【正文】 上限為20％，全體外資總合計(jì)參股則不能超過(guò)25％，參股的外資銀行很難獲得被入股銀行的控制權(quán)，與原有銀行的管理階層與公司文化，也不見(jiàn)得能夠融洽，改革過(guò)程可能會(huì)遭遇困難，因此雖然回報(bào)可能很高，但風(fēng)險(xiǎn)也相當(dāng)大，甚至危及臺(tái)灣母行之安全。 四、經(jīng)由第三地區(qū)或國(guó)家間接進(jìn)入大陸臺(tái)資銀行透過(guò)香港或第三國(guó)家之子公司或分行，以間接方式赴大陸設(shè)立分行、子行或參股大陸銀行，也是可行之方式，此方式或可避開(kāi)目前兩岸簽署MOU之僵局，但仍須獲得政策之許可；當(dāng)然上述討論設(shè)立分行、子行或參股之優(yōu)缺點(diǎn)仍然適用，另外藉由第三國(guó)家或地區(qū)與中國(guó)之投資保障關(guān)係，也可減少臺(tái)資銀行之投資風(fēng)險(xiǎn)。最近臺(tái)灣富邦金控透過(guò)收購(gòu)香港港基銀行(已改名富邦銀行(香港)公司)，欲參股大陸福建廈門(mén)市商業(yè)銀行，是否獲臺(tái)灣政府認(rèn)可，目前仍在觀望中；％之香港上海商業(yè)銀行，已於2004年6月在大陸深圳設(shè)立分行，並參股上海之上海銀行3％之股權(quán)。五、與大陸銀行策略聯(lián)盟 與大陸銀行建立策略聯(lián)盟關(guān)係，在專(zhuān)門(mén)領(lǐng)域共同合資開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)，如消費(fèi)金融、財(cái)富管理、外匯管理、信用卡業(yè)務(wù)及特定金融商品等也是臺(tái)資銀行進(jìn)入大陸銀行的另一種選擇，但同樣的，在外資銀行的搶進(jìn)下，目前臺(tái)資銀行與大陸大型銀行進(jìn)行策略聯(lián)盟的可能性已經(jīng)不高，應(yīng)以中小型銀行為優(yōu)先考量。 優(yōu)點(diǎn)：建立銀行策略聯(lián)盟關(guān)係，較不受兩岸當(dāng)前法令限制，臺(tái)資銀行可用較少的投入資金，以原有的經(jīng)驗(yàn)在中國(guó)開(kāi)展業(yè)務(wù)，合作項(xiàng)目亦可因地隨機(jī)制宜，調(diào)整或喊停。 缺點(diǎn)：雙方合作期限有限，觀念與意願(yuàn)不見(jiàn)得能完全契合一致，合作可能產(chǎn)生間隙，未來(lái)退場(chǎng)機(jī)制亦不明確。六、與外資聯(lián)手共同進(jìn)入大陸市場(chǎng) 與外資共同聯(lián)手，借助外國(guó)金融機(jī)構(gòu)之國(guó)際聲望與經(jīng)驗(yàn)，共同開(kāi)發(fā)大陸市場(chǎng)，減少投資風(fēng)險(xiǎn)，可以採(cǎi)取共同參股、設(shè)立合資之獨(dú)立銀行、策略聯(lián)盟等方式。優(yōu)點(diǎn)：可借助外國(guó)金融機(jī)構(gòu)之國(guó)際聲望與經(jīng)驗(yàn)，尋求較佳之合作對(duì)象與條件，投入資金也可降低，若該外資已在中國(guó)境內(nèi)設(shè)有營(yíng)業(yè)據(jù)點(diǎn)或已入股中資銀行，則等同臺(tái)資銀行隨行登陸，縮短臺(tái)資銀行目前苦等政策開(kāi)放之困境，且外資母國(guó)若已與大陸訂有投資保障協(xié)定，風(fēng)險(xiǎn)較低，另外資銀行常會(huì)借重臺(tái)籍管理幹部，派駐大陸，無(wú)形中也等於替臺(tái)灣銀行業(yè)培育未來(lái)登陸之人才。缺點(diǎn)：臺(tái)灣法令仍不許銀行直、間接投資大陸，合意外資對(duì)象難尋，不易掌握主導(dǎo)權(quán)，另外外資銀行不必然會(huì)以合作方式與臺(tái)灣銀行業(yè)共同前進(jìn)大陸，倒可能以挖角方式向臺(tái)灣獵尋人才，或直接併購(gòu)臺(tái)灣之銀行，同時(shí)掌握兩岸市場(chǎng)，2006年10月英商渣打銀行宣佈併購(gòu)新竹商銀，可能即是此用意。綜合上面之討論，臺(tái)灣銀行業(yè)若想以現(xiàn)行辦事處升格為分行之方式登陸，即使目前在立法院審議之《兩岸人民關(guān)係條例》修正案能順利通過(guò)，但在困擾兩岸金融監(jiān)理MOU問(wèn)題未解決之前，臺(tái)資銀行在大陸之辦事處不可能升格分行，更何況升格為分行後，至少也需要3年以上才能申請(qǐng)從事人民幣業(yè)務(wù)，對(duì)急欲開(kāi)展大陸銀行業(yè)務(wù)之臺(tái)灣銀行業(yè)恐怕緩不濟(jì)急，而如果不久前大陸國(guó)務(wù)院通過(guò)之《外資銀行管理?xiàng)l例》(草案)果真實(shí)施的話，臺(tái)灣銀行業(yè)不管是直接或經(jīng)由第三地區(qū)登陸新設(shè)分行，都無(wú)機(jī)會(huì)立即從事全面性之人民幣業(yè)務(wù)；直接或與外資共同參股大陸銀行，雖是進(jìn)入大陸市場(chǎng)最快速有效的途徑，但因大陸有外資銀行持股比例上限，參股銀行較難獲得被入股銀行的控制權(quán)，且因大陸大型銀行多已與知名外資金融機(jī)構(gòu)合作，未來(lái)臺(tái)灣銀行業(yè)的合作對(duì)象，大概只能以二線城市的城市商業(yè)銀行為主，參股時(shí)機(jī)也必須等待《兩岸人民關(guān)係條例》修正案解除禁令之後；與外資銀行共同登陸設(shè)立合資之獨(dú)立銀行或共同以策略聯(lián)盟方式尋求與大陸本地銀行合作機(jī)會(huì)，可以降低投資風(fēng)險(xiǎn)，但以外資銀行目前紛紛登陸之情況，恐亦不見(jiàn)得能覓得合適之外資夥伴；因此，在《兩岸人民關(guān)係條例》修正案解除銀行投資大陸禁令之前提下，考量大陸可能通過(guò)《外資銀行管理?xiàng)l例》以及現(xiàn)在外資銀行進(jìn)入中國(guó)之情況，臺(tái)灣銀行業(yè)未來(lái)以子行之方式登陸，似乎是較為可行之模式。 伍、結(jié)論1979年改革開(kāi)放後，中國(guó)金融體制進(jìn)行了大幅調(diào)整，政策逐漸鬆綁，各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)紛紛設(shè)立與改型，外資銀行也重返大陸，金融發(fā)展?jié)u具雛型，2001年底中國(guó)加入WTO，市場(chǎng)循序?qū)ν忾_(kāi)放，外國(guó)金融機(jī)構(gòu)前僕後繼，搶進(jìn)登陸，隨著2006年底中國(guó)對(duì)WTO金融市場(chǎng)開(kāi)放承諾事項(xiàng)的完全實(shí)施，外資銀行必將加速進(jìn)入大陸，大陸本國(guó)銀行將面臨嚴(yán)重的威脅；而臺(tái)資銀行卻因?yàn)槭苷咧拗?，目前僅在大陸成立辦事處，還未能設(shè)立營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，商機(jī)逐漸流失，政府實(shí)有必要解除銀行業(yè)赴大陸投資之禁令，並儘快與對(duì)岸協(xié)商簽訂金融監(jiān)理備忘錄，讓臺(tái)灣銀行業(yè)早日登陸發(fā)展。 註釋(一)與(二)由朱浩民(2002)與李佳貞(2003)整理而得。(2006)。(2002)與商景明(2006)。(2006)。，黃章德(2005)、宗福真(2006)與商景明(2006)文章皆有討論，但並未完整討論各種可能方式，也未納入近兩年兩岸法令之最新規(guī)定與發(fā)展。 參考文獻(xiàn)(2006),「”十五”期間中國(guó)銀行業(yè)的回顧與展望」, 河南金融管理幹部學(xué)院學(xué)報(bào), 1, 4449。、劉煜輝、歐明剛(2006),「2005~2006中國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)」, 銀行家, 4, 1749。(2005),「中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告」, 中國(guó)人民銀行網(wǎng)站, 2005年11月7日。, 。(2005),「中國(guó)銀行業(yè)改革開(kāi)放與監(jiān)管的新進(jìn)展」, 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)網(wǎng)站, 2005年12月5日。, 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