【正文】 m3/年,完全能夠保持供需平衡。項目區(qū)地下水礦化度低，根據(jù)水利部門提供的數(shù)據(jù)，水質(zhì)均屬標準的淡水，～，水溫為15～22℃，水質(zhì)良好，符合農(nóng)田灌溉標準。項目區(qū)內(nèi)及周邊地區(qū)沒有水污染企業(yè)，通過水利、環(huán)保部門的監(jiān)測，項目區(qū)所用河道過境水符合農(nóng)田灌溉用水標準，～，～。項目區(qū)的水質(zhì)適宜農(nóng)業(yè)灌溉及生活用水，且水量充足，可滿足項目開發(fā)需要，又有河流客水和雨水不斷補充，特別是生態(tài)環(huán)境日趨好轉(zhuǎn)，所以，由于開發(fā)而導致本地區(qū)或鄰區(qū)產(chǎn)生水質(zhì)惡化，水資源枯竭，地面沉降等水文地質(zhì)和工程地質(zhì)問題不會產(chǎn)生。㈤工程設(shè)計本項目的工程設(shè)計原則是充分利用現(xiàn)有設(shè)施，重點在水利措施。⒈地下水工程⑴工程數(shù)量的確定。通過對現(xiàn)狀分析和實際需要，計劃在項目區(qū)新打機井17眼，利用原有機井3眼，鋪設(shè)地下管道40km；安裝100KVA變壓器7臺，架設(shè)輸電線路12km。⑵單井控制面積校核機井出水量為80m3/h，灌溉水定額為40m3/畝/次，灌溉水周期為16天。單井控制面積=801616/40=512畝實際安排控制面積為500畝。⑶機井設(shè)計根據(jù)水文資料，項目區(qū)屬深層淡水區(qū)，計劃在項目區(qū)新打機井17眼，初步選定井深350米，井管1尺，過濾管8寸。⑷防滲設(shè)計埋設(shè)防滲管道40km，機井設(shè)計出水量為80m3/h，根據(jù)管道水利計算，采用6寸工程巨丙塑料管材。⑸水泵選型項目區(qū)設(shè)計井深350m，動水位70～75m，靜水位60～65m，選擇水泵為80～100m，配備電機34kw，出水量為80m3/h。⑹輸變電設(shè)計項目總裝機容量為680KW，變壓器裝機容量700KVA。⒉地上水工程及其他根據(jù)項目區(qū)的現(xiàn)有狀況，充分利用現(xiàn)有設(shè)施，以節(jié)省投資。㈥生產(chǎn)設(shè)備購置清單詳見表61。表61 生產(chǎn)設(shè)備一覽表序號設(shè)備名稱規(guī)格/單位數(shù)量單價（萬元）金額1機井及配套眼17223742地下管道km40683變壓器臺77494輸電線路km122245拖拉機臺8286配套農(nóng)機具套20127實驗儀器套22合計106557㈦項目實施進度詳見表62。表62 項目進度表工作內(nèi)容2006200720081季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度項目前期工作■■水利設(shè)施■■■■■■■種植■■■■■■■■■■■移栽■■■■■■■田間管理■■■■■■■■■■采收■㈧項目招投標詳見表63。表63 招標項目表采購項目招標內(nèi)容明細估算費用（萬元）備注設(shè)備采購機井及配套374電力設(shè)施由供電部門安裝，不招標地下管道68農(nóng)機具40合計482第七章 環(huán)保、節(jié)能㈠環(huán)境保護本項目屬農(nóng)業(yè)種植項目。生產(chǎn)中使用的肥料主要采用農(nóng)家有機肥，～％敵銹鈾，多菌靈及40％樂果乳劑。因此，本項目沒有化學污染問題。㈡節(jié)能本項目采用管道化澆水，以提高灌溉用水的利用率。第八章 市場營銷㈠戰(zhàn)略規(guī)劃將以優(yōu)質(zhì)的服務、科學的管理、良好的信譽打造高要求、高標準經(jīng)營公司。使公司迅速成為本地區(qū)具有規(guī)模效應的道地中藥材GAP生產(chǎn)公司。對于公司，將不斷地加強管理，健全各項管理制度，提高員工素質(zhì)，提高服務質(zhì)量，建立客戶檔案，實行跟蹤管理，對客戶的要求和反饋信息及時掌握，使公司有效運轉(zhuǎn)并不斷壯大。㈡管理機制在公司內(nèi)部建立科學的管理機制。公司將對管理人員和業(yè)務員定出嚴格的規(guī)章制度，做到職責分明，合理分工，實施監(jiān)控；建立培訓機制，對管理人員和銷售人員進行定期的培訓，加強營銷隊伍的整體建設(shè)，不斷提高員工素質(zhì)；建立績效評估體系和激勵機制；對企業(yè)進行準確定位，形成自身獨特的企業(yè)文化，不斷拓展業(yè)務，營造雙贏的局面。㈢公共關(guān)系充分利用國家對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的扶持政策，協(xié)調(diào)好與當?shù)卣年P(guān)系，在互利互惠的基礎(chǔ)上，推廣優(yōu)質(zhì)種苗擴大種植規(guī)模，爭取政府支持，突出本地資源優(yōu)勢，打造GAP綠色環(huán)保品牌。㈣營銷策略通過市場細分，制定出目標市場和優(yōu)勢定位。利用產(chǎn)品促銷中的營銷溝通策略、營銷推廣、人員推銷、銷售管理等方式進行產(chǎn)品銷售。制定出營銷推廣目標；選擇營銷推廣工具；擬定方案、預試和執(zhí)行營銷推廣方案，并評估其效果，建立自身的銷售網(wǎng)絡和自身的企業(yè)文化。㈤不斷地了解和分析市場要求銷售人員及時反饋市場信息，公司通過不斷地了解和分析市場，利用數(shù)據(jù)庫，準時把握市場變化“脈搏”。同時，及時了解競爭對手的情況，制定出危機突發(fā)的應變機制。不斷地創(chuàng)新，及時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，確立核心產(chǎn)品，讓公司的發(fā)展永遠處于不敗之地。 第九章 投資估算和資金籌措㈠投資估算依據(jù)項目設(shè)計方案的工程量、價格和建設(shè)進度。㈡建設(shè)投資估算1．估算參數(shù)⑴預備費基本預備費率為6%。⑵其他資產(chǎn)項目工程建設(shè)其他費用投資包括可行性研究報告編制費、設(shè)計費、建設(shè)單位管理費。%、2%和1%計算。該項目建設(shè)投資620萬元，詳見附表1。㈡建設(shè)期利息一并納入融資利息中，不單獨考慮。㈢流動資金估算流動資金采用詳細估算法估算，正常年份流動資金為3866萬元。詳見附表2流動資金估算表。根據(jù)項目的經(jīng)營特點，“存貨”的“原材料”部分僅僅包括甘草種子、電力所占用的流動資金；“在產(chǎn)品”部分包括發(fā)生的化肥、農(nóng)藥，生產(chǎn)方面，化肥和農(nóng)藥占用的流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)三年1次；“產(chǎn)成品”部分占用的流動資金根據(jù)經(jīng)營成本計算。㈣項目總投資由建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金構(gòu)成的項目總資金計為4486萬元。其中建設(shè)投資620萬元，流動資金3866萬元。㈤資金籌措本項目總投資4486萬元，其中2006年**天川已經(jīng)投入750萬元，2007年計劃投入276萬元，其余為對外融資3460萬元，融資部分 2007年投入1960萬元，2008年投入1500萬元。㈥融資方案分析項目建設(shè)除資本金1026萬元以外，項目建設(shè)所需其余資金3460萬元，擬以融資方式解決，年利率暫按6%計。項目的融資計劃應能滿足分年投資計劃的要求，將分年融資計劃與分年投資使用計劃一并列入投資使用計劃與資金籌措表（附表3）。根據(jù)以上方案，融資方案是合理的。第十章財務效益分析㈠財務評價依據(jù)⒈《投資項目可行性研究指南》（中國電力出版社）。⒉《建設(shè)項目評價方法與參數(shù)（第三版）》（中國計劃出版社）。㈡經(jīng)營成本和總成本費用估算按照要素成本法估算。⒈原材料甘草種植的原料是種子，采用外購的方式解決。⒉化肥、農(nóng)藥、電按照實際使用的數(shù)量和價格計算。⒊工資和福利項目職工分為管理人員和生產(chǎn)人員、臨時工人，管理技術(shù)人員的平均月工資和福利為1500元，生產(chǎn)工人平均月工資和福利為800元。本項目綜合工資水平120元/畝。⒋修理費修理費包括所有固定資產(chǎn)的大、中、小修理費，按照固定資產(chǎn)原值的5%提取，每年提取31萬元。⒌其他費用管理費本項目其他費用包括管理費和銷售費用，按照工資水平的400%提取。⒍折舊和攤銷對機械設(shè)備折舊年限取10年，房屋建筑物折舊年限取30年，按平均年限法計算折舊，凈殘值率按10%計，開辦費按5年攤銷。詳見附表53。⒎土地租賃費用按照270元/畝計入成本?？偝杀举M用的估算詳見附表5總成本費用估算表，各年不盡相同。以第6年為例，總成本費用為1589萬元，經(jīng)營成本費用為1026萬元?？偝杀举M用估算的輔助報表有：附表51外購原材料費用估算表、附表52外購燃料動力費用估算表、附表53固定資產(chǎn)折舊費估算表。㈢收入和稅金估算⒈收入估算產(chǎn)品銷售價格的確定原則：根據(jù)產(chǎn)品的目標市場，確定本項目產(chǎn)品的銷售價格。主要產(chǎn)品銷售價格的確定見市場預測部分，綜合銷售價格確定為12元/公斤，每畝生產(chǎn)甘草600公斤計算，自2008年起每年生產(chǎn)甘草3000噸，銷售收入3600萬元，詳見附表4。⒉稅金估算根據(jù)相關(guān)規(guī)定，僅對公司征收所得稅，所得稅率為33%。⒊折現(xiàn)率的設(shè)定按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項目加權(quán)平均資金成本確定稅前折現(xiàn)率為12%，稅后13%，同時也作為對項目內(nèi)部收益率指標的判據(jù)（基準收益率）。對資本金評價指標的判斷基準應為投資方確定的最低可接受收益率，本報告暫定為13%，并得到業(yè)主的認可。㈣主要財務評價報表的編制⒈財務盈利能力分析的主要報表有：⑴利潤和利潤分配表（附表6）；⑵項目財務現(xiàn)金流量表（附表7）；⒉清償能力分析借助的報表⑴利潤和利潤分配表（附表6）；⑵財務計劃現(xiàn)金流量表（附表8）；⑶本項目建設(shè)融資借款按照等額還本利息照付方式償還。不在編制投資借款償還計劃表。㈤財務評價指標根據(jù)上述報表計算的財務評價指標見表101主要經(jīng)濟數(shù)據(jù)與財務評價指標表。表101 主要經(jīng)濟數(shù)據(jù)與財務評價指標表序號名稱單位數(shù)值備注一經(jīng)濟數(shù)據(jù)1項目總投資萬元44862建設(shè)投資萬元6203其中：建設(shè)期利息萬元04其中不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資萬元6205流動資金萬元3386其中：鋪底流動資金萬元4066資金籌措萬元4486借款萬元3460資本金萬元10267年平均營業(yè)收入萬元36008年平均總成本費用萬元14219年平均利潤總額萬元157910年平均所得稅萬元52111年平均稅后利潤萬元802二財務評價指標1項目財務內(nèi)部收益率（所得稅前）%2項目財務凈現(xiàn)值（所得稅前）萬元84323項目投資回收期（所得稅前）年4項目財務內(nèi)部收益率（所得稅后）%5項目財務凈現(xiàn)值（所得稅后）萬元57156項目投資回收期（所得稅后）年7總投資收益率%8累計盈余資金萬元16393㈥財務評價結(jié)論本項目建成后， 達產(chǎn)年營業(yè)收入為3600萬元（非含稅）。經(jīng)估算，%，%， 清償能力分析表明，還款期內(nèi)除能按等額還本付息要求還本付息外，還有利潤可供分配。財務狀況基本良好。第十一章 投資資金退出機制為順利實施本項目，我們擬采用成立合作公司或合資公司的形式對外招商引資，對方投資額為3460萬元，對方投資在2007年和2008年使用。2007年投入1960萬元，2008年投入1500萬元，項目合作期為11年。㈠投資退出方式渠道比較⒈組建合作公司資金投入方與五豐公司就本項目組建合作公司，資金投入方不參與運營，按照固定利率每年收取利息，借款期滿一次性償還本金。或者每年按照等額還本利息照付方式，收回投資。⒉組建合資公司資金投入方與五豐公司就本項目組建合資經(jīng)營公司，按照利益共享、風險共擔的原則，收回投資。根據(jù)項目的建設(shè)、生產(chǎn)周期，從2008年底，本項目開始獲取投資收益，并且每年的投入是周期性的，在資金退出時，仍然有著兩年的預期收益，不能準確評估。因此，本報告推薦第一種方式。㈡投資資金退出機制約定每年按對方投資額的6%支付紅利。合作期滿，一次性還清對方本息，合作企業(yè)的所有資產(chǎn)全部歸我們所有，投資方無條件退出。第十二章 風險預測與控制本項目以甘草種植，中藥材GAP基地建設(shè)為目標，項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，技術(shù)方案可行，各項生產(chǎn)條件有保證。但是，本項目還存在一定的風險，分析如下：㈠項目主要風險因素識別及分析見表121所示。表121 風險因素和風險程度分析表序號風險因素風險程度說明1市場較大產(chǎn)品價格較大按12%的基準收益率要求，產(chǎn)品價格降低的臨界點為26%。其影響因素沒有可以抵消的因素。競爭力較大隨著農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，會有更多國內(nèi)的中藥材種植企業(yè)參加市場競爭2外部配套條件一般基礎(chǔ)設(shè)施配套一般項目建設(shè)應注意進度的匹配水、電一般本項目所需水、電數(shù)量不大，當?shù)赝耆梢詽M足生產(chǎn)要求3病蟲害防治一般常見病蟲害的防治4肥料、農(nóng)藥價格一般受國內(nèi)外市場需求影響供應一般在當?shù)厣a(chǎn)資料部門購買㈡防范和降低風險的對策根據(jù)對各種風險因素及風險程度地分析，項目面臨的主要風險已經(jīng)明確，針對這些風險因素提出如下的防范和降低風險的對策，提請項目有關(guān)各方考慮。⒈在企業(yè)營銷戰(zhàn)略上應注重三個方面⑴充分利用國家對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的扶持政策，協(xié)調(diào)好與當?shù)卣年P(guān)系。⑵在公司內(nèi)部建立科學的管理機制，建立自身的銷售網(wǎng)絡和自身的企業(yè)文化。⒉財務風險在各個方面的關(guān)系上要注意加強與項目區(qū)的各方面的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，確保于本項目有關(guān)的所有配套條件都能落實，以保證項目按時實施和運營。第十三章 綜合評價發(fā)展甘草道地中藥材種植產(chǎn)業(yè)，符合國家資源優(yōu)勢、政策優(yōu)勢，屬于國家重點扶持產(chǎn)業(yè)之一，近幾年來，國家采用政府支持、市場導向多方面的手段引導該產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。本項目屬中草藥種植項目，其工藝成熟可靠，符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向，享受國家的各項優(yōu)惠稅收政策。**縣擁有豐富的土地資源，適宜的氣候、土壤土