【正文】 根據(jù)省、市主管部門及建設(shè)單位要求加快整改建設(shè)落實(shí)設(shè)備引進(jìn)縮短建設(shè)周期建設(shè)工程實(shí)施按計(jì)劃進(jìn)行。 93實(shí)施準(zhǔn)備 可行性研究報(bào)告委托編制可研報(bào)告評(píng)估、審批。 94工程設(shè)計(jì) 可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)、批復(fù)、資金落實(shí)立即進(jìn)行實(shí)施建設(shè)。 95設(shè)備引進(jìn)建設(shè)實(shí)施可交叉進(jìn)行。 96竣工達(dá)產(chǎn)預(yù)計(jì)進(jìn)度 整改驗(yàn)收合格后可進(jìn)行1個(gè)月的試生產(chǎn)然后轉(zhuǎn)入正常生產(chǎn)。 2010年11月2011年05月為建設(shè)期其中試生產(chǎn)為1個(gè)月 可研報(bào)告編制批復(fù) 環(huán)評(píng)報(bào)告編制批復(fù) 水土資源報(bào)告編制批復(fù) 設(shè)備安裝。 全面重新調(diào)試。 驗(yàn)收合格轉(zhuǎn)入生產(chǎn)。 遼陽(yáng)縣香泉酒廠可行性研究報(bào)告 30 遼寧建信工程造價(jià)咨詢事務(wù)所有限公司 電話04192562222 地址遼陽(yáng)市白塔區(qū)衛(wèi)國(guó)路一段22號(hào) 第十章 投資估算與資金籌措 101 總投資 建設(shè)項(xiàng)目總投資987萬(wàn)元 1直接固定資產(chǎn)投資 505萬(wàn)元 2電力、水利工程及設(shè)施 40萬(wàn)元 3環(huán)境保護(hù)工程 20萬(wàn)元 4流動(dòng)資金 350萬(wàn)元 3無(wú)形資產(chǎn) 72萬(wàn)元 102 投資估算 1021估算依據(jù) 、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參考》 按生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)資料逐臺(tái)進(jìn)行計(jì)算 算 、安裝工程費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算。 1022投資估算 建設(shè)項(xiàng)目投資額 565萬(wàn)元 其中 遼陽(yáng)縣香泉酒廠可行性研究報(bào)告 31 遼寧建信工程造價(jià)咨詢事務(wù)所有限公司 電話04192562222 地址遼陽(yáng)市白塔區(qū)衛(wèi)國(guó)路一段22號(hào) 1 建 筑 物 % 2 設(shè)備購(gòu)置及安裝 % 3 電力工程及設(shè)置 % 4 水力工程及設(shè)施 % 5 環(huán)保工程 % 350萬(wàn)元 參照同類廠家現(xiàn)行流動(dòng)資金投放、周轉(zhuǎn)狀況估算本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份需投放流動(dòng)資金350萬(wàn)元。 c投資構(gòu)成分析見附表2資產(chǎn)一覽表 103資金籌措 本項(xiàng)目自籌建設(shè)投資987萬(wàn)元含無(wú)形資產(chǎn)。 104 資金使用和管理 項(xiàng)目投資總額為987萬(wàn)元其中固定資產(chǎn)投資505萬(wàn)元環(huán)保及水利、電力投資60萬(wàn)元流動(dòng)資金350萬(wàn)元、無(wú)形資產(chǎn)72萬(wàn)元建設(shè)過(guò)程由監(jiān)理單位全程監(jiān)理嚴(yán)格按計(jì)劃、地點(diǎn)、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容組織實(shí)施并組織專門班子加強(qiáng)管理整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)資金的管理將在科學(xué)預(yù)算的基礎(chǔ)上嚴(yán)格管理。 ? 遼陽(yáng)縣香泉酒廠可行性研究報(bào)告 32 遼寧建信工程造價(jià)咨詢事務(wù)所有限公司 電話04192562222 地址遼陽(yáng)市白塔區(qū)衛(wèi)國(guó)路一段22號(hào) 第十一章 經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析 111經(jīng)濟(jì)效益分析 1111編制說(shuō)明 1本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第二版并按照國(guó)家及省、市的有關(guān)法規(guī)政策及建設(shè)單位提供的有關(guān)資料進(jìn)行編制。 2本項(xiàng)目計(jì)算期為10年其中建設(shè)期1年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期9年經(jīng)測(cè)算項(xiàng)目第一年生產(chǎn)負(fù)荷80%第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。 3根據(jù)產(chǎn)品性質(zhì)產(chǎn)品按稅率17%計(jì)算稅金及附加按25%繳納企業(yè)所得稅。 1112產(chǎn)品成本估算 估算說(shuō)明 原材料、燃料及動(dòng)力消耗均按生產(chǎn)工藝設(shè)計(jì)定額與遼陽(yáng)市現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。 112生產(chǎn)成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 1121原材料及其他材料由周邊提供根據(jù)每年的材料用量估算出正常年成本費(fèi)用為75萬(wàn)元。 1122生產(chǎn)耗電720/kwh每度電按當(dāng)?shù)仉妰r(jià)計(jì)算需耗。用水600噸需水費(fèi)600元。 ?人。 遼陽(yáng)縣香泉酒廠可行性研究報(bào)告 33 遼寧建信工程造價(jià)咨詢事務(wù)所有限公司 電話04192562222 地址遼陽(yáng)市白塔區(qū)衛(wèi)國(guó)路一段22號(hào) 1123工資及附加項(xiàng)目勞動(dòng)定員總數(shù)30人平均每人月工資額為1200元工資附加費(fèi)提取工資額的14%計(jì)算年工資。 1124固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)投資中的工程費(fèi)用形成固定資產(chǎn)505萬(wàn)元采用平均年限折舊方法計(jì)算殘值率取5%。建筑物折舊年限均為20年,設(shè)備折舊年限均為10年綜合計(jì)算年折。 1125設(shè)備維修費(fèi)用本項(xiàng)目為先進(jìn)機(jī)械加工工藝設(shè)備折舊及損壞程度一般設(shè)備維修費(fèi)按設(shè)備折舊額的30%萬(wàn)元。 1126管理費(fèi)主要包括企業(yè)經(jīng)費(fèi)、職工教育費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等按工資福利1%計(jì)提。 1127銷售費(fèi)用按銷售額的1%計(jì)提即8萬(wàn)元。 11. 2. 8損耗費(fèi)按外購(gòu)材料費(fèi)的1%。 11. 2. 9運(yùn)輸費(fèi)估算5萬(wàn)元每年 11. 2. 10無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)。 113總成本估算 將上述各項(xiàng)費(fèi)用匯總 114產(chǎn)品產(chǎn)量、銷售收入及稅金估算 1141根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品方案和產(chǎn)品市場(chǎng)調(diào)查本項(xiàng)目年銷售收入800萬(wàn)元。 遼寧建信工程造價(jià)咨詢事務(wù)所有限公司 電話04192562222 地址遼陽(yáng)市白塔區(qū)衛(wèi)國(guó)路一段22號(hào) 1142根據(jù)稅法。 115財(cái)務(wù)分析 1151損益表 根據(jù)以上計(jì)算編制了損益表元, 企業(yè)每年從所得稅后利潤(rùn)中提10%盈余公積金。 通過(guò)損益表計(jì)算的各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下表 序號(hào) 名稱 單位 指標(biāo) 1 投資利潤(rùn)率 % 2 銷售利稅率 % 數(shù)據(jù)表明,項(xiàng)目建成后%,高于行業(yè)基準(zhǔn)投資利潤(rùn)率,%,對(duì)國(guó)家建設(shè)的貢獻(xiàn)大。 1152財(cái)務(wù)盈利分析 從全部投資的角度計(jì)算了本項(xiàng)目的現(xiàn)金流量結(jié)果如下 評(píng)價(jià)指標(biāo)表 序號(hào) 指標(biāo) 單位 所得稅前 所得稅后 備注 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 38 28 2 動(dòng)態(tài)投資回收期 年 含建設(shè)期 3 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值i=12% 萬(wàn)元 。 遼陽(yáng)縣香泉酒廠可行性研究報(bào)告 35 遼寧建信工程造價(jià)咨詢事務(wù)所有限公司 電話04192562222 地址遼陽(yáng)市白塔區(qū)衛(wèi)國(guó)路一段22號(hào) 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于設(shè)定的基準(zhǔn)折現(xiàn)率i=12%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零投資回收期低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)投資利潤(rùn)率和銷售利稅率均較高項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 116不確定性分析 1161盈虧平衡分析 企業(yè)正常生產(chǎn)年份以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為 年固定總成本 BEP= 100% 年銷售收入年可變總成本年稅金及附加 = 100% % %時(shí),即可達(dá)到盈虧平衡。 1162敏感性分析 考慮到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期的影響?yīng)謩e對(duì)銷售收入、固定資產(chǎn)投資及總成本三個(gè)敏感性因素增加和減少5%和10%的單因素變化進(jìn)行了敏感性分析。三者在5%、10%的變化幅度內(nèi)變化因素的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)的基準(zhǔn)折現(xiàn)率i=12%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零投資回收期符合建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)四者比較? 遼陽(yáng)縣香泉酒廠可行性研究報(bào)告 36 遼寧建信工程造價(jià)咨詢事務(wù)所有限公司 電話04192562222 地址遼陽(yáng)市白塔區(qū)衛(wèi)國(guó)路一段22號(hào) 化對(duì)財(cái)務(wù)分析的影響比最大其次為總成本和固定資產(chǎn)投資。 詳見敏感性分析表 通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)及敏感性進(jìn)行分析本項(xiàng)目從經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)上看是可行的。 117社會(huì)效益分析 本項(xiàng)目實(shí)施達(dá)產(chǎn)后年銷售收入800萬(wàn)元同時(shí)可安排30人就業(yè)為促進(jìn)遼陽(yáng)工業(yè)的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。 118結(jié)論 本項(xiàng)目具有較明顯的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均高于同行業(yè)的基準(zhǔn)水平企業(yè)有按計(jì)劃自籌資金的能力。項(xiàng)目區(qū)原料充足產(chǎn)品市場(chǎng)前景可觀技術(shù)線路、工藝設(shè)計(jì)以及設(shè)備選型都有可靠的科學(xué)依據(jù)廠址選擇合理廠區(qū)內(nèi)總圖布臵科學(xué)。項(xiàng)目建設(shè)工期能按期完成投資回收期短可達(dá)到投資少、見效快的目的同時(shí)為促進(jìn)行業(yè)的快速發(fā)展滿足行業(yè)發(fā)展新形勢(shì)的需要