信用證方式下的風險及防范措施畢業(yè)論文-資料下載頁
2025-06-25 01:02本頁面
【正文】 獲取貸款，象這類進出口商串通一氣，騙取銀行借款，到期不還的情況也把銀行拖入大量債務糾紛之中。 進出口雙方合謀欺詐給銀行帶來風險，如牟其中勾結海外不法商人利用遠期信用證進行融資詐騙。 四、信用證風險的防范措施 信用證決不是一種無懈可擊的支付方式，銀行信用不可能完全取代商業(yè)信用，也不可能完全避免商業(yè)風險，必須注意對信用證項下風險的防范。 （一）、加強信用風險管理，重視資信調查。外貿企業(yè)應建立客戶信息檔案，定期或不定期客觀分析客戶資信情況。在交易前通過一些具有獨立性的調查機構仔細審查客戶的基本情況，對其注冊資本、盈虧情況、業(yè)務范圍、公司設備，開戶銀行所在地址、電話和帳號、經營作風和過去的歷史等等，進行必要的調查評議，選擇資信良好的客戶作為自己的貿易伙伴。在交易中，經常與業(yè)務員溝通交流，對業(yè)務員在交易過程中產生的疑點、難點問題給予指導幫助。交易后以應收未收帳作為監(jiān)控手段，防止壞帳的產生，這樣，可以最大可能地避免風險，為業(yè)務的順利進行起到推波助瀾的作用。 （二）、努力提高業(yè)務人員素質，保持高度的警惕性。外貿業(yè)務人員應認真學習專業(yè)知識，不斷提高業(yè)務水平，是防止風險的關鍵。隨著競爭的日趨激烈，瞬息萬變的市場對業(yè)務人員提出更多更高的要求，貿易做法也越來越靈活多變，業(yè)務上如果不熟，碰到問題看表面而不看實質，對風險缺少充分的估計，盲目樂觀，很容易造成巨大損失。從以往的應收未收帳的案例分析，絕大多數(shù)是由于業(yè)務員工作馬虎，忽視風險而造成的。 （三）、信用證業(yè)務的特點決定了單據(jù)對整筆業(yè)務完成的重要性。“單單相符，單證相符”是信用證的基本要求，正確交單議付則是最后結算的基礎。作為進口方，可在信用證中加列自我保護條款，可要求出口商提供由權威機構(如SGS等)出具檢驗證書，也可派人親自驗貨并監(jiān)督裝船，以保證獲得滿意的進口貨物。另外，作為受益人，加強催證、審證、改證工作，認真審核信用證，仔細研究信用證條款可否接受，并向客戶提出改證要求。在制單過程中，必須嚴格遵守“單單相符，單證相符”原則，以防產生不符點，影響安全收匯。 (四)、開證行應認真審查開證申請人的付款能力，嚴格控制授信額度，對資信不高的申請人要提高保證金比例，落實有效擔保。通知行必須認真負責地核驗信用證的真實性，并掌握開證行的資信情況。對于信開信用證，應仔細核對印鑒是否相符，大額來證還應要求開證行加押證實；對于電開信用證及其修改書，應及時查核密押相符與否，以防止假冒和偽造。同時，還應對開證行的名稱、地址和資信情況與銀行年鑒進行比較分析， 發(fā)現(xiàn)疑點，立即向開證行或代理行查詢，以確保來證的真實性、合法性和開證行的可靠性。議付行應認真仔細審核議付單證，確保安全及時收匯。 總結，信用證作為國際結算的主要方式，給了買賣雙方更大的安全保障。但在具體信用證業(yè)務操作中，要清醒地認識到信用證中可能存在的風險，增強風險防范意識，預防在先，以利業(yè)務的順利進行，避免不必要的損失。 來源:考試大六、全文總結隨著國際貿易的不斷發(fā)展，信用證也逐漸產生和發(fā)展起來。信用證是一種隨著國際貿易的發(fā)展而產生的貿易結算方式，由于付款迅速、流動性強和高效使得信用證成為國際貿易中普遍采用的一種結算方式。但由于內在機制的特點和一些因素導致了信用證風險的不斷發(fā)生，大量的信用證糾紛案頻頻發(fā)生，動搖了信用證方式下買賣雙方的信心。盡管貿易活動中各種騙術從出不窮，但先進的風險防范意識以及及時合理的風險防范手段，必將使企業(yè)在國際經濟舞臺上化險為夷，應對自如。信用證結算定會在我國國際貿易的發(fā)展中起到舉足輕重的作用。七、致謝 本文參考了大量的文獻資料，在此，向各學術界的前輩們致敬！參考文獻：『1』董貴勝.《國際貿易理論與實務》（第一版）中國傳媒大學出版社，2008年『2』王學峰《國際貨運實物》（第一版）高等教育出版社，2008年『3』王松鶴《報關員資格全國統(tǒng)一考試教材》（第一版）中國海關出版社，2010年『4』李平一《信用證審單有問有答280例》，中國海關出版社，2008年『5』曹洪波《徹底搞懂信用證》，中國海關出版社，2009年
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