【正文】 好報送擬申請國家重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造項(xiàng)目組織工作的通知》（吉工信辦[2009]651號）和《關(guān)于組織報送擬申請國家重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造項(xiàng)目的通知》（吉工信辦[2009]931號）文件精神和要求，申請國家重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造項(xiàng)目資金。十二、財(cái)務(wù)分析及評價結(jié)論(一)、不確定性分析根據(jù)本項(xiàng)目情況，就固定資產(chǎn)投資，原材料成本，銷售價格等因素的變化，對稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度進(jìn)行分析。分析情況見敏感性分析表。敏感性分析表變化率10％10％固定資產(chǎn)投資38％％％銷售價格22％％45％原材料成本％％％基本方案％％％從表分析來看，銷售價格影響最敏感，原材料成本次之，固定資產(chǎn)影響不太明顯。2．盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)：％。計(jì)算結(jié)果表明，％時，企業(yè)就可保本生產(chǎn)。詳見盈虧平衡分析表。盈虧平衡分析表 變化率 0％ 25％ 50％ 75％ 100％銷售收入扣稅0372774541118114908固定成本35883588358835883588總成本358853667145892310701(二)、財(cái)務(wù)評價結(jié)論財(cái)務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取（1）財(cái)務(wù)價格本項(xiàng)目所需要原輔材料、動力燃料等價格，均根據(jù)現(xiàn)行市場價格進(jìn)行預(yù)測，在財(cái)務(wù)評價中采用含稅價格。（2）計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷（）項(xiàng)目計(jì)算期為11年，其中：建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期為10年。（）項(xiàng)目投產(chǎn)后投產(chǎn)第一年按達(dá)產(chǎn)80％計(jì)，第二年及以后按達(dá)產(chǎn)率100％計(jì)。（3）財(cái)務(wù)基礎(chǔ)收益率設(shè)定根據(jù)方法與參數(shù)的參數(shù)及國家現(xiàn)行公布的物價指數(shù)，本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)收益率暫定為10％。（4）其他計(jì)算參數(shù)（）固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊，殘值率按5％計(jì)列。折舊年限分別為：房屋及建筑20年，機(jī)械設(shè)備10年。詳見固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表。（）工資及附加分別按：工人每人每年1500元計(jì)列、管理及技術(shù)人員按24000計(jì)列。福利費(fèi)按14％計(jì)取。（）無形及遞延資產(chǎn)攤銷年限為別為5年考慮，詳見無形資產(chǎn)攤銷估算表；遞延資產(chǎn)攤銷估算表。銷售收入估算本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售根據(jù)市場情況，銷售單價（含稅）暫分別定為：設(shè)計(jì)規(guī)模單位數(shù)量單價元/套貯液干燥器和過冷器萬套60025。產(chǎn)品按增值稅計(jì)稅，稅率為17％，城市維護(hù)建設(shè)稅為5％，教育附加費(fèi)3％。，增值稅1145，9萬元。詳見銷售收入及稅金估算表。成本費(fèi)用估算。詳見總成本費(fèi)用估算表：外購材料、燃料及動力費(fèi)成本估算表。修理費(fèi)估算表；其他費(fèi)用估算表。財(cái)務(wù)評價報表。所得稅按25％計(jì)取，；。正常年盈余公積金按10％計(jì)取嗎，公益金按5％計(jì)取。詳見項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表、利潤和利潤分配表、財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表、借款還本付利息計(jì)算表。財(cái)務(wù)評價指標(biāo)（1）盈利能力分析投資利潤率％投資率稅率％營業(yè)收入率稅率％項(xiàng)目資本金凈利潤率％全部投資內(nèi)部收益率(所得稅后)％全部投資投資回收期(所得稅后)年全部投資內(nèi)部收益率(所得稅前)％全部投資投資回收期(所得稅前)年自有資金內(nèi)部收益率％盈虧平衡點(diǎn)(生產(chǎn)能力利用率)％（2）償債能力分析本項(xiàng)目償還資金來源為：在還款期間將未分配利潤，折舊費(fèi)，攤銷費(fèi)等用來還款；（含建設(shè)期1年），％。詳見借款還本付息估算表。本項(xiàng)目資金來源及運(yùn)用的情況，資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化關(guān)系。詳見財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表。通過分析表明本項(xiàng)目企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)變現(xiàn)能力均較理想。財(cái)務(wù)評價結(jié)論本項(xiàng)目投產(chǎn)后，項(xiàng)目投資回收期較短，投資回收較快。項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均遠(yuǎn)高于同行業(yè)平均指標(biāo)。敏感性分析表明，項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險能力?？偵鲜銮闆r分析結(jié)果表明，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價所采用的原材料價格，產(chǎn)品的銷售價格均為市場現(xiàn)行價格。建議項(xiàng)目投產(chǎn)后，加強(qiáng)市場調(diào)查及企業(yè)管理，根據(jù)市場變化及時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，以便使企業(yè)興旺發(fā)達(dá)長久不衰。（三）、項(xiàng)目風(fēng)險分析項(xiàng)目主要風(fēng)險因素識別本項(xiàng)目主要風(fēng)險因素包括市場方面、融資方面、外部環(huán)境等方面的風(fēng)險因素。風(fēng)險程度分析本項(xiàng)目市場方面風(fēng)險主要來自市場供求總量的實(shí)際情況與預(yù)測有偏差，這可能是來自區(qū)域因素及經(jīng)濟(jì)環(huán)境對購買力的影響；融資方面的風(fēng)險可能來自資金來源不可靠或不及時；外部環(huán)境方面的風(fēng)險可能來自自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會環(huán)境的影響，上述風(fēng)險發(fā)生的可能性不大，屬一般風(fēng)險，不影響項(xiàng)目的可行性。防范和降低風(fēng)險對策任何經(jīng)濟(jì)活動都有風(fēng)險,由預(yù)測的不確定性，項(xiàng)目經(jīng)營的未來狀況會與設(shè)想狀況發(fā)生偏離，因而使投資項(xiàng)目面臨潛在的風(fēng)險，面對風(fēng)險企業(yè)必須采取有效措施降低、規(guī)避、分散或防范風(fēng)險。對于可能發(fā)生的重大自然災(zāi)害,本項(xiàng)目應(yīng)采取投保的方式進(jìn)行解決,盡量減少損失；同時，在項(xiàng)目建設(shè)之初，建設(shè)單位就要制定資金運(yùn)做計(jì)劃，確保各階段資金都能有可靠保證，從而保證本項(xiàng)目能按計(jì)劃如期完成，對于產(chǎn)品銷售前期由于消費(fèi)者對產(chǎn)品認(rèn)知不足出現(xiàn)的銷售不旺問題，需加大產(chǎn)品宣傳力度，還可以通過國際互聯(lián)網(wǎng)和每年各地方的展銷會、博覽會宣傳銷售產(chǎn)品。十三、經(jīng)濟(jì)和社會影響分析（一）、項(xiàng)目對經(jīng)濟(jì)的影響分析采用鋁合金做原料制作貯液干燥器和過冷器，是材料應(yīng)用領(lǐng)域里的一次重大革新和創(chuàng)造，它廢棄了原來用鐵皮做原料制作貯液干燥器的落后工藝和生產(chǎn)技術(shù)，避免了鐵皮容易銹蝕和噴漆帶來的嚴(yán)重污染問題。且鋁合金原料來源充足，渠道暢通，價格合理，制作過程無污染、無噪聲，產(chǎn)品形態(tài)美觀大方。有效推進(jìn)我國汽車部件行業(yè)的發(fā)展。成長為我國汽車空調(diào)部件尤其是儲液干燥器的領(lǐng)頭羊，成為亞洲最大的專業(yè)生產(chǎn)廠家。對和龍市延邊州乃至吉林省的工業(yè)提速增效、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、科技鏈條延伸和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展都將起到很好的助推作用。符合吉林省大力發(fā)展汽車部件制造業(yè)，做汽車大省的政策方向，并對提升吉林省汽車強(qiáng)省形象有一定助推作用。符合國家大力發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的要求。一是符合國家鼓勵具有高附加值的機(jī)電類產(chǎn)品的出口要求；二是符合國家鼓勵國產(chǎn)汽車行業(yè)及汽車部件制造業(yè)積極走出國門，發(fā)展壯大的要求。（二）、項(xiàng)目對社會的影響分析，建設(shè)項(xiàng)目需要大量建材如：水泥、鋼材等，將有當(dāng)?shù)毓┙o，這將對建筑業(yè)有較大的發(fā)展機(jī)遇。項(xiàng)目實(shí)施后，每年需要大量原料、輔料等，有促進(jìn)了機(jī)械、電子、鋼鐵、化工、供暖、運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)行業(yè)的發(fā)展。該項(xiàng)目的建設(shè)還能夠帶動當(dāng)?shù)丶爸苊娴貐^(qū)的餐飲服務(wù)行業(yè)、購物、娛樂、交通和郵電通信的發(fā)展，在當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展中起到較大的作用，具有一定的影響。本項(xiàng)目的建設(shè)能新增就業(yè)600人，為下崗職工提供再就業(yè)機(jī)會，有利于和諧社會的建設(shè)。（三）、項(xiàng)目與所在地互適性分析利益群體對項(xiàng)目的態(tài)度和參與程度項(xiàng)目的實(shí)施對項(xiàng)目所在地區(qū)不同利益群體的影響均是正面和積極的，也不會對弱勢群體的利益生產(chǎn)不利影響，這些利益群體在項(xiàng)目實(shí)施后都將不同程度地獲益。各級組織對項(xiàng)目的態(tài)度及支持程度項(xiàng)目所在地的各級政府對項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營的態(tài)度是完全認(rèn)同的，對項(xiàng)目的建設(shè)給與交大的支持。當(dāng)?shù)卣€制定和出臺了一些促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的優(yōu)惠政策，因而具有較寬松的投資環(huán)境。地區(qū)文化狀況對項(xiàng)目的適應(yīng)程度項(xiàng)目所在地區(qū)具有較高的技術(shù)和文化水平，完全能夠適應(yīng)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)行。項(xiàng)目建成后,能夠?qū)Ξ?dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展、改善當(dāng)?shù)鼐用裆顥l件起到一定作用，間接提高當(dāng)?shù)鼐用裎幕?。（四）、社會評價結(jié)論汽車行業(yè)的飛速發(fā)展促進(jìn)了汽車配件行業(yè)的告訴發(fā)展。因此本項(xiàng)目對相關(guān)行業(yè)帶動優(yōu)勢明顯，可促進(jìn)當(dāng)?shù)囟鄠€行業(yè)的發(fā)展，使其汽車生產(chǎn)、交通運(yùn)輸、建筑材料、物流等上一個新臺階；同時本項(xiàng)目的建設(shè)，還能推動當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施和公用設(shè)施的建設(shè)，解決了部分下工職工再就業(yè)問題，有利于社會的安定團(tuán)結(jié)，促進(jìn)當(dāng)?shù)剀洯h(huán)境的發(fā)展，有利于提高當(dāng)?shù)厝嗣竦纳钯|(zhì)量和水平?？傊?，本項(xiàng)目對企業(yè)、當(dāng)?shù)?、國家的?jīng)濟(jì)發(fā)展均起到舉足輕重的作用,項(xiàng)目與所在地有較大的互適性,時一個社會效益顯著,經(jīng)濟(jì)效益明顯的號項(xiàng)目,社會可行性良好。 十四、項(xiàng)目進(jìn)展情況（一）、建設(shè)工期項(xiàng)目建設(shè)期為1年。（二）、項(xiàng)目進(jìn)展情況項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備2008年5月完成可行性研究報告的編寫、論證及批復(fù)工作；勘察設(shè)計(jì)進(jìn)度2008年6月完成初步設(shè)計(jì)文件編制、審查及批復(fù)工作；2008年7月完成施工圖設(shè)計(jì)；2008年78月完成設(shè)備招投標(biāo)及施工招投標(biāo)；施工準(zhǔn)備與施工進(jìn)度2008年2009年10月完成土建施工；2009年811月完成設(shè)備安裝、調(diào)試工作；2009年12月試生產(chǎn)；2010年1月正式投產(chǎn)?？⒐み_(dá)產(chǎn)進(jìn)度2010年年底達(dá)產(chǎn)率為60％。2011年年底達(dá)產(chǎn)率為100％。（三）、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表2008年項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度序號項(xiàng)目2008年1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1完成可研究報告辯論寫論證批復(fù)工作　　　　　　　　　　　　2完成初步設(shè)計(jì)編制及批復(fù)　　　　　　　　　　　　3完成施工圖　　　　　　　　　　　　4完成設(shè)備及施工招投標(biāo)　　　　　　　　　　　5完成土建施工　　　　　　　　　　　　2009年項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度序號項(xiàng)目2009年1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1完成土建施工　　　　　　　　　　　2設(shè)備安裝及調(diào)試工作　　　　　　　　　　　3試生產(chǎn)　　　　　　　　　　　十五、結(jié)論與建議（一）、推薦方案的總體描述實(shí)踐證明汽車配件業(yè)的生產(chǎn)潛力十分巨大。首先由于我國居民生活的大幅提高，促進(jìn)了汽車工業(yè)的快速發(fā)展，同時美國等西方國家由于人工成本過高，使得我國汽車配件業(yè)存在著強(qiáng)大的競爭優(yōu)勢。我國正在逐步成為世界汽車配件生產(chǎn)加工大國，汽車配件生產(chǎn)在我國是真正的朝陽產(chǎn)業(yè)，發(fā)展空間相當(dāng)廣闊。本項(xiàng)目建設(shè)符合我國產(chǎn)業(yè)政策，通過本項(xiàng)目的建設(shè)為實(shí)現(xiàn)富省裕民，百姓致富奔小康找到了一條切實(shí)可行的有效途徑，從而達(dá)到良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益。還可充分發(fā)揮和利用振興老工業(yè)基地的“勢能”帶動地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大，符合國家扶持的產(chǎn)業(yè)政策，增加國家、地方財(cái)政收入；充分利用當(dāng)?shù)亓己玫幕A(chǔ)設(shè)施和勞動力資源優(yōu)勢及有利條件，采用國際先進(jìn)的技術(shù)和工藝，產(chǎn)品市場競爭力強(qiáng)；建設(shè)規(guī)模適當(dāng)、合理，并留有發(fā)展的余地；建設(shè)所在地投資環(huán)境較好，水、電和原、輔材料供應(yīng)有保證；對生態(tài)環(huán)境無影響，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益顯著。（二）、推薦方案的優(yōu)勢缺點(diǎn)（1）本項(xiàng)目的建設(shè)時順應(yīng)我國振興東北老工業(yè)基地基本國策，發(fā)展我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。 東北有豐富的自然資源和人力資源，現(xiàn)在國家又在政策上給予大力的扶持，由于和龍雙昊高新技術(shù)有限公司重視科技開發(fā)和人才儲備，產(chǎn)品具有很高的科技含量和附加值。這樣的企業(yè)正是此次東北老工業(yè)基地改造的中堅(jiān)力量。（2）本項(xiàng)目是引導(dǎo)企業(yè)降低運(yùn)營成本，提高企業(yè)綜合經(jīng)濟(jì)效益和增強(qiáng)市場競爭優(yōu)勢的需要。車載空調(diào)配件生產(chǎn)業(yè)具有技術(shù)募集、資金密集、人才密集的特點(diǎn)，規(guī)模效益是現(xiàn)代企業(yè)實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)濟(jì)效益提高的重要途徑。因此，本項(xiàng)目建設(shè)有利于壯大企業(yè)的整體規(guī)模，形成規(guī)模優(yōu)勢。因此，本項(xiàng)目的實(shí)施，推動了汽車配件及相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，解決部分剩余勞動力的就業(yè)問題，促進(jìn)社會的穩(wěn)定，編資源優(yōu)勢為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，是一個符合國家可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略、利國利民的好項(xiàng)目。本項(xiàng)目存在的問題主要是資金來源不及時，如果資金到位，項(xiàng)目會順利建設(shè)。（三）、結(jié)論與建議本項(xiàng)目是充分利用當(dāng)?shù)亓己玫幕A(chǔ)設(shè)施和勞動力資源優(yōu)勢等有利條件，促進(jìn)當(dāng)?shù)仄嚺浼I(yè)發(fā)展和促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展、拓寬生產(chǎn)經(jīng)營之路的好項(xiàng)目。本項(xiàng)目原材料供應(yīng)充足，產(chǎn)品市場廣闊，工藝技術(shù)水平高，生產(chǎn)生本低，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益好，個項(xiàng)指標(biāo)均達(dá)到先進(jìn)水平，這對促進(jìn)當(dāng)?shù)仄嚺浼I(yè)發(fā)展和幫助下崗職工再就業(yè)都有重要意義。承辦單位具有一定的生產(chǎn)管理和經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)實(shí)力較強(qiáng)，具有一定的抗風(fēng)險能力，能保證本項(xiàng)目的順利建設(shè)和生產(chǎn)。本項(xiàng)目投產(chǎn)后，﹪，﹪﹪，（含建設(shè)期1年）。以上經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析表明，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，投資回收期短，抗風(fēng)險能力強(qiáng)，各項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較高。因此說該項(xiàng)目可行。2．建議（1）建議加強(qiáng)技術(shù)監(jiān)督和質(zhì)量控制，充分發(fā)揮技術(shù)和設(shè)備的優(yōu)勢，增強(qiáng)產(chǎn)品的市場競爭力；（2）建議應(yīng)進(jìn)一步進(jìn)行技術(shù)設(shè)備考察，并以招、投標(biāo)的方式進(jìn)行設(shè)備招標(biāo)，以便選用符合擬定生產(chǎn)規(guī)模的生產(chǎn)設(shè)備，達(dá)到合理選用、科學(xué)匹配的目的；（3）在生產(chǎn)中盡量做到節(jié)能降耗，以降低企業(yè)運(yùn)營成本；（4）在原輔材料及成品運(yùn)輸過程中，應(yīng)盡量做好運(yùn)輸車輛的調(diào)度與管理工作，使生產(chǎn)運(yùn)輸暢通，人流、物流安排合理；（5）以科技促進(jìn)發(fā)展，在確保產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定的前提下沒加快研制開發(fā)新產(chǎn)品的速度，使產(chǎn)品在市場上具有較強(qiáng)的競爭力；（6）對市場要做進(jìn)一步調(diào)研，廣開銷售渠道，加大市場營銷力度，率先占領(lǐng)市場，力爭在市場競爭中占據(jù)主動；（7）盡早落實(shí)本質(zhì)項(xiàng)目所學(xué)要資金，以便產(chǎn)品早日投產(chǎn)，發(fā)揮其社會和經(jīng)濟(jì)效益；（8）本項(xiàng)目進(jìn)行期間，抓緊對所需工程技術(shù)人員和職工進(jìn)行招聘，并按計(jì)劃進(jìn)行培訓(xùn)，以確保項(xiàng)目的順利實(shí)施；（9）項(xiàng)目投產(chǎn)以后，建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部科學(xué)管理，盡量降低陳本，使企業(yè)擁有更大范圍的調(diào)控價格能力。襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿