【正文】 目，無需填寫應(yīng)稅服務(wù)相關(guān)欄次。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。出現(xiàn)此提示，說明您非出口企業(yè)，無需填寫“出口免稅銷售額”若您有免稅出口銷售，應(yīng)于發(fā)生免稅貨物勞務(wù)業(yè)務(wù)的次季度，在向主管稅務(wù)機關(guān)辦理增值稅申報的同時，辦理免稅申報手續(xù)。提示信息提示說明解決方案您逾期未認定一般納稅人，應(yīng)稅貨物及勞務(wù)的適用稅率為 XX%，應(yīng)稅服務(wù)的適用稅率為XX%。選擇申報表類型并點擊【申報】，用于將已保存數(shù)據(jù)提交至稅務(wù)機關(guān)征管系統(tǒng)。如系統(tǒng)跳出錯誤提示，表明保存不成功，需要數(shù)據(jù)修改后再次保存。第16欄 “未達起點免稅額”：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第8欄“未達起征點銷售額”和征收率計算?！对鲋刀惣{稅申報表附列資料（四）》表式見《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2013年第32號）。第13欄“本期應(yīng)納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。第10欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。第5欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。界面中有信息提示區(qū)域，提示納稅人的企業(yè)性質(zhì)、申報屬期以及發(fā)票開具情況。小規(guī)模納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”征收率。第3列“扣除后免稅銷售額”: 按表中所列公式填寫。第1列“免征增值稅項目銷售額”：填寫納稅人免稅項目的銷售額?！懊舛愋再|(zhì)代碼及名稱”：根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項目名稱填寫。小規(guī)模納稅人填寫時，第1行“合計”本列數(shù)=主表第13行“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”。第3列“本期應(yīng)抵減稅額”：填寫本期應(yīng)抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額?！皽p稅性質(zhì)代碼及名稱”：根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項目名稱填寫。本表第2行由營業(yè)稅改征增值稅納稅人，應(yīng)稅服務(wù)按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的總機構(gòu)填寫，反映其分支機構(gòu)預(yù)征繳納稅款抵減總機構(gòu)應(yīng)納增值稅稅額的情況。附表四填報說明。第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”247。第5欄“全部含稅收入”：填寫納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)取得的全部價款和價外費用數(shù)額。第1欄“期初余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目上期期末結(jié)存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。（五）本清單按照納稅人取得的合法有效憑證內(nèi)容填寫，其中“憑證種類”為“發(fā)票”的，必須填寫“開票方納稅人識別號”；“金額”均為價稅合計金額。應(yīng)稅服務(wù)項目減除清單（1）填報界面（2）填寫說明本表由應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人填寫。（2）、點擊【數(shù)據(jù)初始化】，提示初始化失敗的情形，可點擊【刷新】后，重新數(shù)據(jù)初始化。（3）納稅人進入一般申報時，如納稅人無應(yīng)申報信息，電子稅務(wù)局將會做出相應(yīng)提示，納稅人應(yīng)根據(jù)提示先進行處理?！厩宄浚簲?shù)據(jù)保存后，點擊清除可以將數(shù)據(jù)清空。點擊“一般申報”，進入申報表列表界面。申報日歷欄：申報日歷，其中藍色標注日期為正常申報日期，紅色標注日期為當前日期，納稅人應(yīng)在申報期內(nèi)進行一般申報。 圖1 圖2點擊【我的應(yīng)用】中的【增值稅小規(guī)模納稅人月（季）申報】，進入申報主界面。在應(yīng)用中心界面(如下圖添加APP1)內(nèi)，點擊相應(yīng)申報APP，跳出添加對話框，點擊“添加到我的應(yīng)用”（如下圖添加APP2所示）。紅框圈示區(qū)為申報信息提示區(qū)，提示本期有哪些稅種及財務(wù)報表需申報。登錄21通過1登錄與2用戶登錄進入同一界面（如下圖）。（2）、操作說明：在電腦USB接口插入“江蘇CA”盤，系統(tǒng)自動彈出CA證書登錄界面，輸入CA證書密碼，點擊【確定】按鈕，即可登錄本系統(tǒng)。點擊【重置密碼】，則系統(tǒng)自動將納稅人登錄密碼重置為納稅人初始密碼。驗證碼如果顯示不清楚，可以點擊【換一張】更換，直到清楚為止，此外，驗證碼輸入時，不需區(qū)分大小寫。登錄有兩種方式，分別是輸入用戶名登錄（如圖登錄11）與CA登錄（如圖12）。 增值稅小規(guī)模納稅人月（季）申報通過本模塊，實現(xiàn)納增值稅小規(guī)模納稅人申報，主要功能有：申報表及附報資料數(shù)據(jù)初始化、申報主表及附表的填寫、表內(nèi)表間數(shù)據(jù)校驗及提示、查看各報表填報狀態(tài)、提交申報、查看申報狀態(tài)、稅款繳納、查看稅款繳納狀態(tài)及申報作廢以及相關(guān)異常的處理。確認后將保存數(shù)據(jù)，取消則不保存。（1）完整的填表說明詳見：電子稅務(wù)局首頁 更多業(yè)務(wù) 下載中心 表證單書（2）小數(shù)位均保留2位。C反饋“申報失敗”：點【查看原因】待解決問題后繼續(xù)提交?？梢渣c擊“暫存”進行數(shù)據(jù)暫存，但不進行數(shù)據(jù)邏輯效驗。（1）各表具體填報說明可以在主頁下載中心中下載查看，根據(jù)其規(guī)則進行填報，主附表填寫完畢并確認無誤后點擊【保存】進行邏輯判斷并保存。（1）適用對象：享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的納稅人填寫（2）填寫說明：，然后在第1列輸入你享受的減免稅項目，例如享受資源綜合利用的企業(yè)，可在欄次中輸入“資源綜合利用”或者“資源”或者“綜合利用”。若要修改此報表，則在【擎天出口報表導(dǎo)入】模塊重新導(dǎo)入擎天xml文件。相關(guān)報表：生產(chǎn)企業(yè)進料加工抵扣明細表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細主表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細從表，國際運輸征免稅明細數(shù)據(jù)，研發(fā)、設(shè)計服務(wù)征免稅明細數(shù)據(jù)（1）適用對象：適用生產(chǎn)出口企業(yè)。（1）適用對象：適用營業(yè)稅改征增值稅應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人填寫。（2）本表第2行在稅務(wù)機關(guān)做過備案維護的應(yīng)稅服務(wù)按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的總機構(gòu)，才開放填寫，否則灰化。（做過差額征收備案的納稅人可以填寫，否則全表灰化）（2）未做過差額征收備案的納稅人，此表上方顯示“根據(jù)您的填報情況，您沒有做過差額征收備案，故不能填寫本表”。（5）納稅人也可以不選擇導(dǎo)入，自己填寫進項數(shù)據(jù)。（3）海關(guān)完稅憑證數(shù)據(jù)由海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入模塊進入，選擇通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件錄入生成的xml文件，導(dǎo)入此功能模塊。（2）填寫說明：發(fā)票數(shù)據(jù)可以通過數(shù)據(jù)準備區(qū)導(dǎo)入獲得，進項轉(zhuǎn)出數(shù)據(jù)由納稅人填寫。第16行、17行、18行、19行為有相應(yīng)減免稅資格認定或備案的納稅人填寫，未做認定或者備案的納稅人將提示是否填寫，并根據(jù)納稅人的選擇決定是否進行保存。本月數(shù)數(shù)據(jù)為納稅人自己填寫或者由填寫好附表一、附表二自動帶入主表；本年累計數(shù)據(jù)在申報開始前由數(shù)據(jù)初始化功能帶入主表。因為部分數(shù)據(jù)由附表填寫帶入申報主表，按照此順序填報將更簡便。，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細主表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細從表，國際運輸征免稅明細數(shù)據(jù)，研發(fā)、設(shè)計服務(wù)征免稅明細數(shù)據(jù)。該功能可以重復(fù)點擊，在你認為表內(nèi)數(shù)據(jù)或者發(fā)票數(shù)據(jù)與實際情況不一致時，可以點擊【數(shù)據(jù)初始化】，對數(shù)據(jù)進行重置。稽核比對的結(jié)果分為相符、不符、滯留、缺聯(lián)、重號五種。：納稅人通過海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入模塊，上傳信息后，可以通過此模塊查詢稽核比對結(jié)果。 7. 擎天出口報表導(dǎo)入：生產(chǎn)出口企業(yè)通過此模塊上傳出口擎天系統(tǒng)生成xml文件，自動填列生產(chǎn)企業(yè)進料加工抵扣明細表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細主表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細從表，國際運輸征免稅明細數(shù)據(jù)，研發(fā)、設(shè)計服務(wù)征免稅明細數(shù)據(jù)等5張報表。通過點擊【數(shù)據(jù)初始化】，電子稅務(wù)局將從稅務(wù)機關(guān)的數(shù)據(jù)庫中調(diào)取申報所需的本年累計數(shù)據(jù)，主表中的上期留抵稅額、預(yù)繳稅款，表一中的納稅人稅種信息、優(yōu)惠資格，表二中的進項發(fā)票數(shù)據(jù)等。在納稅人申報后，申報狀態(tài)將變?yōu)椤笆芾碇小?，點擊【刷新】鍵，可以查看申報狀態(tài)是否變?yōu)椤吧陥蟪晒Α薄?．【特殊申報】進入后可以對報表進行更正申報、補充申報、逾期申報。右側(cè)日歷為申報日歷，顏色為墨綠色的日期為該稅種申報期，納稅人應(yīng)在申報期內(nèi)進行一般申報。若“我的應(yīng)用”中已有“增值稅一般納稅人月度申報”，再去應(yīng)用中心中添加此應(yīng)用，會提示“重復(fù)添加應(yīng)用”。CA數(shù)字證書目前為“江蘇CA”提供密碼驗證，待國家稅務(wù)總局納稅人防偽稅控盤CA數(shù)字證書提供驗證并運行正常后，將一致使用防偽稅控盤CA數(shù)字證書登錄本系統(tǒng)。兩種方式均需進行了手機號與納稅人識別號綁定。驗證碼如果顯示不清楚，可以點擊【換一張】更換，直到清楚為止，此外，驗證碼輸入時，不需區(qū)分大小寫。分別為 登錄、用戶登錄、納稅申報。點擊申報模塊如出現(xiàn)“您企業(yè)沒有核定【XX】 稅種，不能夠進行申報，請先咨詢稅務(wù)局如何處理。江蘇國稅電子稅務(wù)局－用戶操作手冊江蘇電子稅務(wù)局納稅人端用戶操作手冊目錄納稅申報管理 4 納稅申報概述 4 企業(yè)端申報功能模塊創(chuàng)建 4 申報表填報注意事項 6 6 增值稅小規(guī)模納稅人月（季）申報 27 煙類消費稅納稅申報 53 卷煙（批發(fā)）消費稅納稅申報 75 酒類消費稅納稅申報 90 小汽車消費稅納稅申報 112 其他應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報 132 成品油消費稅納稅申報 151 電池消費稅納稅申報 172 涂料消費稅納稅申報 193 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（A類） 214 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（B類） 233 廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金一般申報 250 文化事業(yè)建設(shè)費一般申報 263 財務(wù)報表（一般企業(yè)會計準則）填報 276 財務(wù)報表（小企業(yè)會計準則）填報 296 財務(wù)報表（企業(yè)會計制度）填報 320納稅申報管理 納稅申報概述納稅人通過電子稅務(wù)局納稅申報模塊錄入完成增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、文化事業(yè)建設(shè)費、廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金、財務(wù)報表等的申報，向CTAIS系統(tǒng)發(fā)送申報信息并進行稅款的扣繳，并且將申報以及扣款信息反饋納稅人。納稅人在規(guī)定的申報期內(nèi)進行申報時，直接點擊『我的應(yīng)用』中相應(yīng)的申報模塊進入申報界面。 操作步驟登錄登錄路徑說明電子稅務(wù)局界面中，有三處入口可以登錄至申報界面，如下圖三處圈注所示。（2）輸入密碼：密碼為納稅人登錄系統(tǒng)必錄項，原有網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人可以直接輸入原密碼（電子稅務(wù)局納稅人用戶密碼與網(wǎng)上辦稅廳的登錄密碼一致）；新辦納稅人首次使用電子稅務(wù)局系統(tǒng)時，需到各地辦稅服務(wù)廳進行納稅人開戶處理，密碼為納稅人開戶時自行設(shè)置的密碼；（3）輸入驗證碼：驗證碼為各網(wǎng)站應(yīng)用常規(guī)錄入項，主要對當前用戶的每次登錄情況進行一次性驗證。　系統(tǒng)提供了兩種密碼重置方式：根據(jù)手機號（郵箱）驗證重置、根據(jù)稅號重置。登錄方式二功能：通過CA數(shù)據(jù)證書登錄系統(tǒng)。點擊【我的應(yīng)用】,先看是否有【增值稅一般納稅人月度申報】的應(yīng)用若有該應(yīng)用，則選擇進入；若沒有此應(yīng)用，則在應(yīng)用中心下找到【增值稅一般納稅人月度申報】的應(yīng)用，并添加此應(yīng)用。一般申報：屬期內(nèi)正常申報選擇“納稅申報”菜單下的“一般申報”進入申報列表界面。（3）納稅人進入一般申報時，如納稅人無有效的增值稅稅種或者不是增值稅一般納稅人，電子稅務(wù)局將會做出相應(yīng)提示，納稅人應(yīng)根據(jù)提示先進行處理。申報主界面功能按鈕：【刷新】、【申報】、【數(shù)據(jù)初始化】（如下圖）1.【刷新】：該鍵的功能主要是刷新申報的報表列表以及申報狀態(tài)，相當于重新進入一次【一般申報】模塊。3.【數(shù)據(jù)初始化】：該功能是填寫各項申報表及附表前必做的操作。：該稅款所屬期為申報當月的月初至月末：申報查詢可以查詢納稅人歷史屬期的申報。：納稅人抵扣農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，通過此模塊錄入，錄入保存后即進入發(fā)票的數(shù)據(jù)準備區(qū)。海關(guān)繳款書開具次月以后申請稽核的，稽核期為申請稽核的當月。申報初始化是電子稅務(wù)局申報中的一個重要功能按鈕，是進入申報表前必做的操作，通過點擊【數(shù)據(jù)初始化】，電子稅務(wù)局將從稅務(wù)機關(guān)的數(shù)據(jù)庫中調(diào)取申報所需的本年累計數(shù)據(jù)，主表中的上期留抵稅額、預(yù)繳稅款，表一中的納稅人稅種信息、優(yōu)惠資格，表二中的進項發(fā)票數(shù)據(jù)等。其余報表為符合相關(guān)法律法規(guī)的一般納稅人按法規(guī)要求需選擇申報的報表?！督K省國家稅務(wù)局 江蘇省財政廳關(guān)于擴大農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除試點行業(yè)范圍的公告》的納稅人，應(yīng)先進行農(nóng)產(chǎn)品核定扣除備案，并填報農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進項稅額計算表(匯總表)、投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表(附表一)、成本法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表(附表二) 、購進農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表(附表三) 、購進農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營且不構(gòu)成貨物實體核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表(附表四)。（1）主表及附列資料一、二、三、四，固定資產(chǎn)抵扣明細表，代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單為一般納稅人的通用必報報表。（2）填寫說明：一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)列適用所有納稅人； 即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)列為已進行即征即退資格認定的納稅人可以填寫，否則為灰化。其中有即征即退資格的納稅人填寫完附表一第6行、第7行、第14行、第15行才能保存。（進項稅額明細表）的填寫（1）適用對象：適用所有類型一般納稅人，本表主要反映納稅人獲得進項抵扣發(fā)票以及進項稅額是否做進項轉(zhuǎn)出的情況。抵扣狀態(tài)請慎重核對，一經(jīng)選擇“外貿(mào)出口退稅”、“其他不得抵扣”并申報視同放棄此張發(fā)票抵扣權(quán)利。取消則不保存。（應(yīng)稅服務(wù)扣除項目明細）的填寫（1）適用對象：適用營業(yè)稅改征增值稅應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人填寫，反映納稅人應(yīng)稅服務(wù)項目的扣除情況。其他納稅人不填寫本表。若要刪除一條記錄，則右擊該條記錄，選擇【刪除此記錄】（3）表內(nèi)表間關(guān)系：清單“合計”欄數(shù)據(jù)中的“稅額”應(yīng)與增值稅納稅申報表附列資料（二）第7欄“稅額”數(shù)據(jù)一致。（2）填表說明：