【正文】 騙匯等犯罪。人民法院五年間共審結信用證詐騙案件近 3 萬件，判處犯罪分子４萬余人。相對于 98 年之前，犯罪數(shù)量明顯增高。信用證是針對單證文件而非貨物。 ”但單據(jù)文件極易偽造。提單是一種物權憑證，所以，有人形容提單是一把打開浮動黃金倉庫的鑰匙，而偽造提單比偽造名畫容易得多。根據(jù) UCP500，對單據(jù)的正確與否，銀行只要認定其 “表面相符 ”便沒有任何責任。對于單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀 況、包裝、交貨、價格或存在，或貨物的發(fā)貨人、承運人或保險人或其他任何人行為，清償能力及資信情況等，也不負責。除非是單證表面已可看出有 “假 ”，但這在現(xiàn)實中是不可能的。畢竟銀行不懂外貿(mào)，不知道單證上各種商品貨物的合理價格，不知道信用證受益人是否有可靠的貨源，等等。國內(nèi)、國際社會法律制裁不力，騙子容易逃避罪責。加之信用證詐騙犯罪的跨國性，涉及國際管轄、法律適用等問題，程序復雜，費用較高，追究難度較大，即使追究處罰也較輕。正由于此類犯罪低風險 、 高回報，國際上許多有組織的犯罪集團（如販毒集團）已大規(guī)模進入此領域，信用證詐騙犯罪更為嚴重。受害者的警覺性與素質(zhì)不高。我國是外國賣方利用假單證行騙的主要受害國，其中重要原因就是水平不高，不懂信用證業(yè)務，不懂航運，消息也不靈通，甚至缺少一般的常識與警覺，給騙子以可乘之機 。資本到底有多少，過去有沒有什么不好的歷史，資信可靠才與其往來簽訂合同。 3．要善于鑒 別國際貿(mào)易中單證的真?zhèn)?，大多?shù)偽造的單據(jù)是十分粗糙的，它們蒙混過關往往是由于審單人員忙中出錯以及知識和經(jīng)驗不足。進口商應委托有經(jīng)驗的外貿(mào)專家咨詢和調(diào)查，如有可疑之處，應致電倫敦國際海事局核實，國際海事局與世界各地港口有業(yè)務聯(lián)系，三天之內(nèi)能答復提單真?zhèn)危缣釂螌賹嵅趴筛犊?，不屬實則停止付款。 6．要保證裝運的是合同所訂貨物，而且確實貨物已裝船，必須要求一些獨立 和有專業(yè)聲望的檢驗的公司簽發(fā)裝船證書，實施裝船預檢、監(jiān)造或監(jiān)裝。 信用證 “ 軟條款 ” 的風險及防范 信用證軟條款詐騙的定義及特征 所謂 “39。 這種詐騙主要有以下特征： ，在 50 萬美元以上； “ 軟條款 ” ，如規(guī)定申請人或其指定代表簽發(fā)檢驗證書，或由申請人指定運輸船名、裝運用日期、航行航線 “或聲稱本證暫未生效 ” 等； ， “ 花崗石、鵝卵石、鑄鐵蓋、 木箱和纖維袋 ” 等； 5%－ 15%預付履約金、傭金或質(zhì)保金給買方指 定 代表或中介人。 國際貿(mào)易術語選擇中軟條款的設置 如 FOB 術語下，不規(guī)定賣方的派船時間，或在 CFR 或 CIF 術語下，規(guī)定船公司、船名、裝運期、目的港須取得開證申請人的同意。前者使得買方可以根據(jù)自己的意圖決定是否派船和派船時間，致使賣方無法主動完成交貨，不能按時收匯。如果接受信用證中出現(xiàn)此類條款，在履約過程中就會極難操作，其付款的主動權完全被開證申請人及開證行控制。 對信用證生效 的 附條件軟條款的設置 即在信用證中規(guī)定暫不生效條款，待某條件成就時信用證方生效。這種信用證變成了變相的可撤銷信用證，使開證行的責任處于不穩(wěn)定狀態(tài)，從而對出口商極為不利。 信用證“ 客檢條款 ” 的設置 即在信用證中規(guī)定向銀行交單的檢驗證書必須由買方指定的檢驗機構或檢驗人員簽發(fā)。應對這種條款，如果不是資信良好的老客戶，或是在交易過程中確實是以此條款確保質(zhì)量關的客戶，應該堅決不接受此條款。采證有如下 “ 軟條款 ” ： “ 本證尚未生效，除非運輸船名已 被申請人認可并由開證行以修證書形式通知受益人 ” （ THIS CREDIT IS NONOPERATIVE UNLESS THE NAME OF CARRYING VESSELHAS BEEN APPROVED BY APPLICANT AND TO BE ADVISED BY L/C OPENING BANK INFORM OF AN L/C ANENDMENT TO BENEFICIARY） 。后來，經(jīng)磋商，申請 人撤銷該證，另由香港 IB 銀行開出同一金額、同一貨物、同一受益人的信用證，但證中仍有這樣的 “ 軟條款 ” ：“ 裝運只有在收到本證修改書，指定運輸船名和裝運日期時，才能實施 ”（ SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF AN AMENDMENT OF THIS CREDIT ADVISING NAME OF CARRYING VESSE/AND SHIPMENT DATE） 。于是，該中行果斷地采取措施，一方暫停向該貸款，另一方面敦促其設法協(xié)助工貿(mào)公司追回質(zhì)保金。 又如 ： 遼寧某貿(mào)易公司與美國金華企業(yè)簽訂了銷往香港的 5 萬立方米花崗巖合同，總金額高達 1， 950 萬美元，買方通過香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信用證，金額為 195 萬美元。 SHIPPING。該貿(mào)易公司收到來證后，即將質(zhì)保金 260 萬元人民幣付給了買方指定代表，裝船前，買方 代表來產(chǎn)地驗貨，以貨物質(zhì)量不合格為由，拒絕簽發(fā) “ 裝運通知 ” ，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無法發(fā)貨收匯，損失十分慘重。出口商憑此信用證作抵押，可向出口地銀行申請出貨前的資金融通。受益人非但不能按約收到原材料加工成產(chǎn)品出口交單議付；即便是能收到部分原材料，加工成成品后因無適銷的途徑，而終致產(chǎn)品堆積壓庫。 利用 “ 對開信用證 ” 詐騙 通常發(fā)生在進料加工業(yè)務中。合同簽訂后雙方均按規(guī)定通過銀行開出信用證，信用證條款均符合合同規(guī)定。但 是，中方收到的貨卻完全不符合合同要求，無法使用其加工成出口的產(chǎn) 成 品，也就無法對外履行出口合同。外方將貨款騙到手后銷聲匿跡，造成中方巨大損失無法追回。雖然遠期信用證是一種快捷簡便的貿(mào)易融資方式，但也往往隱藏了被不法分子多為利用的風險。對交易中有關客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)狀況、償付能力、商業(yè)信譽、及其關聯(lián)性 等，可通過境內(nèi)外企業(yè)資信征詢系統(tǒng)等多種途徑，充分了解和把握，以便對交易的真實性、可行性、安全性等 做出 判斷。如對該類交易中涉及的原材料及產(chǎn)成品的市場適銷途徑要有充分的了解，以判斷當遇到不利情形時，如收料不能制成產(chǎn)成品、或制成的產(chǎn)成品無法按約出口時，能否另 辟 途徑實現(xiàn)銷售變現(xiàn)，以盡可能減少損失。即在沒有貨源的情況下，根據(jù)買方開具信用證對結匯單據(jù)的要求偽造單據(jù)，騙取買方貨款。如 國內(nèi) A 公司稱急需某貨物，要委托 B 外貿(mào)公司進口，并稱 C 出口商由其指定，且商品的品質(zhì)和價格等條款都由其與 C 出口商談好，只要 B 外貿(mào)公司簽訂進口合同、開具信用證（即期）即可。當 B 外貿(mào)公司簽訂合同、收到預付 款、通過銀行以自己的名義開出信用證、對方憑信用證發(fā)貨后向銀行 交單、銀行按照有關信用證的國際慣例對外付款、 B 外貿(mào)公司向銀行付款贖單后催 A 公司支付剩余款項時， A 公司便會先以資金緊張，要求延遲付款；繼則言無款提貨，放棄貨權；再就是銷聲匿 跡。但是，得到結果卻是根本無此船靠港，或靠港的船上根本無此單上記載的貨物，原來此提單根本就是偽造的假單。 本文 認為 應對此種業(yè)務，外貿(mào)企業(yè)的操作人員可從以下幾個風險點上注意防范： 第一， 簽約前，要注意客商資信。 第 二， 簽約后， 要及時索取提單并查詢提單信息的真實性。 跟單信用證詐騙的防范措施 跟單信用證詐騙案例 偽造 印鑒 （ 簽字 ） 詐騙 所謂 “ 假冒或偽造印鑒 （ 簽字 ） 詐騙 ” ，是指詐騙分子在以打字機打出并將通過郵遞方式寄出的信用假冒或偽造開證行有權簽字人員的印鑒 （ 簽字 ） ，企圖以假亂 真 欺 騙 受益人 （ 出口商 ） 盲目發(fā)貨，最終達到騙取出口貨物目的。 例如：河南某外貿(mào)公司曾收到一份以英國標準麥加利銀行 伯明翰分行（ STANDARD CHARTERED BANK LTD. BIRMINGHAM BRANCH ，ENGLAND） 名義開立的跟單信用證，金額為 USD37， 元，通知行為倫敦國民西敏寺銀行 （ NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD .LONDON） 。根據(jù)以上幾點， 銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)開證行總行聯(lián)系查實，確是如此。 （密碼）詐騙 所謂 “ 盜用或借用他行密押 （ 密碼 ） 詐騙 ” ，是指詐騙分子在電開信用證中，詭稱使用第三家銀行密押，但該 第三家銀行的確認電卻無加押證實，企圖瞞天過海，騙取出口貨物。 例如：某中行曾收到一份由加拿大 AC 銀行 ALERTA 分行電開的信用證，金額約 100 萬美元，受益人為安徽某進出口公司。針對這幾個疑點，該中行一方面告誡公司 “ 此證密押未符，請暫緩出運 ” ，另一方面，趕 緊向總行國際部查詢，回答： “ 查無此行 ” 。至此，終于證實這是一起盜用第三家銀行密押的詐案。 80 萬美元，來證使用開證行與渣打銀行上海分行之 密押。顯然，這是一份盜用他行密押并偽冒印尼國民商業(yè)銀行的假信用證。以騙取出貨物。 例如： USD1， 092， 元的信用證，受益人為海南某外貿(mào)公司。而且該修改書必須包括在每套單據(jù)中議付 ”（ SHIPMENTCAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF BUYER`S SHIPMENT INSTRUCTIONS MOMINATION NAME OF CARRYING VESSEL DATE OF SHIPMENT IN THE FORM OF UOR AUTHENICATED CABLE AMENDMENT THRU ADVISING BANK AND COPY OF SUCHAMENDMENT MUST BE INCLUDED IN EACHSET OF DOCUMENTS FOR NEGOTIATION） ，同時，規(guī)定： “1/3 的正本提單有裝船后快郵寄給申請人 ”。稍后，該中行又收到原證項下電開修改書一份，修改書指定船名、船期 ，并將原證允許分批裝運改為禁止分批裝運，但其密押卻是沿用原證密 碼 。而此時，受益人的出口貨物 （ 70 噸白胡椒 ） 正整裝 待發(fā)， 其 風險不言而喻。致使受益人單據(jù)遭到拒付，而貨物卻被騙走。 ② 來證規(guī)定申請人代表簽名必須與開證行留底印鑒式樣相符； ③ 來證要求一份正本提單交給申請人代表； ④ 申請人將大額支票給 受益人作抵押或擔保； ⑤ 申請人通過指定代表操縱整個交易過程。信用證要求發(fā)貨前由申 請 人指定代表出具貨物檢驗證書，其簽字必須由開證行證實，且規(guī)定1/2 的正本提單在裝運后交予申請人代表。后來，受益 人 將有關支票委托當?shù)劂y行議付，但結果被告知： “托收支票 為空頭支票，而申請人代表出具的檢驗證書簽名不符，純屬偽造 ”。受益人蒙受重大損失，有苦難言。 這種詐騙往往有 如 下特征： ① .原信用證為信開方式，以便于 涂 改； ② 涂 改內(nèi)容為信用證金額 ， 裝 、 效期及受益人名稱； ③ 信用證涂改之處無開證行簽證實； ④ 信用證不經(jīng)通知行通知，而直交受益人； ⑤ 金額巨大，以詐取暴利。當?shù)刂行袑徍撕?，發(fā)覺該證金額 ， 裝 、效 期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡，于是提醒受益人注意，并立即向開證行查詢，最后查明此證是經(jīng)客商涂改，交給外貿(mào)公司，企圖以此要求我方銀行向其開出 630 萬美元的信用證，以便在國外招搖撞騙。幸虧我方銀行警惕性高，才及時制止了這一起巨額信用證詐騙案。 這種詐騙常常有如下特征： ① 信用證的開證行為假冒或根本無法查實之銀行； ② 保兌行為國際著名銀行，以增加欺騙性； ③ 保兌函另開寄來，其簽名為偽冒簽字； ④ 貿(mào)易雙方事先并不了解，僅通過中介人相識； ⑤ 來證金額較大，且裝 、 效期較短。金額為 600 萬美元，受益人為廣東某外貿(mào)公司，出口貨物是 200 萬條干蛇皮。此時，受益人稱貨已備妥， 急待裝運，以免誤了裝船期。抓緊與紐約瑞士聯(lián)合銀行和蘇黎 世瑞士聯(lián)系查詢，先后得到答復： “從沒聽說過開證行情況，也從未保兌過這一信用證，請?zhí)峁└敿氋Y料以查此事 ”。 對跟單信用證詐騙的防范對策 從上述跟單信用證詐騙的各種情況來看，詐騙分子的行騙對象主要是我方出口企業(yè)，而受害者還涉及出口方銀行和工貿(mào)公司均應密切配合，采取切實有效的措施，以避免或減少上類詐騙案的發(fā)生，具體可實施如 下防范對策： 第一、出口方銀行 （ 指通知行 ） 必須認真負責地核驗信用證的真實性，并掌握開證行的資信情況。同時，還應對開證行的名稱、地址和資信情況與銀行年鑒進行比較分析，發(fā)現(xiàn)疑點，立即向開證行或代理行查詢，以確保來證的真實性、合法性和開證行的可靠性。在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機會時 ， 應盡可能通過正式途徑 （ 如參加廣交會和實地考察 ） 來接觸和了解客戶， 不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。 第三、銀行和出口企業(yè)均需對信用證進行認真審核。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)來證含有主動權不在自己手中的 “ 軟條款 ”、“ 陷阱條款 ” 及其它不利條款，必須堅決和迅速地與客商聯(lián)系修改，或采取相應的防范措施，以防患于未然。以國家和集體利益為重，徹底杜絕一切有損國家和集 體利益的不平等、