【正文】 、管理人員21人（含技術(shù)人員）招聘相關(guān)專業(yè)的大學(xué)畢業(yè)生；生產(chǎn)工人119人（含公用工程新增職工），新增人員通過當(dāng)?shù)貏趧?dòng)部門招收農(nóng)村剩余勞動(dòng)力或下崗工人。 人員培訓(xùn)新增人員培訓(xùn)以企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)為主，培訓(xùn)工作應(yīng)在設(shè)備安裝階段，由公司技術(shù)人員與設(shè)備供應(yīng)商的技術(shù)人員和技術(shù)工人共同參與培訓(xùn)工作，使被培訓(xùn)人員掌握設(shè)備或生產(chǎn)線工作原理、結(jié)構(gòu)、操作規(guī)程及維修等內(nèi)容。培訓(xùn)期3個(gè)月。特種作業(yè)人員參加安監(jiān)部門組織的專業(yè)培訓(xùn)，在項(xiàng)目投產(chǎn)前完成，并經(jīng)考試合格方許上崗。第十四章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃安排本項(xiàng)目資金來源有保證，能夠及時(shí)到位，總工期為12個(gè)月,2009年7月初開始編可研報(bào)批，2010年7月設(shè)備安裝完畢，2010年8月驗(yàn)收并投產(chǎn)。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排如下項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制2009年7月項(xiàng)目備案、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)2009年78月土建施工并簽訂設(shè)備訂貨合同2009年8月2010年6月新設(shè)備到貨安裝、調(diào)試2009年10月2010年6月試生產(chǎn)2010年7月竣工驗(yàn)收正式投產(chǎn)2010年8月 第十五章 投資估算與資金籌措 投資估算 投資估算的范圍本項(xiàng)目投資估算范圍為廠界內(nèi)主要生產(chǎn)項(xiàng)目、輔助生產(chǎn)項(xiàng)目、公用動(dòng)力及室外工程項(xiàng)目的工程費(fèi)用和工程建設(shè)其它費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息和鋪底流動(dòng)資金。 編制依據(jù)(1)安徽省建筑工程消耗量定額和宿州地區(qū)價(jià)目表；(2)安徽省安裝工程消耗量定額和宿州地區(qū)價(jià)目表；(3)有關(guān)行業(yè)規(guī)范、規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)；(4)建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料；(5)有關(guān)專業(yè)提供的資料及文字說明；(6)當(dāng)?shù)氐闹饕ú膬r(jià)格信息；(7)當(dāng)?shù)赝惤ㄖこ填A(yù)算或結(jié)算資料。 編制說明 建筑工程費(fèi)用一般土建按當(dāng)?shù)赝惤ㄖ锝诮Y(jié)算單位造價(jià)指標(biāo)，結(jié)合本項(xiàng)目各建筑物實(shí)際情況，經(jīng)調(diào)整后的單位造價(jià)指標(biāo)估算；公用及環(huán)保設(shè)施等工程費(fèi)用按當(dāng)?shù)氐念A(yù)算價(jià)格與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算； 設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)用設(shè)備原價(jià)：根據(jù)近期詢價(jià)確定。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)：按設(shè)備原價(jià)乘以相應(yīng)運(yùn)雜費(fèi)率計(jì)算。設(shè)備安裝：根據(jù)不同設(shè)備性質(zhì)按設(shè)備原價(jià)分別乘以相應(yīng)費(fèi)率計(jì)算。 工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)本項(xiàng)目生產(chǎn)所需的工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)，由企業(yè)從當(dāng)期制造費(fèi)用列支，不計(jì)入項(xiàng)目總投資。 其他費(fèi)用建設(shè)單位管理費(fèi)參照國家有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。建設(shè)單位管理費(fèi)含環(huán)境影響評(píng)價(jià)、建筑質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)及前期工作費(fèi)用等，%估算；勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，參照國家有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算；工程監(jiān)理費(fèi)取建安工程費(fèi)用的2%；%；新增職工培訓(xùn)費(fèi)按廠內(nèi)培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)300元/人月，培訓(xùn)期3個(gè)月計(jì)算； 預(yù)備費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)按設(shè)備投資的2%計(jì)算。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，不考慮價(jià)差預(yù)備費(fèi)。 鋪底流動(dòng)資金按正常生產(chǎn)年份所需流動(dòng)資金的25%計(jì)算。 固定資產(chǎn)投資估算本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資萬元。投資構(gòu)成見表141。表141 投資構(gòu)成表 序號(hào)工程或費(fèi)用名稱概算投資占總投資備 注(萬元)比例(%)1建筑工程17172設(shè)備購置30303設(shè)備安裝工程84第二項(xiàng)的2﹪4其它費(fèi)用100建設(shè)單位管理費(fèi)﹪工程監(jiān)理費(fèi)第三項(xiàng)的2﹪勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)第一項(xiàng)的2﹪勞保統(tǒng)籌費(fèi)﹪新職工培訓(xùn)費(fèi)5基本預(yù)備費(fèi)70第二項(xiàng)的20﹪新增建設(shè)投資總計(jì)4901 流動(dòng)資金估算分析同類企業(yè)目前流動(dòng)資金占用情況，采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法計(jì)算本項(xiàng)目所需的流動(dòng)資金。經(jīng)估算，正常年需流動(dòng)資金1500萬元，其中，鋪底流動(dòng)資金450萬元，約占新增流動(dòng)資金的30%。 無形資產(chǎn)估算擬建廠區(qū)計(jì)劃新增土地33500平方米(約為50畝)，根據(jù)土地類型，該宗地土地出讓金及地上附著物的賠償約為3萬元／畝，則為150萬元 總投資估算(1)項(xiàng)目計(jì)劃總投資=固定資產(chǎn)投資+鋪底流動(dòng)資金+無形資產(chǎn)=4901萬元+450萬元+150萬元=5501萬元(2)項(xiàng)目總資金=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金+無形資產(chǎn)=4901萬元+1500萬元+150萬元=6551萬元 資金籌措及使用計(jì)劃(1)固定資產(chǎn)投資籌措本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資4901萬元，全部由企業(yè)自籌。(2)流動(dòng)資金籌措項(xiàng)目流動(dòng)資金1500萬元，資金來源為：全部由企業(yè)自籌。(3)無形資產(chǎn)投資籌措本項(xiàng)目無形資產(chǎn)投資150萬元，全部由企業(yè)自籌。 投資使用計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)總工期計(jì)劃為12個(gè)月，自2009年7月初至2010年7月底。2010年產(chǎn)量達(dá)到本項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)綱領(lǐng)。第十六章 經(jīng)濟(jì)效益分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)規(guī)定的建設(shè)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)原則，結(jié)合本項(xiàng)目的特點(diǎn)，盈利能力采用“直接劃分增量效益法”計(jì)算本項(xiàng)目的投資的經(jīng)濟(jì)效益數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)，清償能力分析是對(duì)本項(xiàng)目實(shí)施后的財(cái)務(wù)狀況做出評(píng)價(jià)，并對(duì)基本方案預(yù)期面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)做出比較客觀的評(píng)價(jià)。 基本假設(shè)（1）所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)；（2）項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮相對(duì)價(jià)格變化；（3）當(dāng)年產(chǎn)品產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。 項(xiàng)目計(jì)算期根據(jù)主要機(jī)械設(shè)備的使用壽命期和產(chǎn)品的技術(shù)壽命期，本項(xiàng)目計(jì)算期定為10年。（1）銷售收入預(yù)測(cè)銷售量預(yù)測(cè)根據(jù)市場(chǎng)分析結(jié)果確定的年度生產(chǎn)計(jì)劃確定。銷售價(jià)格預(yù)測(cè)根據(jù)目標(biāo)市場(chǎng)調(diào)查分析，結(jié)合企業(yè)具有的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，確定本項(xiàng)目產(chǎn)品平均銷售價(jià)格為：車用天燃?xì)馄块y門的價(jià)格50元/只(不含稅價(jià)，)；氧氣瓶閥門的價(jià)格30元/只(不含稅價(jià)，)。乙炔瓶閥門的價(jià)格32元/只(不含稅價(jià)，)。銷售收入預(yù)測(cè)各年新增銷售收入按項(xiàng)目規(guī)劃的各年新增產(chǎn)量乘以平均銷售價(jià)格計(jì)算，本項(xiàng)目完成后，預(yù)計(jì)企業(yè)正常生產(chǎn)年份新增銷售收入10780萬元(不含稅)。 銷售稅金及附加銷售稅金包括增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。增值稅率為17%。城建稅率為5%；教育費(fèi)附加為3%(由于增值稅為價(jià)外稅，損益計(jì)算時(shí)所用銷售收入與成本數(shù)據(jù)均不含增值稅，故損益計(jì)算時(shí)只將城建稅與附加作為扣除項(xiàng)目)。(含應(yīng)交增值稅額) 總成本費(fèi)用估算采用成本費(fèi)用要素法分類測(cè)算。原材料及輔助材料原材料及輔助材料消耗量，按同類產(chǎn)品的消耗定額估算，分別套用不同物料的現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算。燃料動(dòng)力燃料動(dòng)力消耗量根據(jù)目前同類產(chǎn)品消耗定額確定，按當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算燃動(dòng)費(fèi)。工資及福利根據(jù)設(shè)計(jì)方案確定的新增職工人數(shù)140人和每一職工人平均年工資及福利費(fèi)計(jì)算。職工平均工資按800元/，；福利費(fèi)為工資總額的14%，；%；。折舊、攤銷固定資產(chǎn)折舊采用直線法，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，確定各類資產(chǎn)的折舊年限，分類計(jì)算折舊。%計(jì)算；%。無形資產(chǎn)不攤銷。財(cái)務(wù)費(fèi)用按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，發(fā)生的結(jié)算手續(xù)費(fèi)和銀行承兌匯票貼現(xiàn)息按銷售收入的1﹪計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，則年財(cái)務(wù)費(fèi)用為98萬元。其他費(fèi)用通過分析企業(yè)原有各項(xiàng)費(fèi)用數(shù)據(jù)，結(jié)合本項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模、人員和設(shè)備等具體情況，分別預(yù)測(cè)計(jì)算期各年其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用。制造費(fèi)用固定資產(chǎn)原值的5﹪。，管理費(fèi)用按達(dá)產(chǎn)銷售收入的5﹪計(jì)入則年管理費(fèi)用為539萬元。銷售費(fèi)用按達(dá)產(chǎn)銷售收入的10﹪計(jì)入則年銷售費(fèi)用為1078萬元?？偝杀举M(fèi)用，其中。 利潤(rùn)及分配1；所得稅：按照**經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)優(yōu)惠政策，該項(xiàng)目享受前三年按照實(shí)繳100%返還，因此不再分析。 不確定性分析（1）投資回收期（稅前）投資回收期=1652/5501=+1年建設(shè)期=(2)財(cái)務(wù)盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)BEP(以2010年數(shù)據(jù))計(jì)算：BEP(以生產(chǎn)能力利用率表示)==%%，即可保本不虧，說明本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 社會(huì)效益評(píng)價(jià)本項(xiàng)目社會(huì)效益主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 增加就業(yè)本項(xiàng)目投產(chǎn)后需新增職工140人，可為社會(huì)提供140人的就業(yè)機(jī)會(huì)。 帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展本項(xiàng)目的建設(shè)不僅為塑料工業(yè)提供優(yōu)質(zhì)原料，還有利于促進(jìn)我國資源節(jié)約型社會(huì)建設(shè)，改變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式，還可以帶動(dòng)與其相關(guān)行業(yè)和當(dāng)?shù)氐谌a(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加內(nèi)需。 直接增加國家和地方的財(cái)政收入本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，每年可為國家和地方上交各類稅收總額應(yīng)在890萬元以上(含流轉(zhuǎn)稅和所得稅等)，并且產(chǎn)品能夠?qū)崿F(xiàn)出口創(chuàng)匯。因此，本項(xiàng)目具有顯著的社會(huì)效益。 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目實(shí)施后，預(yù)期年新增銷售收入10780萬元，銷售稅金及附加890萬元，預(yù)期可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1652萬元。財(cái)務(wù)盈利能力分析表明，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)盈利能力；不確定性分析表明，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力；社會(huì)效益分析表明，本項(xiàng)目還具有顯著的社會(huì)效益。因此， 項(xiàng)目財(cái)務(wù)上是可行的，經(jīng)濟(jì)效果是明顯的 。第十七章 風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策 17．1 風(fēng)險(xiǎn)分析 (1)主要原材料和零部件價(jià)格變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn) 公司所需的原材料主要為各種鋼材和金屬爐料, 本公司在生產(chǎn)過程中還大量向外采購各種規(guī)格的零部件,若今后上述原材料和零部件的價(jià)格上升,供貨趨于緊張, 將直接影響公司的盈利水平. (2)產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模的影響 本公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)全部集中于工業(yè)閥門的生產(chǎn),其工業(yè)閥門的產(chǎn)量,市場(chǎng)占有率不高, 而且隨市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)程的不斷加快,新競(jìng)爭(zhēng)者的不斷出現(xiàn),將不可避免地對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響. (3)匯率風(fēng)險(xiǎn) 由于本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品部分出口,人民幣匯率的提高將會(huì)對(duì)本公司的效益產(chǎn)生影響. (1)環(huán)保因素的影響 本公司屬機(jī)械加工企業(yè),、地方政府在環(huán)保方面的要求不斷提高，將增加本公司在環(huán)保方面的資金投入，可能給本公司的效益帶來不利影響。 (2)行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)的影響 本公司主營(yíng)業(yè)務(wù)所涉及的閥門行業(yè)近年來發(fā)展較快, 國內(nèi)生產(chǎn)通用閥門的生產(chǎn)廠家較多,企業(yè)之間的劇烈競(jìng)爭(zhēng)可能給本公司的業(yè)務(wù)產(chǎn)生不利影響. (1)國外閥門市場(chǎng)受宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響較大,宏觀經(jīng)濟(jì)緊縮將導(dǎo)致市場(chǎng)需求的短期減少。 (2)國外閥門市場(chǎng)的需求受國際政治、經(jīng)濟(jì)的影響,若國際政治不穩(wěn)定或國際經(jīng)濟(jì)不景氣,將對(duì)本公司的外銷造成影響. (1)本公司的產(chǎn)品出口海外,隨著國家對(duì)出口退稅率的調(diào)整,對(duì)本公司效益影響很大,如果國家調(diào)低出口退稅率,本公司的收益將受到影響. (2)本公司擬注冊(cè)于**經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū),享受開發(fā)區(qū)內(nèi)企業(yè)的優(yōu)惠政策,執(zhí)行增值稅、所得稅前三年100%返還，第46年所得稅50%返還。若上述政策發(fā)生調(diào)整,將影響公司的利益. 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、針對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策 （1）、本公司所需的各種鋼材主要來自撫順鋼廠、長(zhǎng)城特殊網(wǎng)股份有限公司、上鋼五廠、上海不銹鋼公司等國內(nèi)大中型鋼鐵企業(yè)和一些固定的專業(yè)生產(chǎn)廠家。為減低鋼材價(jià)格波動(dòng)可能給本公司帶來的風(fēng)險(xiǎn)，公司盡可能地與有關(guān)定點(diǎn)供貨企業(yè)簽訂長(zhǎng)期供貨關(guān)系協(xié)議，以保證其質(zhì)量、數(shù)量和價(jià)格的穩(wěn)定。 對(duì)于生產(chǎn)中所需的主要外購零部件，如毛坯等，本公司專門扶植定點(diǎn)生產(chǎn)廠家，并且與之簽訂長(zhǎng)期的供貨關(guān)系協(xié)議，以保證外零部件的質(zhì)量、數(shù)量和價(jià)格的穩(wěn)定。 另外，本公司將加強(qiáng)對(duì)原材料及零部件采購價(jià)格的監(jiān)控和嚴(yán)格內(nèi)部材料消耗定額的管理，原材料及零部件價(jià)格做到貨比三家，把外部原材料及零部件價(jià)格漲價(jià)因素控制到最低水平，同時(shí)通過完善材料定額消耗制度，通過改進(jìn)工藝和提高周轉(zhuǎn)水平，最大限度地降低材料單位消耗水平。 （2）、針對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模，本公司將利用此次新建項(xiàng)目， 新建大口徑閥門裝配車間、212英寸閥門生產(chǎn)線以及對(duì)裝配車間進(jìn)行技術(shù)改造，進(jìn)一步擴(kuò)大本公司的生產(chǎn)規(guī)模。 （3）、針對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)，本公司將加強(qiáng)對(duì)人民幣匯率走勢(shì)的研究， 指導(dǎo)外銷部門通過采用多種貨幣結(jié)算的方法，有效地規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。 針對(duì)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)本公司將充分發(fā)揮在行業(yè)內(nèi)部的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，加大投入，加快新產(chǎn)品的開發(fā)工作，使本公司保持在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；針對(duì)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)，本公司將嚴(yán)格執(zhí)行國家環(huán)保的有關(guān)政策法規(guī)，完善環(huán)保措施，使本公司的經(jīng)營(yíng)和環(huán)保都得到良好發(fā)展。 針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（1）針對(duì)國內(nèi)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，本公司一方面通過開拓外銷市場(chǎng)以規(guī)避國內(nèi)閥門市場(chǎng)的需求減少的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面通過擴(kuò)大在國內(nèi)的銷售網(wǎng)絡(luò)與服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，尤其是與全國各行業(yè)的重要設(shè)計(jì)院建立廣泛、深入、密切地聯(lián)系，開展售前服務(wù)，同時(shí)，堅(jiān)定不移地以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為目標(biāo)，加大技術(shù)投入，增強(qiáng)新產(chǎn)品的開發(fā)能力，進(jìn)一步完善內(nèi)部管理，優(yōu)化資源配置，縮短交貨期，以優(yōu)良的產(chǎn)品質(zhì)量和售后服務(wù)取信于用戶，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。 （2）、針對(duì)國外市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，本公司繼續(xù)貫徹實(shí)施全球化銷售戰(zhàn)略， 以進(jìn)一步拓寬市場(chǎng)的廣度，以規(guī)避因局部地區(qū)的政治不穩(wěn)定或經(jīng)濟(jì)不景氣給本公司銷售帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 針對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)，本公司通過此次投資，加大對(duì)技改的投入， 以進(jìn)一步擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模以及進(jìn)一步提高產(chǎn)品檔次，提高產(chǎn)品附加值，以抵消上述國家政策的變動(dòng)所帶來的負(fù)面影響。 第十八章 結(jié)論 該項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是屬于國家鼓勵(lì)發(fā)展的，是今后機(jī)械行業(yè)的一個(gè)發(fā)展方向，是有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)壽命期。 根據(jù)報(bào)告提供產(chǎn)品銷路有保證，可以認(rèn)為該產(chǎn)品市場(chǎng)