【正文】 值稅專用繳款書的抵扣需要從通用功能中的海關(guān)完稅憑證采集模塊上傳。抵扣狀態(tài)請(qǐng)慎重核對(duì)，一經(jīng)選擇“外貿(mào)出口退稅”、“其他不得抵扣”并申報(bào)視同放棄此張發(fā)票抵扣權(quán)利?！竞ｊP(guān)稽核比對(duì)結(jié)果】中查詢，待海關(guān)稽核系統(tǒng)反饋狀態(tài)為相符時(shí)，進(jìn)行抵扣。取消則不保存。若填寫的數(shù)據(jù)與稅務(wù)機(jī)關(guān)稽核系統(tǒng)中數(shù)據(jù)不一致，將在申報(bào)時(shí)收到提示信息，可以核對(duì)后返回重新修改報(bào)表，或者繼續(xù)按自己填報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)。（應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目明細(xì)）的填寫（1）適用對(duì)象：適用營業(yè)稅改征增值稅應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫，反映納稅人應(yīng)稅服務(wù)項(xiàng)目的扣除情況。（3）主要表內(nèi)表間關(guān)系：附表三第1列相應(yīng)稅率行次=附表一第11列對(duì)應(yīng)稅率行次附表三第5列相應(yīng)稅率行次=附表一第12列對(duì)應(yīng)稅率行次（1）適用對(duì)象：本表第1行由發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用和技術(shù)維護(hù)費(fèi)的納稅人填寫，反映納稅人增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用和技術(shù)維護(hù)費(fèi)按規(guī)定抵減增值稅應(yīng)納稅額的情況。其他納稅人不填寫本表。適用對(duì)象：適用于所有一般納稅人，在取得固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)填寫。若要?jiǎng)h除一條記錄，則右擊該條記錄，選擇【刪除此記錄】（3）表內(nèi)表間關(guān)系：清單“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)中的“稅額”應(yīng)與增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）第7欄“稅額”數(shù)據(jù)一致。（做過差額征收備案的納稅人可以填寫，否則全表灰化）（2）點(diǎn)擊【增加一行】，增加一條記錄，其中發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼為必填項(xiàng)，不填寫完全則無法保存，其他項(xiàng)目也應(yīng)盡量填全。（2）填表說明：本表邏輯關(guān)系為：1列+5列9列列11列=15列2列+6列12列=16列3列+7列10列13列=17列本表應(yīng)按照不同的油品型號(hào)逐行填寫相關(guān)報(bào)表：農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表(匯總表)、投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表(附表一)、成本法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表(附表二) 、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表(附表三) 、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營且不構(gòu)成貨物實(shí)體核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表(附表四)的填寫（1）適用對(duì)象：適用做過農(nóng)產(chǎn)品核定扣除備案的納稅人（2）相關(guān)文件：國家稅務(wù)總局公告2012年第35號(hào)《 國家稅務(wù)總局關(guān)于在部分行業(yè)試行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法有關(guān)問題的公告》、 江蘇省國家稅務(wù)局 江蘇省財(cái)政廳公告〔2014〕第12號(hào)《江蘇省國家稅務(wù)局 江蘇省財(cái)政廳關(guān)于擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除試點(diǎn)行業(yè)范圍的公告》（3）四張不同附表按照納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的方法選擇其中報(bào)表填寫，并自動(dòng)帶入?yún)R總表中對(duì)核定扣除的情況進(jìn)行匯總。（2）填寫說明：填報(bào)時(shí)由出口擎天系統(tǒng)生成相應(yīng)格式文件，由【通用功能】中的【擎天出口報(bào)表導(dǎo)入】模塊錄入。若要查看導(dǎo)入后的出口報(bào)表的內(nèi)容，則點(diǎn)擊該張報(bào)表進(jìn)行查看。（1）適用對(duì)象：國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告（國家稅務(wù)總局公告2014年第69號(hào)）中規(guī)定的納稅人。本表 “銷售數(shù)量”的計(jì)量單位：輪胎為條；酒精為噸；摩托車為輛。然后選擇適用的法律法規(guī)，最后在這條記錄上填寫相關(guān)數(shù)據(jù)項(xiàng)。（4）主要表間關(guān)系：第 1行“合計(jì)”本列數(shù)=主表第23行“一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”《附列資料（四）》第2行“分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款”第4列“本期實(shí)際抵減稅額”。如系統(tǒng)跳出錯(cuò)誤提示，表明保存不成功，需要數(shù)據(jù)修改后再次保存。適用于報(bào)表填寫未完成臨時(shí)走開或填寫后可能需要進(jìn)行修改。選擇申報(bào)表類型并點(diǎn)擊【申報(bào)】，用于已保存數(shù)據(jù)的提交。B反饋“受理中”：刷新顯示反饋結(jié)果。根據(jù)提示的原因，核對(duì)并修改報(bào)表，修改后重新點(diǎn)擊【申報(bào)】。銀行繳款賬戶中余額不足，將無法扣繳。（3）單元格呈現(xiàn)紅框表明此格不符合數(shù)據(jù)效驗(yàn)規(guī)則或者此項(xiàng)為必填項(xiàng)。（5）享受增值稅減免稅稅收優(yōu)惠的應(yīng)先至稅務(wù)機(jī)關(guān)提請(qǐng)優(yōu)惠核準(zhǔn)或備案，若不具備該資格，填寫附表一“四、免稅”欄目時(shí)，將提示“您不具備該資格，請(qǐng)確認(rèn)是否填寫”。（6）輔導(dǎo)期一般納稅人實(shí)行“先比對(duì)后扣稅”管理，待收到“稽核比對(duì)結(jié)果通知書”才能在“上期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”上填寫，未收到稽核比對(duì)結(jié)果的在“待抵扣稅額”中填寫。（8）“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”與“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”須分開核算，主表與附表銷售額、銷項(xiàng)稅金、進(jìn)項(xiàng)稅金相匹配。電子稅務(wù)局界面中，有三處入口可以登錄至申報(bào)界面，如下圖三處圈注所示。點(diǎn)擊第一處登錄，界面轉(zhuǎn)至下圖。注：登錄方式一輸入用戶名登錄（1）、功能：輸入用戶名+密碼+驗(yàn)證碼方式為基本的登錄方式，若納稅人無CA數(shù)字證書，可通過此方式進(jìn)行系統(tǒng)登錄?！据斎朊艽a】：密碼為納稅人登錄系統(tǒng)必錄項(xiàng)，原有網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人可以直接輸入原密碼（電子稅務(wù)局納稅人用戶密碼與網(wǎng)上辦稅廳的登錄密碼一致）；新辦納稅人首次使用電子稅務(wù)局系統(tǒng)時(shí)，需到各地辦稅服務(wù)廳進(jìn)行納稅人開戶處理，密碼為納稅人開戶時(shí)自行設(shè)置的密碼；【輸入驗(yàn)證碼】：驗(yàn)證碼為各網(wǎng)站應(yīng)用常規(guī)錄入項(xiàng)，主要對(duì)當(dāng)前用戶的每次登錄情況進(jìn)行一次性驗(yàn)證。【忘記密碼的處理】：納稅人如果忘記密碼，可以點(diǎn)擊登錄界面【忘記密碼】按鈕，進(jìn)行密碼重置（如圖）。兩種方式均需進(jìn)行了手機(jī)號(hào)與納稅人識(shí)別號(hào)綁定。此外，納稅人還可以與12366－1或當(dāng)?shù)丶{稅服務(wù)特服號(hào)聯(lián)系，要求稅務(wù)人員幫助重置電子稅務(wù)局登錄密碼，但可能需要回答稅務(wù)服務(wù)人員諸如法定代表人名稱、單位經(jīng)營地址、辦稅人員名稱及身份信息等驗(yàn)證信息，確保信息安全。CA數(shù)字證書目前為“江蘇CA”提供密碼驗(yàn)證，待國家稅務(wù)總局納稅人防偽稅控盤CA數(shù)字證書提供驗(yàn)證并運(yùn)行正常后，將一致使用防偽稅控盤CA數(shù)字證書登錄本系統(tǒng)。 登錄11登錄12點(diǎn)擊第2處登錄，界面轉(zhuǎn)至下圖（登錄21）。注：用戶名登錄方式下，注意將安全控件登錄前的“對(duì)勾”去掉。圖中標(biāo)注的三個(gè)區(qū)域：A區(qū)域?yàn)楣δ軜?biāo)題欄區(qū)，點(diǎn)擊功能標(biāo)題會(huì)轉(zhuǎn)至相應(yīng)操作界面；B區(qū)域?yàn)椤拔业南ⅰ?，推送通知公告以及個(gè)性化通知；C區(qū)域?yàn)椤拔业膽?yīng)用”快捷選擇區(qū)，納稅人首次登錄C區(qū)域并無應(yīng)用，需要納稅人在“應(yīng)用中心”中自助選擇需要的應(yīng)用添加至“我的應(yīng)用”。通過3納稅申報(bào)登錄入口進(jìn)入系統(tǒng)，與1登錄及2用戶登錄兩個(gè)入口界面不同，其直接進(jìn)入到“我的申報(bào)”界面（如下圖所示）。根據(jù)提示中的屬期及狀態(tài)選擇需申報(bào)的種類，點(diǎn)擊后轉(zhuǎn)至申報(bào)界面。點(diǎn)擊“應(yīng)用中心”（如下圖紅框所示），進(jìn)入應(yīng)用中心。 注：應(yīng)用添加后，可在“我的應(yīng)用”以及“我的應(yīng)用”快捷欄中找到剛添加的應(yīng)用。添加APP1 添加APP2點(diǎn)擊“我的應(yīng)用”，進(jìn)入應(yīng)用界面，可以看到該賬戶下的所用應(yīng)用，點(diǎn)擊“管理”（下圖1圈示），可以對(duì)app進(jìn)行刪除（如圖2所示）等操作。中間日歷為申報(bào)日歷，其中標(biāo)注日期為正常申報(bào)日期。菜單欄中配有“納稅申報(bào)”“稅款繳納”“信息查詢”等功能模塊，其中納稅申報(bào)提供一般申報(bào)和特殊申報(bào)功能，稅款繳納提供待繳稅款扣繳和完稅憑證查詢打印等功能，信息查詢提供報(bào)表查詢與打印等功能。當(dāng)前日期超過正常申報(bào)期時(shí)，會(huì)有提示“申報(bào)期已結(jié)束”。圈示的紅旗位置表示當(dāng)前的申報(bào)進(jìn)度。功能鍵說明：界面內(nèi)有【刷新】【清除】【申報(bào)】【數(shù)據(jù)初始化】等功能鍵?！舅⑿隆浚航缑嫠⑿拢陥?bào)后點(diǎn)擊刷新可查看申報(bào)最新狀態(tài)?！旧陥?bào)】:選擇待申報(bào)的報(bào)表，點(diǎn)擊申報(bào)后，小規(guī)模增值稅報(bào)表將自行校驗(yàn)并提交申報(bào)。（2）納稅人進(jìn)入一般申報(bào)時(shí)，如納稅人無有效的增值稅稅種，電子稅務(wù)局將會(huì)做出相應(yīng)提示，納稅人應(yīng)根據(jù)提示進(jìn)行處理。（4）納稅人進(jìn)入一般申報(bào)時(shí)，如納稅人超期申報(bào)，電子稅務(wù)局將會(huì)做出相應(yīng)提示。注：（1）、數(shù)據(jù)初始化提供上期累計(jì)、本期發(fā)票等數(shù)據(jù)等自動(dòng)填充報(bào)表，納稅人在申報(bào)前需點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)初始化】，未點(diǎn)擊初始化直接點(diǎn)擊報(bào)表時(shí)會(huì)跳出提示如下，提醒您進(jìn)行數(shù)據(jù)初始化。點(diǎn)擊申報(bào)表，進(jìn)入申報(bào)表填寫界面時(shí)，跳出提示如下，提示納稅人的資格類型并提醒其相關(guān)操作注意事項(xiàng)。 以上順序?yàn)槿扛奖淼奶顚戫樞?，若?jīng)自動(dòng)鑒定，納稅人無需填寫某附表，則順延填報(bào)下張報(bào)表。（一）“開票方納稅人識(shí)別號(hào)”，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為開票方確定的號(hào)碼，即稅務(wù)登記證號(hào)碼。（三）“服務(wù)項(xiàng)目名稱”，填寫票據(jù)上的服務(wù)項(xiàng)目名稱（四）“憑證種類”，點(diǎn)擊下拉菜單可自助選擇。附列資料填報(bào)（1）填報(bào)界面。注：本附列資料由應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)數(shù)額。第2欄“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目金額。第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤5欄“全部含稅收入”第4欄“期末余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。第6欄“本期扣除額”：填寫本附列資料第3項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”第6欄“本期扣除額”第8欄“不含稅銷售額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額。與《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”“本期數(shù)”“應(yīng)稅服務(wù)”欄數(shù)據(jù)一致。表名表中欄次、數(shù)據(jù)項(xiàng)邏輯表中欄次、數(shù)據(jù)項(xiàng)增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”＋第2欄“本期發(fā)生額”增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料第3欄“本期扣除額”≤第5欄“全部含稅收入”增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料第3欄“本期扣除額”=第6欄“本期扣除額”增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”第6欄“本期扣除額”增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”247。（1）填報(bào)界面。本表第1行由發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用和技術(shù)維護(hù)費(fèi)的納稅人填寫，反映納稅人增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用和技術(shù)維護(hù)費(fèi)按規(guī)定抵減增值稅應(yīng)納稅額的情況。其他納稅人不填寫本表。“減稅項(xiàng)目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關(guān)稅收規(guī)定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優(yōu)惠的納稅人填寫。同時(shí)有多個(gè)減征項(xiàng)目的，應(yīng)分別填寫。第2列“本期發(fā)生額”：填寫本期發(fā)生的按照規(guī)定準(zhǔn)予抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。本列各行≤第3列對(duì)應(yīng)各行。第5列“期末余額”：按表中所列公式填寫。僅享受小微企業(yè)免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的小規(guī)模納稅人不需填寫，即小規(guī)模納稅人申報(bào)表主表第9欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”無數(shù)據(jù)時(shí)，不需填寫本欄。同時(shí)有多個(gè)免稅項(xiàng)目的，應(yīng)分別填寫。小規(guī)模納稅人不填寫本欄。免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的，應(yīng)填寫扣除之前的銷售額。第2列“免稅銷售額扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”：免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的，據(jù)實(shí)填寫扣除金額；無扣除項(xiàng)目的，本列填寫“0”。第4列“免稅銷售額對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額”：本期用于增值稅免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額。第5列“免稅額”：小規(guī)模納稅人按下列公式計(jì)算填寫，且本列各行數(shù)應(yīng)大于或等于0。（3）表內(nèi)關(guān)系。（1）、填報(bào)界面。（2）填寫說明。第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”：填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額。第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計(jì)。第4欄“銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。第6欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的銷售額，不包括出口免稅銷售額。第7欄“小微企業(yè)免稅銷售額”：填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。第8欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”：填寫個(gè)體工商戶和其他個(gè)人未達(dá)起征點(diǎn)（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。第9欄“其他免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的銷售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達(dá)起征點(diǎn)政策的免稅銷售額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。第12欄“本期應(yīng)納稅額”：填寫本期按征收率計(jì)算繳納的應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購置稅控收款機(jī)的增值稅稅額。無抵減、抵免情況的納稅人，不填報(bào)此表。當(dāng)本期減征額小于或等于第12欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第12欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第12欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。第15欄 “小微企業(yè)免稅額”：填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第7欄“小微企業(yè)免稅銷售額”和征收率計(jì)算。第18欄“本期預(yù)繳稅額”：填寫納稅人本期預(yù)繳的增值稅額，但不包括查補(bǔ)繳納的增值稅額。表名本表中數(shù)據(jù)項(xiàng)邏輯對(duì)應(yīng)表名對(duì)應(yīng)表中數(shù)據(jù)項(xiàng)主表（一） 應(yīng)征增值稅不含稅銷售額本期數(shù)應(yīng)稅服務(wù)=附列資料不含稅銷售額主表13行“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”=增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表第1行“合計(jì)”_本期實(shí)際抵減稅額主表第9行“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”=增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表第一列免征增值稅項(xiàng)目銷售額 “合計(jì)”報(bào)表填寫完畢并確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊【保存】進(jìn)行邏輯判斷并保存。報(bào)表“本表保存”功能。可以點(diǎn)擊“本表保存”進(jìn)行數(shù)據(jù)本表保存，但不進(jìn)行數(shù)據(jù)邏輯效驗(yàn)。A反饋“申報(bào)成功”：表示申報(bào)成功。C反饋“申報(bào)失敗”：點(diǎn)【查看原因】待解決問題后繼續(xù)提交。納稅人銷售額超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)，超過規(guī)定期限未申請(qǐng)辦理一般納稅人