【正文】 較有保障，據(jù)國(guó)際商會(huì)統(tǒng)計(jì)，采用信用證作為支付手段的貿(mào)易，占日常世界貿(mào)易的70%以上。 risk prevention目 錄一、概述………………………………………………………………………（1)（一）信用證軟條款的基本內(nèi)涵……………………………………………（1）（二）信用證軟條款的特點(diǎn)…………………………………………………(1)、無(wú)固定模式……………………………………………………(2) ………………………………………(2) …………………………………………………………(2) …………………………………………………(2)（三）信用證軟條款的分類…………………………………………………(2)二、信用證軟條款的成因分析 …………………………………………… (3)（一）信用證軟條款產(chǎn)生的內(nèi)部原因………………………………………(3)（二）信用證軟條款產(chǎn)生的外部原因………………………………………(4)………………………………………………………………（4）………………………………………………………………（5）（三）信用證軟條款產(chǎn)生的法律原因………………………………………(5)三、信用證軟條款的識(shí)別及其風(fēng)險(xiǎn)防范………………………………… (6)（一）信用證軟條款的識(shí)別…………………………………………………(6) ……………………………………………………………(6) ……………………………………………………………(7) …………………………………………………………(8) ……………………………………………………………(8) ……………………………………………………(9)（二）信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)防范………………………………………… (10) ………………………………… (11) …………………………………… (14)參考文獻(xiàn) ………………………………………………………………… (17)致謝 ………………………………………………………………………（18）信用證是當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易中一種重要的結(jié)算工具。關(guān)鍵詞：信用證；軟條款；風(fēng)險(xiǎn)防范AbstractThe letter of credit is one universal settlement method in the current international trade，it replaces the mercial credit by the bank credit to undertake the payment responsibility to the seller and is one safer trade settlement way, but now the existence of soft clause has greatly weaken this kind of bank credit function and constitutes huge risk to exporters. Along with the deeper reforming and opening of Chinese economy and the increasingly tight relations with other countries, the L/C business has been fiercely exploited. Accordingly, the problems caused by the L/C soft clause have been ing out increasingly and bee the main fraudulent instruments of many illegal businessmen. Consequently these frauds not only cause a great loss to the parties of L/C, but also destroy the function of payment instrument of L/C. The debate against the L/C soft clause is continued and fierce since 1990. However, the solutions are ineffective and the definition of this issue is still indefinite. Up to now, the international authority has not yet given a specific definition to it. According to the International trading practice, International documents making practice and UCP600, the author utilizes paring and practicing analysis methods to different dimensions of L/C soft clause. Meanwhile the systematically research indicates perspectives based on international mon practice and the typical of soft clause, relative experience: First, holding the standpoint of objective to determine the nature of L/C soft clause. Second, subjective and analyzing the effectiveness of soft clause based on actual conditions. Finally this paper indicates the main measures to prevent soft clauses in L/C in the hope of leading the L/C system to a more perfect and healthier direction.Keywords: letter of credit。20世紀(jì)90年代以來(lái)，理論界和實(shí)業(yè)界以及相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)信用證軟條款方方面面的爭(zhēng)論和探討一直沒有停止，卻始終沒有找到解決此問(wèn)題的有效方法，國(guó)際權(quán)威機(jī)構(gòu)至今也沒有對(duì)此問(wèn)題做出明確的界定。摘 要信用證是當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易中普遍使用的一種結(jié)算方式，它是以銀行信用代替商業(yè)信用對(duì)賣方承擔(dān)付款的責(zé)任，屬于風(fēng)險(xiǎn)較小的一種貿(mào)易結(jié)算方式，但是目前信用證軟條款(soft clause)的存在卻將這種銀行擔(dān)保的作用大大削弱，使得出口商承受巨大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)隨著我國(guó)改革開放的進(jìn)一步深入和對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)的日益密切，對(duì)外貿(mào)易規(guī)模不斷擴(kuò)大，信用證業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，隨之而來(lái)的軟條款問(wèn)題日益突出，成為許多不法商人實(shí)施欺詐或詐騙的重要手段，不僅給信用證相關(guān)當(dāng)事人造成了巨大損失，也嚴(yán)重?fù)p害了信用證作為“國(guó)際商業(yè)的生命和血液”的支付功能。本文以國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)、外貿(mào)單證制作實(shí)務(wù)以及《UCP600》為基礎(chǔ)，采取比較分析法、實(shí)務(wù)分析法，綜合當(dāng)前外貿(mào)領(lǐng)域?qū)π庞米C軟條款問(wèn)題的不同看法，同時(shí)結(jié)合典型的信用證“軟條款”以及相關(guān)國(guó)際慣例，提出以下觀點(diǎn):對(duì)信用證軟條款的定性應(yīng)該站在全面和主客觀相結(jié)合的立場(chǎng)上；信用證軟條款的效力應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行具體分析；最后有針對(duì)性地提出了防范信用證軟條款的手段和措施。 soft clauses。由于國(guó)際買賣環(huán)境的復(fù)雜性，買賣雙方所面臨的風(fēng)險(xiǎn)加大。在《UCP6OO》境下信用證都是不可撤銷信用證，理論上這對(duì)賣方及時(shí)收款有一定的保障。信用證是單純的單據(jù)交易，賣方只有提交與信用證嚴(yán)格相符的單據(jù)才可以得到銀行的支付。自改革開放以來(lái)，我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)總體上保持著穩(wěn)定和迅速發(fā)展的狀態(tài)。隨著我國(guó)對(duì)外出口量和對(duì)外貿(mào)易中有關(guān)軟條款案例的增加，國(guó)家對(duì)于信用證軟條款也日益重視起來(lái)，經(jīng)歷了從司法空白到有個(gè)別判例出現(xiàn)的過(guò)程。 一、概述（一）信用證軟條款的基本內(nèi)涵對(duì)于信用證軟條款的見解，盡管出發(fā)點(diǎn)各不相同，但是可以明確的是，信用證中的“軟條款”是單方面被開證申請(qǐng)人或開證行所控制，從而使受益人處于不利地位的條款。因此不論什么樣的信用證軟條款對(duì)于受益人而言都是具有一定風(fēng)險(xiǎn)的。2．設(shè)置主體為開證行或開證申請(qǐng)人一般情況下，設(shè)置軟條款的主體是開證申請(qǐng)人。然而有時(shí)則是開征申請(qǐng)人和開證行串通好，合伙騙取受益人所繳納的預(yù)付金等，此時(shí)銀行是負(fù)有付款責(zé)任的。4．易導(dǎo)致受益人結(jié)匯困難國(guó)際商會(huì)出版的UCP600沒有對(duì)信用證中的軟條款進(jìn)行限制，這就使得開證申請(qǐng)人在信用證中加列“軟條款”并不違反UCP600的相關(guān)規(guī)定，而銀行只是負(fù)責(zé)審核單據(jù)是否符合信用證的要求，而對(duì)其中的“軟條款”并不過(guò)問(wèn)。（三）信用證軟條款的分類對(duì)于軟條款的分類缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，所以類型也多有不同。信用證中的貨物一般為大宗商品，往往會(huì)要求受益人交付一定的履約金或開證保證金；（2）開證申請(qǐng)人想完全掌握信用證主動(dòng)權(quán)的軟條款：此種情況一般是開證申請(qǐng)人為中間商，此時(shí)開證申請(qǐng)人要控制貨源，同時(shí)可能無(wú)法及時(shí)聯(lián)系好下家客戶或擔(dān)心下家客戶臨時(shí)毀約，因此在信用證中規(guī)定了軟條款以便自己靈活掌握。二、信用證軟條款的成因分析如果說(shuō)信用證是商業(yè)天才的產(chǎn)物，那么信用證軟條款的產(chǎn)生從某種意義上來(lái)說(shuō)也可認(rèn)為是天才的產(chǎn)物，盡管其中有些許的無(wú)奈與不甘，從其產(chǎn)生的來(lái)源上分析則有著多方面的原因，經(jīng)過(guò)歸納總結(jié)，主要包括以下三個(gè)方面:信用證作為支付工具本身缺陷的內(nèi)部原因；國(guó)際貿(mào)易大環(huán)境的外部原因；目前相關(guān)責(zé)任劃分不明確的法律原因。這里所說(shuō)的缺陷，并不是指信用證基本原則有根本性的缺陷，而是指它在規(guī)范信用證軟條款的問(wèn)題上有漏洞。盡管有的學(xué)者認(rèn)為“信用證制度對(duì)買賣雙方的安全保障是一視同仁的”，但是這種觀點(diǎn)并沒有得到大多數(shù)人的認(rèn)同。盡管信用證具備安全保障和融資兩項(xiàng)功能，但是信用證產(chǎn)生的初衷是為了消除國(guó)際貿(mào)易中買賣雙方的互不信任，是為了消除賣方發(fā)貨后收不到貨款的擔(dān)心而出現(xiàn)的，使用信用證這種支付方式最強(qiáng)有力的理由是避免賣方在貨物交付后出現(xiàn)的收款障礙。主要是買方在開出信用證后，在賣方獲得支付之前，難以了解貨物的實(shí)際情況。 正如上文述及，信用證的獨(dú)立抽象性原則是信用證制度的基石。作為該項(xiàng)基礎(chǔ)性原則的延伸，嚴(yán)格相符原則是獨(dú)立抽象性原則得以具體實(shí)施的體現(xiàn)，是信用證獨(dú)立性原則的必然要求。這樣一種支付環(huán)節(jié)獨(dú)立于基礎(chǔ)合同履行環(huán)節(jié)的制度不僅保證了銀行在付款時(shí)的獨(dú)立地位，而且也極大地保障了賣方貨款的安全。正如有人所認(rèn)為的那樣“信用證利益的天平是傾向于賣方的”。這種內(nèi)在缺陷是信用證軟條款出現(xiàn)的根本性原因。1．出口商方面（1）接受軟條款的出口商往往在出口貿(mào)易中的某個(gè)方面處于劣勢(shì)，要么是急于出口，要么是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手眾多，于是