【正文】 費(fèi)品銷(xiāo)售（不含出口免稅）數(shù)量。②本表“銷(xiāo)售額”為《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》、《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當(dāng)期應(yīng)申報(bào)繳納消費(fèi)稅的煙類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品銷(xiāo)售（不含出口免稅）收入。 ③根據(jù)《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》和《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整煙類(lèi)產(chǎn)品消費(fèi)稅政策的通知》（財(cái)稅[2001]91號(hào)）的規(guī)定，本表“應(yīng)納稅額”計(jì)算公式如下：（一）卷煙應(yīng)納稅額＝銷(xiāo)售數(shù)量定額稅率＋銷(xiāo)售額比例稅率（因定額稅率和比例稅率在征管系統(tǒng)中是兩個(gè)稅目，所以申報(bào)表中分開(kāi)計(jì)算）（二）雪茄煙、煙絲應(yīng)納稅額＝銷(xiāo)售額比例稅率④本表“本期準(zhǔn)予扣除稅額” 按本表附件一的本期準(zhǔn)予扣除稅款合計(jì)金額填寫(xiě)。⑤本表“本期減（免）稅額”不含出口退（免）稅額。⑥本表“期初未繳稅額”填寫(xiě)本期期初累計(jì)應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額，多繳為負(fù)數(shù)。其數(shù)值等于上期“期末未繳稅額”。⑦本表“本期繳納前期應(yīng)納稅額”填寫(xiě)本期實(shí)際繳納入庫(kù)的前期消費(fèi)稅額。⑧本表“本期預(yù)繳稅額”填寫(xiě)納稅申報(bào)前已預(yù)先繳納入庫(kù)的本期消費(fèi)稅額。⑨本表“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額” 計(jì)算公式如下，多繳為負(fù)數(shù)：本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額＝應(yīng)納稅額（合計(jì)欄金額）－本期準(zhǔn)予扣除稅額－本期減（免）稅額－本期預(yù)繳稅額⑩本表“期末未繳稅額” 計(jì)算公式如下，多繳為負(fù)數(shù)：期末未繳稅額＝期初未繳稅額＋本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額－本期繳納前期應(yīng)納稅額《卷煙生產(chǎn)企業(yè)年度銷(xiāo)售明細(xì)表》的填寫(xiě)（1）填寫(xiě)界面（2）填報(bào)對(duì)象的說(shuō)明生產(chǎn)卷煙、雪茄煙、煙絲的消費(fèi)稅應(yīng)稅企業(yè)于次年1月份辦理消費(fèi)稅納稅申報(bào)時(shí)一并填報(bào)。（3）填寫(xiě)要點(diǎn)①本表第2欄“卷煙牌號(hào)規(guī)格”為經(jīng)國(guó)家煙草專(zhuān)賣(mài)局批準(zhǔn)生產(chǎn)的卷煙牌號(hào)規(guī)格。②本表第3欄、第4欄 “產(chǎn)量、銷(xiāo)量”為報(bào)表所屬期內(nèi)同一牌號(hào)、規(guī)格卷煙產(chǎn)量、銷(xiāo)量，計(jì)量單位為“萬(wàn)支”。③本表第5欄“銷(xiāo)售價(jià)格”為生產(chǎn)企業(yè)實(shí)際銷(xiāo)售同一牌號(hào)、規(guī)格卷煙價(jià)格，不含增值稅，計(jì)量單位為“元/條（200支）”，非標(biāo)準(zhǔn)條包裝的卷煙應(yīng)折算成標(biāo)準(zhǔn)條卷煙價(jià)格。④本表第6欄“調(diào)撥價(jià)格”為國(guó)家煙草專(zhuān)賣(mài)局核定的卷煙價(jià)格，計(jì)量單位為“元/條（200支）”，非標(biāo)準(zhǔn)條包裝的卷煙應(yīng)折算成標(biāo)準(zhǔn)條卷煙價(jià)格。⑤本表第7欄“消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格”為國(guó)家稅務(wù)總局核定并下發(fā)的計(jì)稅價(jià)格，計(jì)量單位為“元/條（200支）”。⑥在同一所屬期內(nèi)消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格發(fā)生變化的，應(yīng)分行填寫(xiě)，并在備注欄中標(biāo)注變動(dòng)日期，同時(shí)填寫(xiě)核定消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格的文件字號(hào)。⑦未核定計(jì)稅價(jià)格的卷煙、出口的卷煙，按實(shí)際銷(xiāo)售價(jià)格填報(bào)。⑧已核定消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格但已停產(chǎn)卷煙、新牌號(hào)新規(guī)格卷煙、價(jià)格變動(dòng)牌號(hào)卷煙、出口卷煙分別在備注欄中注明“停產(chǎn)”、“新牌號(hào)”、“價(jià)格變動(dòng)”、“出口”字樣。⑨本表第8欄“銷(xiāo)售額”，不含增值稅，計(jì)量單位為“元”。11. 填寫(xiě)完畢。點(diǎn)擊申報(bào)表上方功能鍵【保存】，申報(bào)表內(nèi)數(shù)據(jù)將會(huì)自動(dòng)保存并進(jìn)行邏輯校驗(yàn)。保存完畢，頁(yè)面提示“申報(bào)數(shù)據(jù)保存成功”然后點(diǎn)擊【確定】.進(jìn)入提交界面。點(diǎn)擊界面上方提交功能鍵【申報(bào)】，提交申報(bào)后，出現(xiàn)“申報(bào)成功”，如暫未出現(xiàn)“申報(bào)成功”，界面提示“受理中！”。界面提示“受理中！”，請(qǐng)稍侯點(diǎn)擊【刷新】按鈕，進(jìn)行申報(bào)狀態(tài)查看?！鄙陥?bào)狀態(tài)變成“申報(bào)成功”。申報(bào)狀態(tài)如反饋“申報(bào)失敗”：點(diǎn)【查看原因】待問(wèn)題解決后繼續(xù)提交。系統(tǒng)部分功能說(shuō)明：【信息查詢(xún)】——【申報(bào)查詢(xún)】：提供已申報(bào)信息的查詢(xún)。系統(tǒng)填報(bào)重點(diǎn)提示。（1）完整的填表說(shuō)明詳見(jiàn)：電子稅務(wù)局首頁(yè) 更多業(yè)務(wù) 下載中心 表證單書(shū)（2）注銷(xiāo)戶(hù)和非正常戶(hù)也能填寫(xiě)申報(bào)表，但不能申報(bào)成功，系統(tǒng)將給出相關(guān)提示。（3）超過(guò)規(guī)定期限申報(bào)的須先處理違章登記信息。（4）小數(shù)位均保留2位。（5）單元格呈現(xiàn)紅框表明此格不符合數(shù)據(jù)校驗(yàn)規(guī)則。特殊申報(bào)包括逾期申報(bào)、更正申報(bào)、注銷(xiāo)申報(bào)等非正常申報(bào)方式（功能待開(kāi)發(fā)）。納稅人提交申報(bào)后，申報(bào)狀態(tài)反饋“申報(bào)成功”，在本模塊可以查看到需要繳款的信息，點(diǎn)擊【繳款】，完成稅款繳納。注：納稅人申報(bào)成功后次日00：00會(huì)自動(dòng)扣繳一次。此模塊可以查詢(xún)到繳款成功的完稅憑證。輸入稅款屬期或者完稅憑證號(hào)，點(diǎn)擊【查詢(xún)】，查詢(xún)完稅憑證并提供打印功能。本模塊提供申報(bào)報(bào)表的查詢(xún)及打印功能。 卷煙（批發(fā)）消費(fèi)稅納稅申報(bào)通過(guò)本模塊，實(shí)現(xiàn)批發(fā)卷煙消費(fèi)稅納稅申報(bào)，主要功能有：申報(bào)表及附報(bào)資料數(shù)據(jù)初始化、申報(bào)主表及附表的填寫(xiě)、表內(nèi)表間數(shù)據(jù)校驗(yàn)及提示、查看各報(bào)表填報(bào)狀態(tài)、提交申報(bào)、查看申報(bào)狀態(tài)、稅款繳納、查看稅款繳納狀態(tài)及申報(bào)作廢以及相關(guān)異常的處理。電子稅務(wù)局界面中，有三處入口可以登錄至申報(bào)界面，如下圖三處圈注所示。分別為 登錄、用戶(hù)登錄、納稅申報(bào)。點(diǎn)擊第一處登錄，界面轉(zhuǎn)至下圖。登錄有兩種方式，分別是輸入用戶(hù)名登錄（如圖登錄11）與CA登錄（如圖12）。登錄11登錄12操作說(shuō)明：（1）輸入用戶(hù)名：用戶(hù)名為納稅人識(shí)別號(hào)，若納稅人法定代表人、財(cái)務(wù)人員、辦稅人員任一人員的手機(jī)或郵箱與納稅人識(shí)別號(hào)進(jìn)行了綁定（參見(jiàn)用戶(hù)管理），則可以輸入納稅人綁定的手機(jī)或郵箱作為登錄名登錄系統(tǒng)。（2）輸入密碼：密碼為納稅人登錄系統(tǒng)必錄項(xiàng)，原有網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人可以直接輸入原密碼（電子稅務(wù)局納稅人用戶(hù)密碼與網(wǎng)上辦稅廳的登錄密碼一致）；新辦納稅人首次使用電子稅務(wù)局系統(tǒng)時(shí)，需到各地辦稅服務(wù)廳進(jìn)行納稅人開(kāi)戶(hù)處理，密碼為納稅人開(kāi)戶(hù)時(shí)自行設(shè)置的密碼；（3）輸入驗(yàn)證碼：驗(yàn)證碼為各網(wǎng)站應(yīng)用常規(guī)錄入項(xiàng)，主要對(duì)當(dāng)前用戶(hù)的每次登錄情況進(jìn)行一次性驗(yàn)證。驗(yàn)證碼如果顯示不清楚，可以點(diǎn)擊【換一張】更換，直到清楚為止，此外，驗(yàn)證碼輸入時(shí)，不需區(qū)分大小寫(xiě)。（4）忘記密碼的處理。納稅人如果忘記密碼，可以點(diǎn)擊登錄界面【忘記密碼】按鈕，進(jìn)行密碼重置（如圖）?！∠到y(tǒng)提供了兩種密碼重置方式：根據(jù)手機(jī)號(hào)（郵箱）驗(yàn)證重置、根據(jù)稅號(hào)重置。兩種方式均需進(jìn)行了手機(jī)號(hào)與納稅人識(shí)別號(hào)綁定。點(diǎn)擊【重置密碼】，則系統(tǒng)自動(dòng)將納稅人登錄密碼重置為納稅人初始密碼。此外，納稅人還可以與12366－1或當(dāng)?shù)丶{稅服務(wù)特服號(hào)聯(lián)系，要求稅務(wù)人員幫助重置電子稅務(wù)局登錄密碼，但可能需要回答稅務(wù)服務(wù)人員諸如法定代表人名稱(chēng)、單位經(jīng)營(yíng)地址、辦稅人員名稱(chēng)及身份信息等驗(yàn)證信息，確保信息安全。（5）通過(guò)CA數(shù)據(jù)證書(shū)登錄系統(tǒng)。CA數(shù)字證書(shū)目前為“江蘇CA”提供密碼驗(yàn)證，待國(guó)家稅務(wù)總局納稅人防偽稅控盤(pán)CA數(shù)字證書(shū)提供驗(yàn)證并運(yùn)行正常后，將一致使用防偽稅控盤(pán)CA數(shù)字證書(shū)登錄本系統(tǒng)。在電腦USB接口插入“江蘇CA”盤(pán)，系統(tǒng)自動(dòng)彈出CA證書(shū)登錄界面，輸入CA證書(shū)密碼，點(diǎn)擊【確定】按鈕，即可登錄本系統(tǒng)。點(diǎn)擊第2處登錄，界面轉(zhuǎn)至下圖（登錄21）。同樣有用戶(hù)名登錄及CA登錄兩種方式。注：用戶(hù)名登錄方式下，注意將安全控件登錄前的“對(duì)勾”去掉。登錄21通過(guò)1登錄與2用戶(hù)登錄進(jìn)入同一界面（如下圖）。圖中標(biāo)注的三個(gè)區(qū)域：A區(qū)域?yàn)楣δ軜?biāo)題欄區(qū)，點(diǎn)擊功能標(biāo)題會(huì)轉(zhuǎn)至相應(yīng)操作界面；B區(qū)域?yàn)椤拔业南ⅰ保扑屯ㄖ嬉约皞€(gè)性化通知；C區(qū)域?yàn)椤拔业膽?yīng)用”快捷選擇區(qū)，納稅人首次登錄C區(qū)域并無(wú)應(yīng)用，需要納稅人在“應(yīng)用中心”中自助選擇需要的應(yīng)用添加至“我的應(yīng)用”。點(diǎn)擊3納稅申報(bào)，跳出登錄界面（如下圖登錄31），登錄方式參照2用戶(hù)登錄（圖登錄21）。通過(guò)3納稅申報(bào)登錄入口進(jìn)入系統(tǒng)，與1登錄及2用戶(hù)登錄兩個(gè)入口界面不同，其直接進(jìn)入到“我的申報(bào)“界面（如下圖所示）。紅框圈示區(qū)為申報(bào)信息提示區(qū)，提示本期有哪些稅種及財(cái)務(wù)報(bào)表需申報(bào)。根據(jù)提示中的屬期及狀態(tài)選擇需申報(bào)的種類(lèi)，點(diǎn)擊后轉(zhuǎn)至申報(bào)界面。進(jìn)入登錄界面，用戶(hù)名可以填寫(xiě)稅號(hào)或者綁定的手機(jī)號(hào)碼，輸入密碼，點(diǎn)擊登錄，進(jìn)入申報(bào)界面。點(diǎn)擊“應(yīng)用中心”（如下圖紅框所示），進(jìn)入應(yīng)用中心。在應(yīng)用中心界面(如下圖添加APP1)內(nèi)，點(diǎn)擊相應(yīng)申報(bào)APP，跳出添加對(duì)話(huà)框，點(diǎn)擊“添加到我的應(yīng)用”（如下圖添加APP2所示）。注：點(diǎn)擊應(yīng)用上方的【所有應(yīng)用】【熱門(mén)應(yīng)用】【最新應(yīng)用】選項(xiàng)，APP應(yīng)用會(huì)自動(dòng)根據(jù)選項(xiàng)排序。添加APP1 添加APP2主要操作步驟為：進(jìn)入報(bào)表界面→填寫(xiě)申報(bào)表→提交申報(bào)。進(jìn)入【我的應(yīng)用】點(diǎn)擊申報(bào)類(lèi)【消費(fèi)稅申報(bào)】進(jìn)入申報(bào)日歷界面。申報(bào)日歷界面中間日歷為申報(bào)日歷，其中標(biāo)注日期為正常申報(bào)日期。納稅人應(yīng)在申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行一般申報(bào)，圖中下端為申報(bào)進(jìn)度區(qū)域，可顯示消費(fèi)稅申報(bào)情況。申報(bào)列表界面點(diǎn)擊納稅申報(bào)中的【一般申報(bào)】，進(jìn)入申報(bào)列表界面。注：（1）、功能鍵說(shuō)明：界面內(nèi)有【刷新】【清除】【申報(bào)】【數(shù)據(jù)初始化】等功能鍵?！緮?shù)據(jù)初始化】：申報(bào)之前，點(diǎn)擊數(shù)據(jù)初始化，將納稅人相關(guān)數(shù)據(jù)、資格等信息自動(dòng)帶出，便于納稅人填報(bào)?！舅⑿隆浚航缑嫠⑿?，申報(bào)后點(diǎn)擊刷新可查看申報(bào)最新?tīng)顟B(tài)。【清除】：數(shù)據(jù)保存后，點(diǎn)擊清除可以將數(shù)據(jù)清空?！旧陥?bào)】:選擇待申報(bào)的報(bào)表，點(diǎn)擊申報(bào)后，小規(guī)模增值稅報(bào)表將自行校驗(yàn)并提交申報(bào)。（2）、區(qū)域說(shuō)明（1）【A目錄欄】：欄目中有“消息中心“我的應(yīng)用”“信息查詢(xún)”“小微企業(yè)銀稅服務(wù)”等功能模塊。 ①【消息中心】：提供收發(fā)消息的功能。接收稅務(wù)局推送的各類(lèi)通知以及調(diào)查問(wèn)卷等信息。 ②【我的應(yīng)用】：納稅人的應(yīng)用APP選擇區(qū)，并且可以對(duì)納稅人的應(yīng)用APP進(jìn)行刪除等管理。 添加APP詳見(jiàn)“二、添加APP應(yīng)用”?！綜申報(bào)列表區(qū)】：根據(jù)您企業(yè)的性質(zhì)、稅種認(rèn)定等信息，經(jīng)初始化后推送的需填報(bào)的申報(bào)表及附表等。列表中的狀態(tài)欄分別告有【填表日期】【類(lèi)型】【狀態(tài)】【操作】等提示。填表順序按系統(tǒng)【建議填表順序】先填寫(xiě)附表最后填寫(xiě)主表?！毒頍熍l(fā)企業(yè)月份銷(xiāo)售明細(xì)清單（月報(bào)）》→《本期減（免）稅額明細(xì)表》→《卷煙消費(fèi)稅納稅申報(bào)表(批發(fā))》（月報(bào)）的填寫(xiě)（1）填寫(xiě)界面（2）填報(bào)對(duì)象的說(shuō)明由批發(fā)企業(yè)消費(fèi)稅納稅人填報(bào)（3）填寫(xiě)要點(diǎn)①本表第2欄“卷煙牌號(hào)規(guī)格”名稱(chēng)為經(jīng)國(guó)家煙草專(zhuān)賣(mài)局批準(zhǔn)生產(chǎn)的卷煙牌號(hào)規(guī)格。②本表第4欄“卷煙類(lèi)型”為國(guó)產(chǎn)卷煙、進(jìn)口卷煙、罰沒(méi)卷煙、其他。③本表第5欄“銷(xiāo)售價(jià)格”為卷煙批發(fā)企業(yè)向零售單位銷(xiāo)售卷煙的實(shí)際價(jià)格，不含增值稅。計(jì)量單位為“元/條（200支）”，非標(biāo)準(zhǔn)條包裝的卷煙應(yīng)折算成標(biāo)準(zhǔn)條卷煙價(jià)格。④本表第6欄“銷(xiāo)量數(shù)量”為卷煙批發(fā)企業(yè)向零售單位銷(xiāo)售卷煙的數(shù)量。計(jì)量單位為“萬(wàn)支”。⑤本表第7欄“銷(xiāo)售額”為卷煙批發(fā)企業(yè)向零售單位銷(xiāo)售卷煙的實(shí)際銷(xiāo)售額，不含增值稅。計(jì)量單位為“元”。（免）稅額明細(xì)表的填寫(xiě)（1）填寫(xiě)界面（2）填報(bào)對(duì)象的說(shuō)明本表作為消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的附列資料，由符合消費(fèi)稅減免稅政策規(guī)定的納稅人填報(bào)。本表不含暫緩征收的項(xiàng)目。未發(fā)生減（免）消費(fèi)稅業(yè)務(wù)的納稅人和受托加工方不填報(bào)本表。（3）填寫(xiě)要點(diǎn)①本表“稅款所屬期”、“納稅人名稱(chēng)”、“納稅人識(shí)別號(hào)”的填寫(xiě)同消費(fèi)稅申報(bào)表主表。②本表“應(yīng)稅消費(fèi)品名稱(chēng)”欄，填寫(xiě)按照稅收法規(guī)規(guī)定減征、免征應(yīng)稅消費(fèi)品的名稱(chēng)。③本表“減（免）性質(zhì)代碼”欄，根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局最新發(fā)布的減（免）性質(zhì)代碼，填寫(xiě)減征、免征應(yīng)稅消費(fèi)品對(duì)應(yīng)的減（免）性質(zhì)代碼。系統(tǒng)支持根據(jù)關(guān)鍵字段模糊查詢(xún)。④本表“減（免）項(xiàng)目名稱(chēng)”欄，根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局最新發(fā)布的減（免）項(xiàng)目名稱(chēng)，填寫(xiě)減征、免征應(yīng)稅消費(fèi)品對(duì)應(yīng)的減（免）項(xiàng)目名稱(chēng)。⑤本表“減（免）金額”欄，填寫(xiě)本期應(yīng)當(dāng)申報(bào)減征、免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品銷(xiāo)售金額，適用不同稅率的應(yīng)稅消費(fèi)品，其減（免）金額應(yīng)區(qū)分不同稅率分欄填寫(xiě)。⑥本表“減（免）數(shù)量”欄，填寫(xiě)本期應(yīng)當(dāng)申報(bào)減征、免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品銷(xiāo)售數(shù)量，適用不同稅率的應(yīng)稅消費(fèi)品，其減（免）數(shù)量應(yīng)區(qū)分不同稅率分欄填寫(xiě)。計(jì)量單位應(yīng)與消費(fèi)稅納稅申報(bào)表一致。⑦本表“適用稅率”欄，填寫(xiě)按照稅法規(guī)定減征、免征應(yīng)稅消費(fèi)品的適用稅率。⑧本表“減（免）稅額”欄，填寫(xiě)本期按適用稅率計(jì)算的減征、免征消費(fèi)稅額。同一稅款所屬期內(nèi)同一應(yīng)稅消費(fèi)品適用多檔稅率的，應(yīng)分別按照適用稅率計(jì)算減（免）稅額。⑨本表“減（免）稅額合計(jì)”為本期減征、免征消費(fèi)稅額的合計(jì)數(shù)。該欄數(shù)值應(yīng)與當(dāng)期消費(fèi)稅納稅申報(bào)表“本期減（免）稅額”欄數(shù)值一致并將在“申報(bào)”提交環(huán)節(jié)進(jìn)行比對(duì)。(批發(fā))的填寫(xiě)（1）填寫(xiě)界面（2）填報(bào)對(duì)象的說(shuō)明批發(fā)卷煙的消費(fèi)稅納稅人（3）填寫(xiě)要點(diǎn)①“銷(xiāo)售數(shù)量”為《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》、《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當(dāng)期應(yīng)申報(bào)繳納消費(fèi)稅的卷煙批發(fā)銷(xiāo)售數(shù)量。②“銷(xiāo)售額”為《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》、《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當(dāng)期應(yīng)申報(bào)繳納消費(fèi)稅的卷煙批發(fā)銷(xiāo)售收入。 ③根據(jù)《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》、《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，本表“應(yīng)納稅額”計(jì)算公式如下：應(yīng)納稅額＝銷(xiāo)售數(shù)量定額稅率＋銷(xiāo)售額比例稅率④本表“期初未繳稅額”填寫(xiě)本期期初累計(jì)應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額，多繳為負(fù)數(shù)。其數(shù)值等于上期“期末未繳稅額”。⑤本表“本期繳納前期應(yīng)納稅額”填寫(xiě)本期實(shí)際繳納入庫(kù)的前期消費(fèi)稅額。⑥本表“本期預(yù)繳稅額”填寫(xiě)納稅申報(bào)前已預(yù)先繳納入庫(kù)的本期消費(fèi)稅額。⑦本表“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額” 計(jì)算公式如下，多繳為負(fù)數(shù)：本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額＝應(yīng)納稅額（合計(jì)欄金額）－本期預(yù)繳稅額⑧本表“期末未繳稅額” 計(jì)算公式如下，多繳為負(fù)數(shù)：期末未繳稅額＝期初未繳稅額＋本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額－本期繳納前期應(yīng)納稅額報(bào)表填寫(xiě)完畢并確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊【保存】進(jìn)行邏輯判斷并保存。如系統(tǒng)跳出錯(cuò)誤提示，表明保存不成功，需要數(shù)據(jù)修改后再次保存。報(bào)表“暫存”功能。適用于報(bào)表填寫(xiě)未完成臨時(shí)走開(kāi)或填寫(xiě)后可能需要進(jìn)行修改?？梢渣c(diǎn)擊“暫存”進(jìn)行數(shù)據(jù)暫存，但不進(jìn)行數(shù)據(jù)邏輯效驗(yàn)。選擇申報(bào)表類(lèi)型并點(diǎn)擊【申報(bào)】，用于將已保存數(shù)據(jù)提交至稅務(wù)機(jī)關(guān)征管系統(tǒng)。A反饋“申報(bào)成功”：表示申報(bào)成功。B反饋“受理中”：繼續(xù)等待反饋結(jié)果。C反饋“申報(bào)失敗”：點(diǎn)【查看