【正文】 案根據(jù)2001年6月18日國(guó)家計(jì)委對(duì)第9號(hào)文件，關(guān)于工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)備招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定和新兵發(fā)(2001)55號(hào)文關(guān)于新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)目具體實(shí)際，擬定招標(biāo)方案如下： 8．1招標(biāo)范圍8．1．1土建工程 本項(xiàng)目土建工程包括：平整土地砂石道路、 由本場(chǎng)基建隊(duì)承擔(dān)，不進(jìn)行招標(biāo)。8．1．2設(shè)備材料 根據(jù)新兵發(fā)(2001)55號(hào)文第七條規(guī)定，“設(shè)備、材料等貨物的采購(gòu)，單項(xiàng)合同估算價(jià)在50萬(wàn)元人民幣以上的”必須進(jìn)行招標(biāo)。本項(xiàng)目只有鐵絲和水泥架符合上述規(guī)定，可進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)基本安排表招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額(萬(wàn)元)備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)挖溝及回填苗木采購(gòu)鐵絲√√√農(nóng)家肥水泥架√√√輔助材料其它第九章 投資估算與資金籌措9．1 投資估算9．1．1總投資：。其中：，流動(dòng)資金100萬(wàn)元，建設(shè)期1年。固定資產(chǎn)投資依據(jù)年度建設(shè)規(guī)模分期投入，流動(dòng)資金依據(jù)生產(chǎn)負(fù)荷投入。9．1．2 固定資產(chǎn)編制范圍、編制依據(jù)及估算 9．1．2．1編制范圍（1）土地平整費(fèi)：包括平整土地及開(kāi)溝。（2）園林建設(shè)費(fèi)：包括水泥拉桿、鐵絲、苗木、施底肥、水費(fèi)、安裝費(fèi)、苗木定植費(fèi)。（3）建設(shè)期利息。（4）其它費(fèi)用：包括項(xiàng)目前期費(fèi)、管理費(fèi)(主要是人工工資)。9．1．2．2 編制依據(jù)（1）石河子墾區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)管理辦法。（2）固定資產(chǎn)購(gòu)置按現(xiàn)行市價(jià)估算。（3）農(nóng)用物資按農(nóng)八師團(tuán)場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)估算。（4）建設(shè)期管理費(fèi)按團(tuán)場(chǎng)建果園每畝平均造價(jià)費(fèi)用的810%估算。（5）設(shè)備費(fèi)：設(shè)備原材料價(jià)格根據(jù)廠家咨詢價(jià)節(jié)市場(chǎng)價(jià)格確定。（6）其它費(fèi)用計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)，均執(zhí)行（新水基字[2001]70號(hào)）文有關(guān)規(guī)定。（7）預(yù)備費(fèi)按固定資產(chǎn)投資的5%提取。9．1．3固定資產(chǎn)投資估算經(jīng)測(cè)算。農(nóng)八師150團(tuán)5000畝鮮食葡萄生產(chǎn)基地投入一覽表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位單耗(/畝)單價(jià)(元)數(shù)量總費(fèi)用(萬(wàn)元)其中備注2006年2007年一葡萄基地建設(shè)1耕翻平地標(biāo)準(zhǔn)苗3150002開(kāi)挖栽植溝米1909500001331333回填土方米1909500004水泥架桿購(gòu)置根3815元/根1900002855鐵絲購(gòu)置公斤6030000011457576架桿鐵絲安裝畝50元/畝5000257建設(shè)期農(nóng)家肥噸925元/噸45000508建設(shè)期專用肥噸1500元/噸2509建設(shè)期?；蕠?500元/噸500125507510建設(shè)期用水立方米480240000036162011地膜公斤12元/公斤900012農(nóng)藥公斤50元/公斤30001513苗木苗木3811元/株19050001014修剪工具修剪工具210元/把10000101015周轉(zhuǎn)筐個(gè)206元/個(gè)1000006060二預(yù)備費(fèi)用其它601項(xiàng)目前期費(fèi)15152建設(shè)期管理費(fèi)45合計(jì)3979．1．2．4流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金主要指生產(chǎn)期肥料、農(nóng)藥、水費(fèi)等，年需100萬(wàn)元，由承包戶自己解決。9．2 資金籌措9．2．1 總投資:，其中:，占總投資的47%；申請(qǐng)上級(jí)貼息貸款800萬(wàn)元，占總投資的53%。9．2．，申請(qǐng)上級(jí)貼息貸款800萬(wàn)元。9．2．，團(tuán)場(chǎng)自籌解決。9．2．4流動(dòng)資金達(dá)產(chǎn)年需100萬(wàn)元，全部承包戶自籌解決。9．3借款償還計(jì)劃本項(xiàng)目固定資產(chǎn)貸款本金800萬(wàn)元。建設(shè)期利息由項(xiàng)目建設(shè)單位當(dāng)年自籌支付，項(xiàng)目建設(shè)兩年后，銀行借款本金由稅后利潤(rùn)、計(jì)提折舊和攤銷費(fèi)償還，生產(chǎn)期固定資產(chǎn)貸款利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，由生產(chǎn)成本中開(kāi)支償還。本項(xiàng)目按最大能力還款法測(cè)算，（最大還款能力）。為保證貸款按期償還，農(nóng)八師150團(tuán)應(yīng)在財(cái)務(wù)科設(shè)立專項(xiàng)臺(tái)帳，及時(shí)籌措還款資金。本項(xiàng)目的還款資金稅后利潤(rùn)、計(jì)提折舊和攤銷費(fèi)是在項(xiàng)目實(shí)施后，支出了團(tuán)場(chǎng)土地利時(shí)的基礎(chǔ)上測(cè)算的，因此，有較大的余地，只要不遇大的災(zāi)害，完全有能力按期償還貸款。第十章 財(cái)務(wù)分析及效益評(píng)價(jià)10．1 財(cái)務(wù)分析依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析依據(jù)如下：（1）國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)工作的暫行規(guī)定》和《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)(第二版)》，并結(jié)合本項(xiàng)目工程特點(diǎn)編制。（2）生產(chǎn)資料、農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格、勞動(dòng)力工資參照一五O團(tuán)2005年價(jià)格水平估算。（3）土建工程定額按照農(nóng)八師石河子市建筑市場(chǎng)現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)估算。10．2 財(cái)務(wù)分析本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析采用有無(wú)項(xiàng)目對(duì)比增量法計(jì)算(無(wú)項(xiàng)目是指棉花種植，有項(xiàng)目是指葡萄種植)。種植規(guī)模5000畝。10．2．1增量費(fèi)用10．2．1．1增量直接生產(chǎn)成木:包括種子、化肥、農(nóng)藥、地膜、水等生產(chǎn)資料費(fèi)用。詳見(jiàn)下表。項(xiàng)目單位單價(jià)(元)棉花（5000畝）葡萄（5000畝）增 量(萬(wàn)元)單耗(畝)總耗總 價(jià)(萬(wàn) 元)單耗(畝)總耗總 價(jià)(萬(wàn) 元)種子(苗)公斤42000090009農(nóng)膜公斤12420000242100001212化肥公斤12060000150150750000+農(nóng)家肥噸5000031500075+75農(nóng)藥元1010500005105000050水方400200000036480240000+機(jī)耕畝51155000000修植整形元00003015000015+15春秋挖埋采摘費(fèi)用元元18090000090701803500009000003590+350土地利費(fèi)元124012000001206003000000300+180合計(jì)備注:種植葡萄時(shí)，葡萄苗木、地膜作為投資，因而不進(jìn)入成木。10．2．1．2增量工資及福利費(fèi)。目前，農(nóng)八師石河子市農(nóng)牧團(tuán)場(chǎng)耕地為職工承包經(jīng)營(yíng)，生產(chǎn)資料全費(fèi)自理，土地經(jīng)營(yíng)年末兌現(xiàn)即為職工本年收入。因而，有項(xiàng)目和無(wú)項(xiàng)目均未發(fā)生工資及福利支出，故有無(wú)項(xiàng)目對(duì)比，工資及福利增量為0。10．2．1．3增量折舊費(fèi)。無(wú)項(xiàng)目時(shí)，沒(méi)有固定資產(chǎn)投資，因而沒(méi)有折舊費(fèi)；有項(xiàng)目時(shí)，固定資產(chǎn)投資中除前期費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)外其余全部進(jìn)入折舊。采用分類折舊法計(jì)算。10．2．1．4增量攤銷費(fèi)。無(wú)項(xiàng)目時(shí)，沒(méi)有攤銷費(fèi)；有項(xiàng)目時(shí)，固定資產(chǎn)投資中前期費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)等進(jìn)入攤銷，攤銷年限5年(不含建設(shè)期)，年攤銷費(fèi)7萬(wàn)元。增量攤銷費(fèi)7萬(wàn)元。10．2．1．5 增量修理費(fèi)。無(wú)項(xiàng)目時(shí)，沒(méi)有修理費(fèi)；有項(xiàng)目時(shí)，修理費(fèi)按折舊費(fèi)的30%計(jì)提。10．2．1．6增量財(cái)務(wù)費(fèi)用。貸款生產(chǎn)期利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。10．2．1．7增量其他費(fèi)用。包括運(yùn)輸費(fèi)、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用及生產(chǎn)期間不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)等。年估算增量其他費(fèi)用為250萬(wàn)元。綜上所述，正常生產(chǎn)年份有項(xiàng)目時(shí)。10．2．2銷售收入估算無(wú)項(xiàng)目時(shí):棉花平均單產(chǎn)110公斤皮棉，5000畝總產(chǎn)550(噸皮棉。年銷售總收入660萬(wàn)元。有項(xiàng)目時(shí)，葡萄平均單產(chǎn)1500公斤，(鮮食上市和貯藏保鮮上市平均價(jià)格)，年銷售總收入1875萬(wàn)元。增量收入1875660=1215萬(wàn)元。10．3 效益分析10．3．1靜態(tài)財(cái)務(wù)分析（1）%，（2）（含建設(shè)期）。（3）（含建設(shè)期）。10．3．2動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析（1）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值2980萬(wàn)元（所得稅后）。（2）%（所得稅后）。10．3．風(fēng)險(xiǎn)性分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)=%%即可保本，說(shuō)明該項(xiàng)目投資有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。10．3．4 敏感性分析為評(píng)價(jià)該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)定程度，分別對(duì)全部投資的經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資的負(fù)面影響做效益敏感性分析。影響因素變動(dòng)幅度(%)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)投資回收期(年)收益率影響幅度回收期影響幅度基本方案000銷售收入10+經(jīng)營(yíng)成本+10+固定資產(chǎn)投資+10+從表中數(shù)據(jù)可以看出，本項(xiàng)目中銷售收入的變動(dòng)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響較大。經(jīng)營(yíng)成本的變動(dòng)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響較小。說(shuō)明在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，要加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷，大力開(kāi)拓市場(chǎng)，同時(shí)做好投資預(yù)算，以期取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。第十一章 問(wèn)題與建議11．1存在的問(wèn)題項(xiàng)目建設(shè)單位農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)比較單一，種植業(yè)比重占70%以上，棉花是該場(chǎng)的主導(dǎo)產(chǎn)品和經(jīng)濟(jì)來(lái)源，抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力弱。棉花市場(chǎng)緊俏年份，收入水平較高，財(cái)務(wù)狀況良好，近年棉花市場(chǎng)銷售價(jià)格頻繁波動(dòng)，對(duì)經(jīng)濟(jì)收入影響很大。墾區(qū)農(nóng)業(yè)資源環(huán)境條件雖然己有較大改善，但風(fēng)沙、土壤鹽漬化等十分嚴(yán)重，對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)影響較大。另外，農(nóng)業(yè)基本建設(shè)投資能力、農(nóng)業(yè)科技應(yīng)用水平等方面尚有制約因素。項(xiàng)目區(qū)農(nóng)產(chǎn)品品種調(diào)整優(yōu)化后可供開(kāi)拓利用的市場(chǎng)空間較小。新疆地廣人稀，消費(fèi)人口相對(duì)分散，發(fā)展規(guī)模化葡萄時(shí)，葡萄必須要有耐貯性，便于運(yùn)輸，要充分考慮產(chǎn)品貯藏、加工性能，一旦不能及時(shí)銷售時(shí)，可貯藏加工。本項(xiàng)目是知識(shí)、技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，是高投入、高產(chǎn)出的產(chǎn)業(yè)，項(xiàng)目前期建設(shè)投資大，在投資方面，需要國(guó)家支持，兵團(tuán)、師共同投資。11．2建議目前，農(nóng)八師棉花種植面積占耕地面積的70%以上，由于近年皮棉市場(chǎng)價(jià)格下跌，造成農(nóng)場(chǎng)職工連年不增收，團(tuán)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)效益也不斷下滑。為進(jìn)一步提高團(tuán)場(chǎng)職工收入，提高團(tuán)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)效益，農(nóng)八師把調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)作為一個(gè)重要的措施，加強(qiáng)對(duì)鮮食葡萄業(yè)的支持和調(diào)控力度，增加科技投入，促進(jìn)適應(yīng)市場(chǎng)需要的葡萄保護(hù)地生產(chǎn)、栽培技術(shù)、灌溉技術(shù)、病蟲(chóng)害防治、采摘后商品化處理等方面的科技研究，加強(qiáng)對(duì)葡萄市場(chǎng)需求的研究和預(yù)測(cè)，支持并鼓勵(lì)團(tuán)場(chǎng)職工調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加既適應(yīng)當(dāng)?shù)貤l件又適應(yīng)消費(fèi)者需要，采用先進(jìn)的栽培技術(shù)或采摘后商品化處理技術(shù)調(diào)整鮮果收獲和上市時(shí)間；健全和完善葡萄市場(chǎng)體系；配合政府對(duì)葡萄業(yè)發(fā)展的投入實(shí)行葡萄產(chǎn)銷的市場(chǎng)秩序管制，防止葡萄價(jià)格大幅度波動(dòng)，并使其維持在合適的水平。通過(guò)本項(xiàng)目的實(shí)施，不僅可以帶動(dòng)團(tuán)場(chǎng)職工脫貧致富，而且也可以推動(dòng)團(tuán)場(chǎng)庭院經(jīng)濟(jì)的大發(fā)展。促進(jìn)團(tuán)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)效益的明顯改善。建議有關(guān)部門(mén)給予大力扶持，爭(zhēng)取項(xiàng)目盡快實(shí)施。第十二章 結(jié) 論本項(xiàng)目建設(shè)順應(yīng)國(guó)家實(shí)施西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整的新形勢(shì)，符合兵團(tuán)農(nóng)業(yè)發(fā)展政策，主要為改善生態(tài)環(huán)境，調(diào)整種植結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，形成農(nóng) 業(yè)產(chǎn)品的特色多種經(jīng)營(yíng)。本項(xiàng)目通過(guò)葡萄種植和保鮮技術(shù)培訓(xùn)，培養(yǎng)科技人才，普遍提高農(nóng)民科技文化素質(zhì)，提高科學(xué)種植水平。本項(xiàng)目有利于農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。葡萄大面積推廣種植，可創(chuàng)造良好的生態(tài)環(huán)境并帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。本項(xiàng)目緊緊圍繞“發(fā)展為主題，結(jié)構(gòu)調(diào)整為主線，科技進(jìn)步為動(dòng)力，提高人民葡萄活水平為出發(fā)點(diǎn)”的指導(dǎo)思想和應(yīng)對(duì)加入WTO后的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，對(duì)加快產(chǎn)業(yè)化發(fā)展和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整可起到示范作用，本項(xiàng)目的實(shí)施有利于擴(kuò)大農(nóng)業(yè)葡萄產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作與交流，促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)和發(fā)展方向明確。本項(xiàng)目通過(guò)應(yīng)用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)成果，采用高新技術(shù)，提高農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和質(zhì)量，大幅度增加產(chǎn)品的附加值。傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)技術(shù)精華與現(xiàn)代科技結(jié)合，能夠產(chǎn)生良好的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益，是農(nóng)業(yè)實(shí)現(xiàn)高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)高效的有效途徑。本項(xiàng)目承擔(dān)單位已具備一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和發(fā)展?jié)摿ΓA(chǔ)設(shè)施條件好，有強(qiáng)有力的技術(shù)依托單位，有資源和市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)，發(fā)展?jié)摿Υ蟆▍^(qū)領(lǐng)導(dǎo)重視經(jīng)濟(jì)林工作，干部群眾對(duì)建設(shè)經(jīng)濟(jì)林項(xiàng)目積極性高，職工隊(duì)伍素質(zhì)較高，經(jīng)濟(jì)條件較好，具有較強(qiáng)自有資金籌集能力，配套資金有保證，借貸償還能力強(qiáng)，可保證項(xiàng)目高質(zhì)量建設(shè)、高水平運(yùn)行。本項(xiàng)目建成后，財(cái)務(wù)分析顯示，本項(xiàng)目具有良好的贏利能力。%，表明項(xiàng)目投資回收有保證，并有較好的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。綜上所述，本項(xiàng)目綜合效益十分顯著，可行性極強(qiáng)，建議盡快立項(xiàng)實(shí)施。另外，建議進(jìn)一步做好項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃，加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，結(jié)合墾區(qū)的實(shí)際情況，編制產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化方案，以便項(xiàng)目盡快實(shí)施見(jiàn)效。襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁