【正文】 關部門的政策規(guī)定工廠行政、技術、生產管理機構如下：總經理、綜合科（財務、勞資、辦公室、保衛(wèi)）、管理科（生產、技術、質量、安全）、供銷科等部門。 工作制度 生產采取年工作330天，日工作兩班，%配備。 本項目定員為189人，其中生產工人163人，管理及銷售人員26人。 職工來源和培訓生產工人及管理人員擬從附近農民及下崗工人中招收。本項目在項目建設時期，廠家要重視職工的培訓工作，對職工要進行專業(yè)知識技術的講解及技能培訓，并且在設備安裝時，就要使職工有計劃地跟隨安裝學習，盡快掌握生產技術和熟悉設備性能。主要的工種派員到類似廠家進行跟班學習。序 號名 稱人 數1球磨45人2分級罐60個20人3溢流60人4檢查4人5篩分破碎8人6水處理3人7包裝12人8烘干3人9保管3人10車間管理5人11炊事員5人12行管12人13會計3人14后勤門衛(wèi)4人15供應2人16合 計189人第九章 項目建設進度（1）盡快落實項目資金，組織項目施工圖設計工作（2）成立項目建設籌建組，配備各專業(yè)人員，專門從事此項目的籌建工作（3）組織設備的定貨工作，并同時進行運輸、安裝、調試工作（4）向政府部門申辦各種相關手續(xù)（5）及時組織各項土建施工及完善配套設施（6）招聘操作工人和管理干部，并作好投產前的人員培訓和入廠教育（7）購入原材料、輔料，開通水、電、通訊，組織生產，并完善各項管理制度2010年8月至11月，委托咨質單位作項目可研報告，完成施工圖設計，辦理項目等相關審批手續(xù)；2010年12月至2011年3月，完成土建施工和設備安裝；2011年10月，項目試投產。項目實施進度計劃表序號實施項目2010年2011年8月9月10月11月12月1月2月3月4月1項目可研論證報告施工圖設計項目審批2土建施工設備安裝3試投產第十章 資金籌措該項目資金4600萬元由企業(yè)自籌，不需銀行貸款。本項目總投資為4600萬元人民幣。本項目的資金使用分為兩大部分，第一部分為固定資產和設備投資，估算投資為4000萬元；第二部分為流動資金，估算投資為600萬元。 建設投資估算表序號名稱資金額（萬元）1溢流罐2酸洗罐3酸罐4篩機305烘干設備 6供水設備 547壓力罐78供科泵89變壓器5610磨機35411水處理設備3012廠房58413其他附屬14土地720合 計4000 第十一章 經濟效益分析按設計能力，項目建成后，年加工碳化硅粗料5040噸，可產出碳化硅微粉3600噸。項目擬定于2010年12月開工建設，2011年10月試投產，第一年達到設計生產能力的80%，第二年達到設計生產能力的100%，經營年限為15年。根據目前碳化硅微粉行情及周邊市場的需求量和增長量，碳化硅微粉市場平均價格在30000元/噸左右，考慮到市場競爭和不確因素，本項目按28000元/噸分析計算，年產3600噸碳化硅微粉，銷售收入第一年為8064萬元，正常生產年份為10080萬元。 增值稅：年銷售收入10080萬元，按抵扣后13%稅率計征。 所得稅：新建企業(yè)自生產經營之日起，免征五年所得稅。五年后按現行25%征收。項目實施后。年產3600噸碳化硅微粉計算，碳化硅粗料價格按12500元/噸，當產品生產達到設計能力的100％時，總成本為8919萬元，單位成本為24775元／噸，噸出廠價為28000元。年利潤總額為1161萬元，五年后所得稅按25％計取。 　投資利潤率　　　　　　 年利潤總額 投資利潤率＝ ——————100％　　　　　　 總　投　資　　　　 1161 ＝ ———— 100％　　　　　　 　　 4600　　　　　　　　 ＝ ％ 　投資回收期及財務內部收益率 (含建設期1年)，財務內部收益率：％，％?！〔淮_定分析 盈虧平衡分析項目生產達到設計能力年總成本的8919萬元，其中年固定成本5384萬元，年銷售收入10080萬元。盈虧平衡點的生產能力利用率：　　　　　　 　　 年固定成本 BEP＝ ————————————————— 100％ 　　　　 年銷售收入－年可變成本－增值稅附加　　　　　　 53842 ＝ ———————————100％　　　　 10080－－　　　　　　 5384 ＝ ———— 100％　　　　　　7267　　 ＝ ％盈虧平衡點的產量為： 盈虧平衡點產量：＝年產量生產能力利用率　　　　　　　　 ＝3600％　　　　　　　　 ＝ 由盈虧平衡分析可知，％時，企業(yè)且可保本，不發(fā)生虧損，％時即盈利，該項指標表明，項目抗風險能力較強。敏感性分析主要從產品銷售收入、經營成本和固定資產投資三個主要因素變化，對所得稅后全部財務內部收益率的影響進行分析。分析結果如下：（1）當產品銷售收入減少10%時，%； 當產品銷售收入增加10%時，%。（2）經營成本增加10%時，%；經營成本減少10%時，%。（3）當投資增長10%時，%；當投資減少10%時，%。從敏感性分析結果看，固定資產投資的變動對財務內部收益率的影響很小，銷售收入和經營成本的變動對財務內部收益率的影響相對較大。當三個因素分別向不利方向變動10%后，其財務內部收益率均在20%以上，高于同行業(yè)基準收益率10%。同時，根據本項目實際情況，經營成本增加的可能性和幅度均較??；本項目財務分析采用銷售價格已低于目前市場價15%左右，故銷售收入減少的可能性也較小。綜合以上分析，本項目具有較好的盈利能力和抗風險能力，因此，項目從財務上是可行的。第十二章 結論和建議通過對年產3600噸碳化硅微粉項目的全面分析、廣泛調查和深入研究，我們認為該項目是可行的，建成后可取得明顯的經濟效益，為縣域經濟和社會全面發(fā)展將起到積極的作用。該項目本著“節(jié)約耕地，就近取材，投資小見效快”的原則，充分利用原料優(yōu)勢、市場優(yōu)勢、交通優(yōu)勢、地理優(yōu)勢和人才技術優(yōu)勢，不僅解決了農村的就業(yè)和碳化硅粗料深加工問題，而且增加了地方的稅收，為企業(yè)帶來了豐厚的利潤。主要體現在以下幾個方面：（1）原料來源豐富。鄭州等省內外粗塊碳化硅生產企業(yè)較多，原料來源豐富，為碳化硅深加工奠定了良好的基礎。（2）交通地理方便。項目選址在滎陽市王村鎮(zhèn)丁村工業(yè)園，連霍高速滎陽下站口北5公里，交通十分方便。周圍交通四通八達，有利于原材料的進入和產品的輸出；建設項目土地貧瘠，有利于節(jié)約耕地，保護土地資源，且離村莊較遠，污染較小。（3）市場需求較大。項目主導產品為碳化硅微粉，廣泛用于電子、光學、冶金、航天、汽車、船舶制造業(yè)，核能科技業(yè)，精細化工等眾多的工業(yè)領域，是滿足耐磨，完成線切割工藝要求的必要材料，項目市場前景看好，完全可以就近銷售。（4）經濟效益顯著。本項目投資小見效快，回報期短，不僅為本地增加了稅收，而且為企業(yè)帶來了豐厚的利潤。項目建成后可安排189人就業(yè)，對增加當地農民就業(yè)和改善部分群眾生活，具有一定的積極意義。綜上所述，本項目建設條件具備，資金籌措有保證，經濟效益和社會效益較好，具有建設的必要性和可行性。（1）抓緊項目審批，盡快辦理各種手續(xù)。（2）項目審批后，抓緊設備的訂購，工程地質勘探和各項建設工作。（3）著手原材料市場和銷售市場的再調查研究，為合同購料和銷售市場作好準備。（4）選拔招收工人，并進行崗前的各種培訓。（5）百年大計，質量為本。建設過程中要把好質量關，把項目建設成優(yōu)質工程，爭取早日投產。 鄭州欣大鑫光伏材料有限公司 2010年10月1