進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施-資料下載頁
2025-06-21 21:10本頁面
【正文】 ：調(diào)查并始終關(guān)注開證申請(qǐng)人資信狀況和生產(chǎn)經(jīng)營情況 ，必須對(duì)開證申請(qǐng)人生產(chǎn)經(jīng)營情況、現(xiàn)金流情況、管理人履職情況等做充分的了解。在實(shí)務(wù)中，銀行往往在對(duì)該客戶進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)額度授信時(shí)就會(huì)對(duì)上述情況進(jìn)行調(diào)查，從而確定銀行可以承受的風(fēng)險(xiǎn)上限；，在最終對(duì)外支付之前，都必須密切關(guān)注開證申請(qǐng)人的資信狀況和生產(chǎn)經(jīng)營情況是否有不利的變化。在即期證下，客戶贖單的同時(shí)就對(duì)外付款，主要要關(guān)注開證后至到單這段時(shí)間內(nèi)客戶的現(xiàn)金流量和生產(chǎn)經(jīng)營的變化，注意客戶的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。在遠(yuǎn)期證下，客戶對(duì)單據(jù)做出承兌就可以取得單據(jù)，在未來的承兌到期日按約付款即可，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于即期證來說更大。因此除了關(guān)注開證后至到單這段時(shí)間外，還要關(guān)注客戶提貨后的倉儲(chǔ)、生產(chǎn)/加工、銷售、銷售貨款的回籠直到最終對(duì)外支付的過程。注意客戶的銷售情況、資金回籠是否有不利的變化，有沒有將貨款挪作他用拖欠支付信用證下款項(xiàng)的情況；，及時(shí)采取對(duì)策，必要時(shí)追加相應(yīng)的保證金，重新落實(shí)擔(dān)保措施；在我國傳統(tǒng)的進(jìn)出口貿(mào)易中，信用證曾經(jīng)是被廣泛使用的結(jié)算方式，在20世紀(jì)末，信用證方式曾經(jīng)占我國出口結(jié)算的80％以上，我國的大多數(shù)“國際貿(mào)易實(shí)務(wù)”教科書至今仍將信用證方式作為出口結(jié)算的首選方式，理由是信用證方式風(fēng)險(xiǎn)最小，最安全。但隨著對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展，商業(yè)信用日漸發(fā)達(dá)，銀行清算系統(tǒng)的日益完善使資金通過電匯清算更加迅速便捷且費(fèi)用較低，在實(shí)際業(yè)務(wù)中信用證方式的使用已急劇下降，屬于商業(yè)信用的電匯方式已成為對(duì)外貿(mào)易結(jié)算的主流方式。在此趨勢(shì)下進(jìn)口商選擇信用證方式結(jié)算的理由除了以往的以銀行信用為保障進(jìn)行結(jié)算外，主要看重的是信用證對(duì)進(jìn)出口雙方具備的融資功能。國際結(jié)算單證業(yè)務(wù)的發(fā)展變化也給銀行業(yè)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)防范提出了新的要求，國內(nèi)商業(yè)銀行已逐漸采用國際上廣泛使用的單證業(yè)務(wù)集中處理的模式來對(duì)單證業(yè)務(wù)進(jìn)行集約化、專業(yè)化處理，以防范操作風(fēng)險(xiǎn)。此外，各銀行更加注重單證業(yè)務(wù)，尤其是融資業(yè)務(wù)方面除國際慣例之外的法律支持，以避免因各國對(duì)國際結(jié)算單證業(yè)務(wù)司法解釋不一致導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)?？傊?，對(duì)銀行業(yè)而言，風(fēng)險(xiǎn)防范是個(gè)永恒的課題，是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的護(hù)衛(wèi)艦。然而，沒有一成不變的風(fēng)險(xiǎn)防范萬靈藥，它隨著金融產(chǎn)品、金融市場及金融機(jī)制的不斷更新變化而發(fā)展。因此，金融工作者需要時(shí)刻保持警惕，用科學(xué)發(fā)展觀的態(tài)度，在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中不斷補(bǔ)充、完善風(fēng)險(xiǎn)分析手段、風(fēng)險(xiǎn)防范措施，動(dòng)態(tài)地管理和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，求得發(fā)展和控險(xiǎn)的平衡，保持業(yè)務(wù)經(jīng)營的健康和快速發(fā)展。（作者單位:中國農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)局昆明分局)5
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