【正文】 目，無(wú)需填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)相關(guān)欄次。本欄次由個(gè)體工商戶和其他個(gè)人填寫(xiě)。出現(xiàn)此提示，說(shuō)明您非出口企業(yè)，無(wú)需填寫(xiě)“出口免稅銷(xiāo)售額”若您有免稅出口銷(xiāo)售，應(yīng)于發(fā)生免稅貨物勞務(wù)業(yè)務(wù)的次季度，在向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅申報(bào)的同時(shí)，辦理免稅申報(bào)手續(xù)。提示信息提示說(shuō)明解決方案您逾期未認(rèn)定一般納稅人，應(yīng)稅貨物及勞務(wù)的適用稅率為 XX%，應(yīng)稅服務(wù)的適用稅率為XX%。選擇申報(bào)表類(lèi)型并點(diǎn)擊【申報(bào)】，用于將已保存數(shù)據(jù)提交至稅務(wù)機(jī)關(guān)征管系統(tǒng)。如系統(tǒng)跳出錯(cuò)誤提示，表明保存不成功，需要數(shù)據(jù)修改后再次保存。第16欄 “未達(dá)起點(diǎn)免稅額”：填寫(xiě)個(gè)體工商戶和其他個(gè)人未達(dá)起征點(diǎn)（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第8欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額”和征收率計(jì)算。《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》表式見(jiàn)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第32號(hào)）。第13欄“本期應(yīng)納稅額減征額”：填寫(xiě)納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。第10欄“出口免稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的銷(xiāo)售額。個(gè)體工商戶和其他個(gè)人不填寫(xiě)本欄次。第5欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的銷(xiāo)售自己使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷(xiāo)售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷(xiāo)售額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人，本欄填寫(xiě)扣除后的不含稅銷(xiāo)售額，與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。界面中有信息提示區(qū)域，提示納稅人的企業(yè)性質(zhì)、申報(bào)屬期以及發(fā)票開(kāi)具情況。小規(guī)模納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷(xiāo)售額”征收率。第3列“扣除后免稅銷(xiāo)售額”: 按表中所列公式填寫(xiě)。第1列“免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)納稅人免稅項(xiàng)目的銷(xiāo)售額。“免稅性質(zhì)代碼及名稱(chēng)”：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類(lèi)表》所列減免性質(zhì)代碼、項(xiàng)目名稱(chēng)填寫(xiě)。小規(guī)模納稅人填寫(xiě)時(shí)，第1行“合計(jì)”本列數(shù)=主表第13行“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”。第3列“本期應(yīng)抵減稅額”：填寫(xiě)本期應(yīng)抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。“減稅性質(zhì)代碼及名稱(chēng)”：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類(lèi)表》所列減免性質(zhì)代碼、項(xiàng)目名稱(chēng)填寫(xiě)。本表第2行由營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人，應(yīng)稅服務(wù)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的總機(jī)構(gòu)填寫(xiě)，反映其分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款抵減總機(jī)構(gòu)應(yīng)納增值稅稅額的情況。附表四填報(bào)說(shuō)明。第8欄“不含稅銷(xiāo)售額”=第7欄“含稅銷(xiāo)售額”247。第5欄“全部含稅收入”：填寫(xiě)納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。第1欄“期初余額”：填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫(xiě)“0”。（五）本清單按照納稅人取得的合法有效憑證內(nèi)容填寫(xiě)，其中“憑證種類(lèi)”為“發(fā)票”的，必須填寫(xiě)“開(kāi)票方納稅人識(shí)別號(hào)”；“金額”均為價(jià)稅合計(jì)金額。應(yīng)稅服務(wù)項(xiàng)目減除清單（1）填報(bào)界面（2）填寫(xiě)說(shuō)明本表由應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫(xiě)。（2）、點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)初始化】，提示初始化失敗的情形，可點(diǎn)擊【刷新】后，重新數(shù)據(jù)初始化。（3）納稅人進(jìn)入一般申報(bào)時(shí)，如納稅人無(wú)應(yīng)申報(bào)信息，電子稅務(wù)局將會(huì)做出相應(yīng)提示，納稅人應(yīng)根據(jù)提示先進(jìn)行處理?！厩宄浚簲?shù)據(jù)保存后，點(diǎn)擊清除可以將數(shù)據(jù)清空。點(diǎn)擊“一般申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)表列表界面。申報(bào)日歷欄：申報(bào)日歷，其中藍(lán)色標(biāo)注日期為正常申報(bào)日期，紅色標(biāo)注日期為當(dāng)前日期，納稅人應(yīng)在申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行一般申報(bào)。 圖1 圖2點(diǎn)擊【我的應(yīng)用】中的【增值稅小規(guī)模納稅人月（季）申報(bào)】，進(jìn)入申報(bào)主界面。在應(yīng)用中心界面(如下圖添加APP1)內(nèi)，點(diǎn)擊相應(yīng)申報(bào)APP，跳出添加對(duì)話框，點(diǎn)擊“添加到我的應(yīng)用”（如下圖添加APP2所示）。紅框圈示區(qū)為申報(bào)信息提示區(qū)，提示本期有哪些稅種及財(cái)務(wù)報(bào)表需申報(bào)。登錄21通過(guò)1登錄與2用戶登錄進(jìn)入同一界面（如下圖）。（2）、操作說(shuō)明：在電腦USB接口插入“江蘇CA”盤(pán)，系統(tǒng)自動(dòng)彈出CA證書(shū)登錄界面，輸入CA證書(shū)密碼，點(diǎn)擊【確定】按鈕，即可登錄本系統(tǒng)。點(diǎn)擊【重置密碼】，則系統(tǒng)自動(dòng)將納稅人登錄密碼重置為納稅人初始密碼。驗(yàn)證碼如果顯示不清楚，可以點(diǎn)擊【換一張】更換，直到清楚為止，此外，驗(yàn)證碼輸入時(shí)，不需區(qū)分大小寫(xiě)。登錄有兩種方式，分別是輸入用戶名登錄（如圖登錄11）與CA登錄（如圖12）。 增值稅小規(guī)模納稅人月（季）申報(bào)通過(guò)本模塊，實(shí)現(xiàn)納增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)，主要功能有：申報(bào)表及附報(bào)資料數(shù)據(jù)初始化、申報(bào)主表及附表的填寫(xiě)、表內(nèi)表間數(shù)據(jù)校驗(yàn)及提示、查看各報(bào)表填報(bào)狀態(tài)、提交申報(bào)、查看申報(bào)狀態(tài)、稅款繳納、查看稅款繳納狀態(tài)及申報(bào)作廢以及相關(guān)異常的處理。確認(rèn)后將保存數(shù)據(jù)，取消則不保存。（1）完整的填表說(shuō)明詳見(jiàn)：電子稅務(wù)局首頁(yè) 更多業(yè)務(wù) 下載中心 表證單書(shū)（2）小數(shù)位均保留2位。C反饋“申報(bào)失敗”：點(diǎn)【查看原因】待解決問(wèn)題后繼續(xù)提交?？梢渣c(diǎn)擊“暫存”進(jìn)行數(shù)據(jù)暫存，但不進(jìn)行數(shù)據(jù)邏輯效驗(yàn)。（1）各表具體填報(bào)說(shuō)明可以在主頁(yè)下載中心中下載查看，根據(jù)其規(guī)則進(jìn)行填報(bào)，主附表填寫(xiě)完畢并確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊【保存】進(jìn)行邏輯判斷并保存。（1）適用對(duì)象：享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的納稅人填寫(xiě)（2）填寫(xiě)說(shuō)明：，然后在第1列輸入你享受的減免稅項(xiàng)目，例如享受資源綜合利用的企業(yè)，可在欄次中輸入“資源綜合利用”或者“資源”或者“綜合利用”。若要修改此報(bào)表，則在【擎天出口報(bào)表導(dǎo)入】模塊重新導(dǎo)入擎天xml文件。相關(guān)報(bào)表：生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工抵扣明細(xì)表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)主表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)從表，國(guó)際運(yùn)輸征免稅明細(xì)數(shù)據(jù)，研發(fā)、設(shè)計(jì)服務(wù)征免稅明細(xì)數(shù)據(jù)（1）適用對(duì)象：適用生產(chǎn)出口企業(yè)。（1）適用對(duì)象：適用營(yíng)業(yè)稅改征增值稅應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫(xiě)。（2）本表第2行在稅務(wù)機(jī)關(guān)做過(guò)備案維護(hù)的應(yīng)稅服務(wù)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的總機(jī)構(gòu)，才開(kāi)放填寫(xiě)，否則灰化。（做過(guò)差額征收備案的納稅人可以填寫(xiě)，否則全表灰化）（2）未做過(guò)差額征收備案的納稅人，此表上方顯示“根據(jù)您的填報(bào)情況，您沒(méi)有做過(guò)差額征收備案，故不能填寫(xiě)本表”。（5）納稅人也可以不選擇導(dǎo)入，自己填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)。（3）海關(guān)完稅憑證數(shù)據(jù)由海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入模塊進(jìn)入，選擇通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件錄入生成的xml文件，導(dǎo)入此功能模塊。（2）填寫(xiě)說(shuō)明：發(fā)票數(shù)據(jù)可以通過(guò)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備區(qū)導(dǎo)入獲得，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出數(shù)據(jù)由納稅人填寫(xiě)。第16行、17行、18行、19行為有相應(yīng)減免稅資格認(rèn)定或備案的納稅人填寫(xiě)，未做認(rèn)定或者備案的納稅人將提示是否填寫(xiě)，并根據(jù)納稅人的選擇決定是否進(jìn)行保存。本月數(shù)數(shù)據(jù)為納稅人自己填寫(xiě)或者由填寫(xiě)好附表一、附表二自動(dòng)帶入主表；本年累計(jì)數(shù)據(jù)在申報(bào)開(kāi)始前由數(shù)據(jù)初始化功能帶入主表。因?yàn)椴糠謹(jǐn)?shù)據(jù)由附表填寫(xiě)帶入申報(bào)主表，按照此順序填報(bào)將更簡(jiǎn)便。，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)主表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)從表，國(guó)際運(yùn)輸征免稅明細(xì)數(shù)據(jù)，研發(fā)、設(shè)計(jì)服務(wù)征免稅明細(xì)數(shù)據(jù)。該功能可以重復(fù)點(diǎn)擊，在你認(rèn)為表內(nèi)數(shù)據(jù)或者發(fā)票數(shù)據(jù)與實(shí)際情況不一致時(shí)，可以點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)初始化】，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行重置。稽核比對(duì)的結(jié)果分為相符、不符、滯留、缺聯(lián)、重號(hào)五種。：納稅人通過(guò)海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入模塊，上傳信息后，可以通過(guò)此模塊查詢稽核比對(duì)結(jié)果。 7. 擎天出口報(bào)表導(dǎo)入：生產(chǎn)出口企業(yè)通過(guò)此模塊上傳出口擎天系統(tǒng)生成xml文件，自動(dòng)填列生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工抵扣明細(xì)表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)主表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)從表，國(guó)際運(yùn)輸征免稅明細(xì)數(shù)據(jù)，研發(fā)、設(shè)計(jì)服務(wù)征免稅明細(xì)數(shù)據(jù)等5張報(bào)表。通過(guò)點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)初始化】，電子稅務(wù)局將從稅務(wù)機(jī)關(guān)的數(shù)據(jù)庫(kù)中調(diào)取申報(bào)所需的本年累計(jì)數(shù)據(jù)，主表中的上期留抵稅額、預(yù)繳稅款，表一中的納稅人稅種信息、優(yōu)惠資格，表二中的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)等。在納稅人申報(bào)后，申報(bào)狀態(tài)將變?yōu)椤笆芾碇小保c(diǎn)擊【刷新】鍵，可以查看申報(bào)狀態(tài)是否變?yōu)椤吧陥?bào)成功”。4．【特殊申報(bào)】進(jìn)入后可以對(duì)報(bào)表進(jìn)行更正申報(bào)、補(bǔ)充申報(bào)、逾期申報(bào)。右側(cè)日歷為申報(bào)日歷，顏色為墨綠色的日期為該稅種申報(bào)期，納稅人應(yīng)在申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行一般申報(bào)。若“我的應(yīng)用”中已有“增值稅一般納稅人月度申報(bào)”，再去應(yīng)用中心中添加此應(yīng)用，會(huì)提示“重復(fù)添加應(yīng)用”。CA數(shù)字證書(shū)目前為“江蘇CA”提供密碼驗(yàn)證，待國(guó)家稅務(wù)總局納稅人防偽稅控盤(pán)CA數(shù)字證書(shū)提供驗(yàn)證并運(yùn)行正常后，將一致使用防偽稅控盤(pán)CA數(shù)字證書(shū)登錄本系統(tǒng)。兩種方式均需進(jìn)行了手機(jī)號(hào)與納稅人識(shí)別號(hào)綁定。驗(yàn)證碼如果顯示不清楚，可以點(diǎn)擊【換一張】更換，直到清楚為止，此外，驗(yàn)證碼輸入時(shí)，不需區(qū)分大小寫(xiě)。分別為 登錄、用戶登錄、納稅申報(bào)。點(diǎn)擊申報(bào)模塊如出現(xiàn)“您企業(yè)沒(méi)有核定【XX】 稅種，不能夠進(jìn)行申報(bào)，請(qǐng)先咨詢稅務(wù)局如何處理。江蘇國(guó)稅電子稅務(wù)局－用戶操作手冊(cè)江蘇電子稅務(wù)局納稅人端用戶操作手冊(cè)目錄納稅申報(bào)管理 4 納稅申報(bào)概述 4 企業(yè)端申報(bào)功能模塊創(chuàng)建 4 申報(bào)表填報(bào)注意事項(xiàng) 6 6 增值稅小規(guī)模納稅人月（季）申報(bào) 27 煙類(lèi)消費(fèi)稅納稅申報(bào) 53 卷煙（批發(fā)）消費(fèi)稅納稅申報(bào) 75 酒類(lèi)消費(fèi)稅納稅申報(bào) 90 小汽車(chē)消費(fèi)稅納稅申報(bào) 112 其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào) 132 成品油消費(fèi)稅納稅申報(bào) 151 電池消費(fèi)稅納稅申報(bào) 172 涂料消費(fèi)稅納稅申報(bào) 193 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（A類(lèi)） 214 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（B類(lèi)） 233 廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金一般申報(bào) 250 文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)一般申報(bào) 263 財(cái)務(wù)報(bào)表（一般企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）填報(bào) 276 財(cái)務(wù)報(bào)表（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）填報(bào) 296 財(cái)務(wù)報(bào)表（企業(yè)會(huì)計(jì)制度）填報(bào) 320納稅申報(bào)管理 納稅申報(bào)概述納稅人通過(guò)電子稅務(wù)局納稅申報(bào)模塊錄入完成增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金、財(cái)務(wù)報(bào)表等的申報(bào)，向CTAIS系統(tǒng)發(fā)送申報(bào)信息并進(jìn)行稅款的扣繳，并且將申報(bào)以及扣款信息反饋納稅人。納稅人在規(guī)定的申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行申報(bào)時(shí)，直接點(diǎn)擊『我的應(yīng)用』中相應(yīng)的申報(bào)模塊進(jìn)入申報(bào)界面。 操作步驟登錄登錄路徑說(shuō)明電子稅務(wù)局界面中，有三處入口可以登錄至申報(bào)界面，如下圖三處圈注所示。（2）輸入密碼：密碼為納稅人登錄系統(tǒng)必錄項(xiàng)，原有網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人可以直接輸入原密碼（電子稅務(wù)局納稅人用戶密碼與網(wǎng)上辦稅廳的登錄密碼一致）；新辦納稅人首次使用電子稅務(wù)局系統(tǒng)時(shí)，需到各地辦稅服務(wù)廳進(jìn)行納稅人開(kāi)戶處理，密碼為納稅人開(kāi)戶時(shí)自行設(shè)置的密碼；（3）輸入驗(yàn)證碼：驗(yàn)證碼為各網(wǎng)站應(yīng)用常規(guī)錄入項(xiàng)，主要對(duì)當(dāng)前用戶的每次登錄情況進(jìn)行一次性驗(yàn)證?！∠到y(tǒng)提供了兩種密碼重置方式：根據(jù)手機(jī)號(hào)（郵箱）驗(yàn)證重置、根據(jù)稅號(hào)重置。登錄方式二功能：通過(guò)CA數(shù)據(jù)證書(shū)登錄系統(tǒng)。點(diǎn)擊【我的應(yīng)用】,先看是否有【增值稅一般納稅人月度申報(bào)】的應(yīng)用若有該應(yīng)用，則選擇進(jìn)入；若沒(méi)有此應(yīng)用，則在應(yīng)用中心下找到【增值稅一般納稅人月度申報(bào)】的應(yīng)用，并添加此應(yīng)用。一般申報(bào)：屬期內(nèi)正常申報(bào)選擇“納稅申報(bào)”菜單下的“一般申報(bào)”進(jìn)入申報(bào)列表界面。（3）納稅人進(jìn)入一般申報(bào)時(shí)，如納稅人無(wú)有效的增值稅稅種或者不是增值稅一般納稅人，電子稅務(wù)局將會(huì)做出相應(yīng)提示，納稅人應(yīng)根據(jù)提示先進(jìn)行處理。申報(bào)主界面功能按鈕：【刷新】、【申報(bào)】、【數(shù)據(jù)初始化】（如下圖）1.【刷新】：該鍵的功能主要是刷新申報(bào)的報(bào)表列表以及申報(bào)狀態(tài)，相當(dāng)于重新進(jìn)入一次【一般申報(bào)】模塊。3.【數(shù)據(jù)初始化】：該功能是填寫(xiě)各項(xiàng)申報(bào)表及附表前必做的操作。：該稅款所屬期為申報(bào)當(dāng)月的月初至月末：申報(bào)查詢可以查詢納稅人歷史屬期的申報(bào)。：納稅人抵扣農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，通過(guò)此模塊錄入，錄入保存后即進(jìn)入發(fā)票的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備區(qū)。海關(guān)繳款書(shū)開(kāi)具次月以后申請(qǐng)稽核的，稽核期為申請(qǐng)稽核的當(dāng)月。申報(bào)初始化是電子稅務(wù)局申報(bào)中的一個(gè)重要功能按鈕，是進(jìn)入申報(bào)表前必做的操作，通過(guò)點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)初始化】，電子稅務(wù)局將從稅務(wù)機(jī)關(guān)的數(shù)據(jù)庫(kù)中調(diào)取申報(bào)所需的本年累計(jì)數(shù)據(jù)，主表中的上期留抵稅額、預(yù)繳稅款，表一中的納稅人稅種信息、優(yōu)惠資格，表二中的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)等。其余報(bào)表為符合相關(guān)法律法規(guī)的一般納稅人按法規(guī)要求需選擇申報(bào)的報(bào)表?！督K省國(guó)家稅務(wù)局 江蘇省財(cái)政廳關(guān)于擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除試點(diǎn)行業(yè)范圍的公告》的納稅人，應(yīng)先進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品核定扣除備案，并填報(bào)農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表(匯總表)、投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表(附表一)、成本法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表(附表二) 、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷(xiāo)售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表(附表三) 、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且不構(gòu)成貨物實(shí)體核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表(附表四)。（1）主表及附列資料一、二、三、四，固定資產(chǎn)抵扣明細(xì)表，代扣代繳稅收通用繳款書(shū)抵扣清單為一般納稅人的通用必報(bào)報(bào)表。（2）填寫(xiě)說(shuō)明：一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)列適用所有納稅人； 即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)列為已進(jìn)行即征即退資格認(rèn)定的納稅人可以填寫(xiě)，否則為灰化。其中有即征即退資格的納稅人填寫(xiě)完附表一第6行、第7行、第14行、第15行才能保存。（進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表）的填寫(xiě)（1）適用對(duì)象：適用所有類(lèi)型一般納稅人，本表主要反映納稅人獲得進(jìn)項(xiàng)抵扣發(fā)票以及進(jìn)項(xiàng)稅額是否做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的情況。抵扣狀態(tài)請(qǐng)慎重核對(duì)，一經(jīng)選擇“外貿(mào)出口退稅”、“其他不得抵扣”并申報(bào)視同放棄此張發(fā)票抵扣權(quán)利。取消則不保存。（應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目明細(xì)）的填寫(xiě)（1）適用對(duì)象：適用營(yíng)業(yè)稅改征增值稅應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫(xiě)，反映納稅人應(yīng)稅服務(wù)項(xiàng)目的扣除情況。其他納稅人不填寫(xiě)本表。若要?jiǎng)h除一條記錄，則右擊該條記錄，選擇【刪除此記錄】（3）表內(nèi)表間關(guān)系：清單“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)中的“稅額”應(yīng)與增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）第7欄“稅額”數(shù)據(jù)一致。（2）填表說(shuō)明：