【正文】 13化驗(yàn)設(shè)備套1100進(jìn)口14技術(shù)培訓(xùn)4015技術(shù)引進(jìn)1016前期工作費(fèi)9018合計(jì)2500需流動(dòng)資金500萬(wàn)元（見(jiàn)附表7）。 資金來(lái)源 中央財(cái)政資金肉鴨加工擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目的立項(xiàng)，符合國(guó)家財(cái)政扶持農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化龍頭項(xiàng)目的政策規(guī)定，確實(shí)是直接使農(nóng)民受益，改變農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的項(xiàng)目，申請(qǐng)中央財(cái)政參股資金1500萬(wàn)元。 地方財(cái)政配套資金能力分析根據(jù)國(guó)家財(cái)政投資參股經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的有關(guān)規(guī)定，申請(qǐng)省財(cái)政配套參股資金1500萬(wàn)元。 自籌資金及來(lái)源企業(yè)自籌資金1500萬(wàn)元。根據(jù)山東海天有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所2007年1月18日對(duì)綠源食品有限公司的審計(jì)報(bào)告《魯海會(huì)濟(jì)查字(2007)第A 2007號(hào)》數(shù)據(jù)顯示：綠源公司自有資金15432萬(wàn)元,企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益好，自籌資金可從現(xiàn)有自有資金中調(diào)給使用。 申請(qǐng)銀行貸款1200萬(wàn)元 貸款利息在現(xiàn)有基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上，上浮20％,按年利率10%計(jì)算，每年利息計(jì)120萬(wàn)元。 資金使用和管理對(duì)財(cái)政參股投入的資金與自籌資金,全部納入專戶進(jìn)行管理與使用,接受省財(cái)政部門(mén)授權(quán)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理,嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)的會(huì)計(jì)制度核算,做到專人、專戶、專帳“三?！?。項(xiàng)目投產(chǎn)后的盈余利潤(rùn)，按股權(quán)比例進(jìn)行分紅。同時(shí)按照國(guó)有股權(quán)退出的有關(guān)規(guī)定，適時(shí)將國(guó)有參股資金返還。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目投資估算嚴(yán)格依據(jù)項(xiàng)目任務(wù)、內(nèi)容、目標(biāo)、有關(guān)財(cái)務(wù)制度以及目前材料市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行估算。工程建筑定額規(guī)定。設(shè)備廠家價(jià)匯報(bào)。產(chǎn)品銷售價(jià)格按平均售價(jià)8500元/噸。原料按近年平均收購(gòu)價(jià)格計(jì)算。固定資產(chǎn)按直線折舊法計(jì)算，殘值按5%計(jì)算。貼現(xiàn)率按10%計(jì)算。國(guó)家級(jí)龍頭企業(yè)初加工暫免征收所得稅，所得稅率為0%。 %,城建稅按增值稅的7%計(jì)算,教育附加按增值稅的3%計(jì)算。利息按年10%的利率計(jì)算。 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入為68000萬(wàn)元，產(chǎn)量為80000噸，每噸產(chǎn)品售價(jià)8500元。(見(jiàn)附表71) 營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售稅金及附加374萬(wàn)元。其中增值稅960萬(wàn)元。（見(jiàn)附表71） 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算，各種制造費(fèi)用749元。工資與福利按計(jì)件工資計(jì)算,輔料包裝按常年平均耗值計(jì)算,動(dòng)力消耗按工藝和定額要求計(jì)算。(見(jiàn)附表51) 項(xiàng)目總成本估算項(xiàng)目總成本為64929萬(wàn)元，其中主要原材57980萬(wàn)元，制造費(fèi)用6949萬(wàn)元。 (見(jiàn)附表5) 經(jīng)營(yíng)成本估算經(jīng)營(yíng)成本為64369萬(wàn)元,為總成本64929萬(wàn)元去掉折舊440萬(wàn)元,利息120萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)期1年,固定資產(chǎn)折舊土建按20年計(jì)算,設(shè)備按10年計(jì)算,固定資產(chǎn)殘值按5%計(jì)算.(見(jiàn)附表5) 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 2015經(jīng)測(cè)算項(xiàng)目投資利潤(rùn)率為＝66%。 3000 。(見(jiàn)附表8)項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2015萬(wàn)元，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 42792萬(wàn)元。經(jīng)折算內(nèi)部收益率高達(dá)47%以上,內(nèi)部收益效益明顯(見(jiàn)附表8)。 清償能力分析根據(jù)山東海天有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所2007年1月18日對(duì)綠源食品有限公司的審計(jì)報(bào)告《魯海會(huì)濟(jì)查字[2007]第A 2007號(hào)》數(shù)據(jù)顯示：2006年綠源食品有限公司資產(chǎn)總計(jì)27154萬(wàn)元，企業(yè)負(fù)債11721萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率43%，2006年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入52972萬(wàn)元，凈利潤(rùn)4269萬(wàn)元。企業(yè)負(fù)債率低，新建項(xiàng)目盈利水平較強(qiáng)，回收期短，內(nèi)部收益率高，現(xiàn)金流量充足，企業(yè)償債能力較強(qiáng)。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧臨界點(diǎn)=年平均固定成本/單位產(chǎn)品毛利=1760萬(wàn)元/539元/噸=(萬(wàn)噸)即公司年生產(chǎn)8萬(wàn)噸,達(dá)產(chǎn)41%即可保本。（見(jiàn)圖91） 盈虧平衡分析圖圖91盈虧平衡點(diǎn)(41%)售價(jià)(10000元/噸)產(chǎn)量(80000)噸)326006000元/噸4000元/噸8000元/噸 敏感性分析：敏感性分析表（92）敏感分析指標(biāo)原有水平產(chǎn)品價(jià)格經(jīng)營(yíng)成本固定投入+3%3%3%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）4279211769011369144018內(nèi)部收益率（%）4714914149投資回收期（年）從分析看，銷量和價(jià)格為最敏感因素，公司應(yīng)嚴(yán)格控制產(chǎn)品質(zhì)量，健全銷售網(wǎng)絡(luò)，積極開(kāi)拓終端市場(chǎng)，采取直銷方式占領(lǐng)市場(chǎng)，以降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)成本為較強(qiáng)敏感因素,在經(jīng)營(yíng)工作中應(yīng)采取科學(xué)的成本管理辦法，認(rèn)真推行成本控制制度，嚴(yán)格控制成本增加，并要從工藝等因素采取措施降低成本。同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)基建管理，減少基建開(kāi)支，并搞好生產(chǎn)管理，保證產(chǎn)品產(chǎn)量，提高產(chǎn)銷率。從以上分析看出，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，企業(yè)可實(shí)現(xiàn)利稅金3071萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2015萬(wàn)元，帶動(dòng)社會(huì)效益13000萬(wàn)元，內(nèi)部收益率達(dá)47%以上，投資回報(bào)率31%，企業(yè)取得較為理想的經(jīng)濟(jì)效果，說(shuō)明該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益良好，是可行的。 第十章 社會(huì)效益分析項(xiàng)目可以促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入，增加農(nóng)村勞動(dòng)力就業(yè)崗位，具有較高的社會(huì)效益。同時(shí)，項(xiàng)目能夠使運(yùn)輸業(yè)和服務(wù)業(yè)得到發(fā)展，增加運(yùn)輸量50萬(wàn)噸。通過(guò)項(xiàng)目建設(shè),可改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，農(nóng)村環(huán)境更加優(yōu)美；增加農(nóng)村就業(yè)崗位,減少了社會(huì)不安定因素,可以密切黨群干群關(guān)系，鞏固執(zhí)政基礎(chǔ),推動(dòng)新農(nóng)村建設(shè),提高農(nóng)村文明程度，推動(dòng)農(nóng)村現(xiàn)代化建設(shè)。 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析項(xiàng)目建成后，將更加凸顯綠源公司的龍頭帶動(dòng)作用，與農(nóng)民結(jié)成緊密的關(guān)系，形成產(chǎn)加銷一條龍的體系，帶動(dòng)更多的農(nóng)戶走上養(yǎng)殖致富道路，壯大規(guī)模，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整步伐，促進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的建設(shè)和重點(diǎn)龍頭企業(yè)的帶動(dòng)，規(guī)模擴(kuò)大利于形成產(chǎn)、加、銷、服務(wù)一條龍局面，變成了農(nóng)民與企業(yè)之間一種相互利益關(guān)系，能夠互相發(fā)展提高，成為一種良好的利益聯(lián)結(jié)關(guān)系。促進(jìn)了農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、提高了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化程度，大大促進(jìn)了農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收。 輻射帶動(dòng)能力分析公司借鑒肉鴨產(chǎn)業(yè)化成功的“一扶”、“雙?！?、“五統(tǒng)一”的誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)思路，所謂“一扶”就是扶持農(nóng)民貸款。公司為鴨農(nóng)提供2萬(wàn)元的貸款擔(dān)保，并給予貸款貼息。所謂“五統(tǒng)一”就是公司“統(tǒng)一供苗、統(tǒng)一供料、統(tǒng)一供藥、統(tǒng)一防疫、統(tǒng)一回收加工”，上述內(nèi)容采用合同約定，使養(yǎng)殖戶不愁資金，不愁技術(shù)，不愁銷路，不愁市場(chǎng)行情帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)“公司+協(xié)會(huì)+基地”的運(yùn)作模式，項(xiàng)目可帶動(dòng)規(guī)模養(yǎng)殖戶2000余戶，帶動(dòng)種植基地16萬(wàn)畝，可增加農(nóng)民收入6000余萬(wàn)元。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后可輻射帶動(dòng)農(nóng)戶2000戶，增加就業(yè)人數(shù)2000人，增加工資性收入3000萬(wàn)元。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià)加工項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，按每只肉鴨盈利2元計(jì)算,可增加農(nóng)民收入8000余萬(wàn)元。同時(shí)，增加就業(yè)2000人,增加工資性收入3000萬(wàn)元，共計(jì)增收11000萬(wàn)元。按土地面積計(jì)算,養(yǎng)殖效益是種植的的20余倍,可以促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，有效地提高農(nóng)業(yè)效益，促進(jìn)農(nóng)民增收。由于龍頭企業(yè)和農(nóng)戶建立合同經(jīng)濟(jì)利益合作，使當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)形成市場(chǎng)化，組織化程度得到提高。項(xiàng)目建成后，將更加凸顯綠源公司的龍頭帶動(dòng)作用，與農(nóng)民結(jié)成緊密的關(guān)系，形成產(chǎn)加銷一條龍的體系，帶動(dòng)更多的農(nóng)戶發(fā)展肉鴨養(yǎng)殖，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整步伐，農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的建設(shè)和重點(diǎn)龍頭企業(yè)的帶動(dòng)，使農(nóng)村單一的糧食種植產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，形成了種植、養(yǎng)殖、加工與出口的有機(jī)結(jié)合，產(chǎn)、加、銷、服務(wù)一條龍局面，變成了農(nóng)民與企業(yè)之間一種相互利益關(guān)系，能夠互相發(fā)展提高，成為了一種良好的利益聯(lián)結(jié)關(guān)系。與非項(xiàng)目區(qū)相比,可平均年增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入1200元,帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)健康發(fā)展,推動(dòng)和諧農(nóng)村建設(shè)。附 錄一、 附表：附表1：可研報(bào)告編寫(xiě)人員基本情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表21：土建工程投資明細(xì)表附表22：設(shè)備投資明細(xì)表附表23：科技投資明細(xì)表附表31：流動(dòng)資金估算表(加工等項(xiàng)目用)附表32：流動(dòng)資金估算表（流通等項(xiàng)目用）附表4：總投資使用計(jì)劃與資金籌措表附表5：總成本費(fèi)用估算表附表51：?jiǎn)挝划a(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表附表71：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表81：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表82：項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表附表83：投資各方現(xiàn)金流量表附表9：借款（含財(cái)政有償資金）還本付息計(jì)算表其它附表二、附圖：場(chǎng)（廠）址地理位置圖總平面布置圖生產(chǎn)流程圖工藝流程圖（加工項(xiàng)目）其它附圖三、附件：附件1：項(xiàng)目單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件附件2：由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的項(xiàng)目單位近兩年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告附件3：企業(yè)信用等級(jí)證明和龍頭企業(yè)級(jí)別認(rèn)定材料附件4：新技術(shù)、新工藝證明材料（如新技術(shù)認(rèn)定證書(shū)、技術(shù)鑒定與推廣意見(jiàn)、中試報(bào)告等）附件5：加工、流通項(xiàng)目的土地使用證，種養(yǎng)項(xiàng)目的土地使用證或租賃合同附件6：環(huán)保部門(mén)審批意見(jiàn)附件7：自籌資金來(lái)源證明材料附件8：資產(chǎn)抵押（質(zhì)押）或擔(dān)保證明材料其它附件48