【正文】 費(fèi)品銷售（不含出口免稅）數(shù)量。②本表“銷售額”為《中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例》、《中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當(dāng)期應(yīng)申報繳納消費(fèi)稅的煙類應(yīng)稅消費(fèi)品銷售（不含出口免稅）收入。 ③根據(jù)《中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例》和《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整煙類產(chǎn)品消費(fèi)稅政策的通知》（財稅[2001]91號）的規(guī)定，本表“應(yīng)納稅額”計算公式如下：（一）卷煙應(yīng)納稅額＝銷售數(shù)量定額稅率＋銷售額比例稅率（因定額稅率和比例稅率在征管系統(tǒng)中是兩個稅目，所以申報表中分開計算）（二）雪茄煙、煙絲應(yīng)納稅額＝銷售額比例稅率④本表“本期準(zhǔn)予扣除稅額” 按本表附件一的本期準(zhǔn)予扣除稅款合計金額填寫。⑤本表“本期減（免）稅額”不含出口退（免）稅額。⑥本表“期初未繳稅額”填寫本期期初累計應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額，多繳為負(fù)數(shù)。其數(shù)值等于上期“期末未繳稅額”。⑦本表“本期繳納前期應(yīng)納稅額”填寫本期實(shí)際繳納入庫的前期消費(fèi)稅額。⑧本表“本期預(yù)繳稅額”填寫納稅申報前已預(yù)先繳納入庫的本期消費(fèi)稅額。⑨本表“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額” 計算公式如下，多繳為負(fù)數(shù)：本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額＝應(yīng)納稅額（合計欄金額）－本期準(zhǔn)予扣除稅額－本期減（免）稅額－本期預(yù)繳稅額⑩本表“期末未繳稅額” 計算公式如下，多繳為負(fù)數(shù)：期末未繳稅額＝期初未繳稅額＋本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額－本期繳納前期應(yīng)納稅額《卷煙生產(chǎn)企業(yè)年度銷售明細(xì)表》的填寫（1）填寫界面（2）填報對象的說明生產(chǎn)卷煙、雪茄煙、煙絲的消費(fèi)稅應(yīng)稅企業(yè)于次年1月份辦理消費(fèi)稅納稅申報時一并填報。（3）填寫要點(diǎn)①本表第2欄“卷煙牌號規(guī)格”為經(jīng)國家煙草專賣局批準(zhǔn)生產(chǎn)的卷煙牌號規(guī)格。②本表第3欄、第4欄 “產(chǎn)量、銷量”為報表所屬期內(nèi)同一牌號、規(guī)格卷煙產(chǎn)量、銷量，計量單位為“萬支”。③本表第5欄“銷售價格”為生產(chǎn)企業(yè)實(shí)際銷售同一牌號、規(guī)格卷煙價格，不含增值稅，計量單位為“元/條（200支）”，非標(biāo)準(zhǔn)條包裝的卷煙應(yīng)折算成標(biāo)準(zhǔn)條卷煙價格。④本表第6欄“調(diào)撥價格”為國家煙草專賣局核定的卷煙價格，計量單位為“元/條（200支）”，非標(biāo)準(zhǔn)條包裝的卷煙應(yīng)折算成標(biāo)準(zhǔn)條卷煙價格。⑤本表第7欄“消費(fèi)稅計稅價格”為國家稅務(wù)總局核定并下發(fā)的計稅價格，計量單位為“元/條（200支）”。⑥在同一所屬期內(nèi)消費(fèi)稅計稅價格發(fā)生變化的，應(yīng)分行填寫，并在備注欄中標(biāo)注變動日期，同時填寫核定消費(fèi)稅計稅價格的文件字號。⑦未核定計稅價格的卷煙、出口的卷煙，按實(shí)際銷售價格填報。⑧已核定消費(fèi)稅計稅價格但已停產(chǎn)卷煙、新牌號新規(guī)格卷煙、價格變動牌號卷煙、出口卷煙分別在備注欄中注明“停產(chǎn)”、“新牌號”、“價格變動”、“出口”字樣。⑨本表第8欄“銷售額”，不含增值稅，計量單位為“元”。11. 填寫完畢。點(diǎn)擊申報表上方功能鍵【保存】，申報表內(nèi)數(shù)據(jù)將會自動保存并進(jìn)行邏輯校驗。保存完畢，頁面提示“申報數(shù)據(jù)保存成功”然后點(diǎn)擊【確定】.進(jìn)入提交界面。點(diǎn)擊界面上方提交功能鍵【申報】，提交申報后，出現(xiàn)“申報成功”，如暫未出現(xiàn)“申報成功”，界面提示“受理中！”。界面提示“受理中！”，請稍侯點(diǎn)擊【刷新】按鈕，進(jìn)行申報狀態(tài)查看?！鄙陥鬆顟B(tài)變成“申報成功”。申報狀態(tài)如反饋“申報失敗”：點(diǎn)【查看原因】待問題解決后繼續(xù)提交。系統(tǒng)部分功能說明：【信息查詢】——【申報查詢】：提供已申報信息的查詢。系統(tǒng)填報重點(diǎn)提示。（1）完整的填表說明詳見：電子稅務(wù)局首頁 更多業(yè)務(wù) 下載中心 表證單書（2）注銷戶和非正常戶也能填寫申報表，但不能申報成功，系統(tǒng)將給出相關(guān)提示。（3）超過規(guī)定期限申報的須先處理違章登記信息。（4）小數(shù)位均保留2位。（5）單元格呈現(xiàn)紅框表明此格不符合數(shù)據(jù)校驗規(guī)則。特殊申報包括逾期申報、更正申報、注銷申報等非正常申報方式（功能待開發(fā)）。納稅人提交申報后，申報狀態(tài)反饋“申報成功”，在本模塊可以查看到需要繳款的信息，點(diǎn)擊【繳款】，完成稅款繳納。注：納稅人申報成功后次日00：00會自動扣繳一次。此模塊可以查詢到繳款成功的完稅憑證。輸入稅款屬期或者完稅憑證號，點(diǎn)擊【查詢】，查詢完稅憑證并提供打印功能。本模塊提供申報報表的查詢及打印功能。 卷煙（批發(fā)）消費(fèi)稅納稅申報通過本模塊，實(shí)現(xiàn)批發(fā)卷煙消費(fèi)稅納稅申報，主要功能有：申報表及附報資料數(shù)據(jù)初始化、申報主表及附表的填寫、表內(nèi)表間數(shù)據(jù)校驗及提示、查看各報表填報狀態(tài)、提交申報、查看申報狀態(tài)、稅款繳納、查看稅款繳納狀態(tài)及申報作廢以及相關(guān)異常的處理。電子稅務(wù)局界面中，有三處入口可以登錄至申報界面，如下圖三處圈注所示。分別為 登錄、用戶登錄、納稅申報。點(diǎn)擊第一處登錄，界面轉(zhuǎn)至下圖。登錄有兩種方式，分別是輸入用戶名登錄（如圖登錄11）與CA登錄（如圖12）。登錄11登錄12操作說明：（1）輸入用戶名：用戶名為納稅人識別號，若納稅人法定代表人、財務(wù)人員、辦稅人員任一人員的手機(jī)或郵箱與納稅人識別號進(jìn)行了綁定（參見用戶管理），則可以輸入納稅人綁定的手機(jī)或郵箱作為登錄名登錄系統(tǒng)。（2）輸入密碼：密碼為納稅人登錄系統(tǒng)必錄項，原有網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人可以直接輸入原密碼（電子稅務(wù)局納稅人用戶密碼與網(wǎng)上辦稅廳的登錄密碼一致）；新辦納稅人首次使用電子稅務(wù)局系統(tǒng)時，需到各地辦稅服務(wù)廳進(jìn)行納稅人開戶處理，密碼為納稅人開戶時自行設(shè)置的密碼；（3）輸入驗證碼：驗證碼為各網(wǎng)站應(yīng)用常規(guī)錄入項，主要對當(dāng)前用戶的每次登錄情況進(jìn)行一次性驗證。驗證碼如果顯示不清楚，可以點(diǎn)擊【換一張】更換，直到清楚為止，此外，驗證碼輸入時，不需區(qū)分大小寫。（4）忘記密碼的處理。納稅人如果忘記密碼，可以點(diǎn)擊登錄界面【忘記密碼】按鈕，進(jìn)行密碼重置（如圖）?！∠到y(tǒng)提供了兩種密碼重置方式：根據(jù)手機(jī)號（郵箱）驗證重置、根據(jù)稅號重置。兩種方式均需進(jìn)行了手機(jī)號與納稅人識別號綁定。點(diǎn)擊【重置密碼】，則系統(tǒng)自動將納稅人登錄密碼重置為納稅人初始密碼。此外，納稅人還可以與12366－1或當(dāng)?shù)丶{稅服務(wù)特服號聯(lián)系，要求稅務(wù)人員幫助重置電子稅務(wù)局登錄密碼，但可能需要回答稅務(wù)服務(wù)人員諸如法定代表人名稱、單位經(jīng)營地址、辦稅人員名稱及身份信息等驗證信息，確保信息安全。（5）通過CA數(shù)據(jù)證書登錄系統(tǒng)。CA數(shù)字證書目前為“江蘇CA”提供密碼驗證，待國家稅務(wù)總局納稅人防偽稅控盤CA數(shù)字證書提供驗證并運(yùn)行正常后，將一致使用防偽稅控盤CA數(shù)字證書登錄本系統(tǒng)。在電腦USB接口插入“江蘇CA”盤，系統(tǒng)自動彈出CA證書登錄界面，輸入CA證書密碼，點(diǎn)擊【確定】按鈕，即可登錄本系統(tǒng)。點(diǎn)擊第2處登錄，界面轉(zhuǎn)至下圖（登錄21）。同樣有用戶名登錄及CA登錄兩種方式。注：用戶名登錄方式下，注意將安全控件登錄前的“對勾”去掉。登錄21通過1登錄與2用戶登錄進(jìn)入同一界面（如下圖）。圖中標(biāo)注的三個區(qū)域：A區(qū)域為功能標(biāo)題欄區(qū)，點(diǎn)擊功能標(biāo)題會轉(zhuǎn)至相應(yīng)操作界面；B區(qū)域為“我的消息”，推送通知公告以及個性化通知；C區(qū)域為“我的應(yīng)用”快捷選擇區(qū)，納稅人首次登錄C區(qū)域并無應(yīng)用，需要納稅人在“應(yīng)用中心”中自助選擇需要的應(yīng)用添加至“我的應(yīng)用”。點(diǎn)擊3納稅申報，跳出登錄界面（如下圖登錄31），登錄方式參照2用戶登錄（圖登錄21）。通過3納稅申報登錄入口進(jìn)入系統(tǒng)，與1登錄及2用戶登錄兩個入口界面不同，其直接進(jìn)入到“我的申報“界面（如下圖所示）。紅框圈示區(qū)為申報信息提示區(qū)，提示本期有哪些稅種及財務(wù)報表需申報。根據(jù)提示中的屬期及狀態(tài)選擇需申報的種類，點(diǎn)擊后轉(zhuǎn)至申報界面。進(jìn)入登錄界面，用戶名可以填寫稅號或者綁定的手機(jī)號碼，輸入密碼，點(diǎn)擊登錄，進(jìn)入申報界面。點(diǎn)擊“應(yīng)用中心”（如下圖紅框所示），進(jìn)入應(yīng)用中心。在應(yīng)用中心界面(如下圖添加APP1)內(nèi)，點(diǎn)擊相應(yīng)申報APP，跳出添加對話框，點(diǎn)擊“添加到我的應(yīng)用”（如下圖添加APP2所示）。注：點(diǎn)擊應(yīng)用上方的【所有應(yīng)用】【熱門應(yīng)用】【最新應(yīng)用】選項，APP應(yīng)用會自動根據(jù)選項排序。添加APP1 添加APP2主要操作步驟為：進(jìn)入報表界面→填寫申報表→提交申報。進(jìn)入【我的應(yīng)用】點(diǎn)擊申報類【消費(fèi)稅申報】進(jìn)入申報日歷界面。申報日歷界面中間日歷為申報日歷，其中標(biāo)注日期為正常申報日期。納稅人應(yīng)在申報期內(nèi)進(jìn)行一般申報，圖中下端為申報進(jìn)度區(qū)域，可顯示消費(fèi)稅申報情況。申報列表界面點(diǎn)擊納稅申報中的【一般申報】，進(jìn)入申報列表界面。注：（1）、功能鍵說明：界面內(nèi)有【刷新】【清除】【申報】【數(shù)據(jù)初始化】等功能鍵?！緮?shù)據(jù)初始化】：申報之前，點(diǎn)擊數(shù)據(jù)初始化，將納稅人相關(guān)數(shù)據(jù)、資格等信息自動帶出，便于納稅人填報?！舅⑿隆浚航缑嫠⑿?，申報后點(diǎn)擊刷新可查看申報最新狀態(tài)?！厩宄浚簲?shù)據(jù)保存后，點(diǎn)擊清除可以將數(shù)據(jù)清空。【申報】:選擇待申報的報表，點(diǎn)擊申報后，小規(guī)模增值稅報表將自行校驗并提交申報。（2）、區(qū)域說明（1）【A目錄欄】：欄目中有“消息中心“我的應(yīng)用”“信息查詢”“小微企業(yè)銀稅服務(wù)”等功能模塊。 ①【消息中心】：提供收發(fā)消息的功能。接收稅務(wù)局推送的各類通知以及調(diào)查問卷等信息。 ②【我的應(yīng)用】：納稅人的應(yīng)用APP選擇區(qū)，并且可以對納稅人的應(yīng)用APP進(jìn)行刪除等管理。 添加APP詳見“二、添加APP應(yīng)用”?！綜申報列表區(qū)】：根據(jù)您企業(yè)的性質(zhì)、稅種認(rèn)定等信息，經(jīng)初始化后推送的需填報的申報表及附表等。列表中的狀態(tài)欄分別告有【填表日期】【類型】【狀態(tài)】【操作】等提示。填表順序按系統(tǒng)【建議填表順序】先填寫附表最后填寫主表?！毒頍熍l(fā)企業(yè)月份銷售明細(xì)清單（月報）》→《本期減（免）稅額明細(xì)表》→《卷煙消費(fèi)稅納稅申報表(批發(fā))》（月報）的填寫（1）填寫界面（2）填報對象的說明由批發(fā)企業(yè)消費(fèi)稅納稅人填報（3）填寫要點(diǎn)①本表第2欄“卷煙牌號規(guī)格”名稱為經(jīng)國家煙草專賣局批準(zhǔn)生產(chǎn)的卷煙牌號規(guī)格。②本表第4欄“卷煙類型”為國產(chǎn)卷煙、進(jìn)口卷煙、罰沒卷煙、其他。③本表第5欄“銷售價格”為卷煙批發(fā)企業(yè)向零售單位銷售卷煙的實(shí)際價格，不含增值稅。計量單位為“元/條（200支）”，非標(biāo)準(zhǔn)條包裝的卷煙應(yīng)折算成標(biāo)準(zhǔn)條卷煙價格。④本表第6欄“銷量數(shù)量”為卷煙批發(fā)企業(yè)向零售單位銷售卷煙的數(shù)量。計量單位為“萬支”。⑤本表第7欄“銷售額”為卷煙批發(fā)企業(yè)向零售單位銷售卷煙的實(shí)際銷售額，不含增值稅。計量單位為“元”。（免）稅額明細(xì)表的填寫（1）填寫界面（2）填報對象的說明本表作為消費(fèi)稅納稅申報表的附列資料，由符合消費(fèi)稅減免稅政策規(guī)定的納稅人填報。本表不含暫緩征收的項目。未發(fā)生減（免）消費(fèi)稅業(yè)務(wù)的納稅人和受托加工方不填報本表。（3）填寫要點(diǎn)①本表“稅款所屬期”、“納稅人名稱”、“納稅人識別號”的填寫同消費(fèi)稅申報表主表。②本表“應(yīng)稅消費(fèi)品名稱”欄，填寫按照稅收法規(guī)規(guī)定減征、免征應(yīng)稅消費(fèi)品的名稱。③本表“減（免）性質(zhì)代碼”欄，根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的減（免）性質(zhì)代碼，填寫減征、免征應(yīng)稅消費(fèi)品對應(yīng)的減（免）性質(zhì)代碼。系統(tǒng)支持根據(jù)關(guān)鍵字段模糊查詢。④本表“減（免）項目名稱”欄，根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的減（免）項目名稱，填寫減征、免征應(yīng)稅消費(fèi)品對應(yīng)的減（免）項目名稱。⑤本表“減（免）金額”欄，填寫本期應(yīng)當(dāng)申報減征、免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品銷售金額，適用不同稅率的應(yīng)稅消費(fèi)品，其減（免）金額應(yīng)區(qū)分不同稅率分欄填寫。⑥本表“減（免）數(shù)量”欄，填寫本期應(yīng)當(dāng)申報減征、免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品銷售數(shù)量，適用不同稅率的應(yīng)稅消費(fèi)品，其減（免）數(shù)量應(yīng)區(qū)分不同稅率分欄填寫。計量單位應(yīng)與消費(fèi)稅納稅申報表一致。⑦本表“適用稅率”欄，填寫按照稅法規(guī)定減征、免征應(yīng)稅消費(fèi)品的適用稅率。⑧本表“減（免）稅額”欄，填寫本期按適用稅率計算的減征、免征消費(fèi)稅額。同一稅款所屬期內(nèi)同一應(yīng)稅消費(fèi)品適用多檔稅率的，應(yīng)分別按照適用稅率計算減（免）稅額。⑨本表“減（免）稅額合計”為本期減征、免征消費(fèi)稅額的合計數(shù)。該欄數(shù)值應(yīng)與當(dāng)期消費(fèi)稅納稅申報表“本期減（免）稅額”欄數(shù)值一致并將在“申報”提交環(huán)節(jié)進(jìn)行比對。(批發(fā))的填寫（1）填寫界面（2）填報對象的說明批發(fā)卷煙的消費(fèi)稅納稅人（3）填寫要點(diǎn)①“銷售數(shù)量”為《中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例》、《中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當(dāng)期應(yīng)申報繳納消費(fèi)稅的卷煙批發(fā)銷售數(shù)量。②“銷售額”為《中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例》、《中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當(dāng)期應(yīng)申報繳納消費(fèi)稅的卷煙批發(fā)銷售收入。 ③根據(jù)《中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例》、《中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，本表“應(yīng)納稅額”計算公式如下：應(yīng)納稅額＝銷售數(shù)量定額稅率＋銷售額比例稅率④本表“期初未繳稅額”填寫本期期初累計應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額，多繳為負(fù)數(shù)。其數(shù)值等于上期“期末未繳稅額”。⑤本表“本期繳納前期應(yīng)納稅額”填寫本期實(shí)際繳納入庫的前期消費(fèi)稅額。⑥本表“本期預(yù)繳稅額”填寫納稅申報前已預(yù)先繳納入庫的本期消費(fèi)稅額。⑦本表“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額” 計算公式如下，多繳為負(fù)數(shù)：本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額＝應(yīng)納稅額（合計欄金額）－本期預(yù)繳稅額⑧本表“期末未繳稅額” 計算公式如下，多繳為負(fù)數(shù)：期末未繳稅額＝期初未繳稅額＋本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額－本期繳納前期應(yīng)納稅額報表填寫完畢并確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊【保存】進(jìn)行邏輯判斷并保存。如系統(tǒng)跳出錯誤提示，表明保存不成功，需要數(shù)據(jù)修改后再次保存。報表“暫存”功能。適用于報表填寫未完成臨時走開或填寫后可能需要進(jìn)行修改。可以點(diǎn)擊“暫存”進(jìn)行數(shù)據(jù)暫存，但不進(jìn)行數(shù)據(jù)邏輯效驗。選擇申報表類型并點(diǎn)擊【申報】，用于將已保存數(shù)據(jù)提交至稅務(wù)機(jī)關(guān)征管系統(tǒng)。A反饋“申報成功”：表示申報成功。B反饋“受理中”：繼續(xù)等待反饋結(jié)果。C反饋“申報失敗”：點(diǎn)【查看