【正文】 重塑誠信理念。（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別采用5C要素分析法、財(cái)務(wù)比率綜合分析法、 多變量信用風(fēng)險(xiǎn)判別模型等進(jìn)行識(shí)別，信用等級(jí)評(píng)定是信用風(fēng)險(xiǎn)管理、預(yù)測客戶債務(wù)償還風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。依據(jù)上述理論，建立信用評(píng)級(jí)。5C要素分析法[13] 陳云釗《信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的財(cái)務(wù)分析方法》【A】.是金融機(jī)構(gòu)對客戶作信用風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)所采用的專家分析法之一。它主要集中在借款人的道德品質(zhì) (Character)、還款能力(Capacity)、資本實(shí)力(Capital)、擔(dān)保(Collateral)和經(jīng)營環(huán)境條件(Con dition)五個(gè)方面進(jìn)行全面的定性分析以判別借款人的還款意愿和還款能力。財(cái)務(wù)比率綜合分析法就是將各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)作為一個(gè)整體,系統(tǒng)、全面、綜合地對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況進(jìn)行剖析、解釋和評(píng)價(jià)。多變量信用風(fēng)險(xiǎn)判別模型是以特征財(cái)務(wù)比率為解釋變量,運(yùn)用數(shù)量統(tǒng)計(jì)方法推導(dǎo)而建立起的標(biāo)準(zhǔn)模型。運(yùn)用此模型預(yù)測某種性質(zhì)事件發(fā)生的可能性,及早發(fā)現(xiàn)信用危機(jī)信號(hào),使經(jīng)營者能夠在危機(jī)出現(xiàn)的萌芽階段采取有效措施改善企業(yè)經(jīng)營,防范危機(jī)。使投資者和債權(quán)人可依據(jù)這種信號(hào)及時(shí)轉(zhuǎn)移投資、管理應(yīng)收帳款及作出信貸決策。（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)度量如果在我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中引入現(xiàn)代信貸風(fēng)險(xiǎn)模型，對于我國商業(yè)銀行確定適度的資本金，健全商業(yè)銀行的信貸管理體制，從而有效地降低信貸風(fēng)險(xiǎn)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。然而我國對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化研究的起步較晚，一直偏重于定性分析。在當(dāng)前情況下，我國商業(yè)銀行尚不具備獨(dú)立建立信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型等銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)度量模型的條件。主要原因有:要建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型需要進(jìn)行大量的參數(shù)估計(jì)，如信用等級(jí)轉(zhuǎn)換概率、違約率等參數(shù)的估計(jì)是建立在大量歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上的，如果沒有有效的歷史信貸數(shù)據(jù)，則建模如同無米之炊。而我國銀行內(nèi)部缺乏的正是這些歷史數(shù)據(jù)。西方國家有穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾等國際知名的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)給商業(yè)銀行提供相應(yīng)的數(shù)據(jù)，而我國國內(nèi)獨(dú)立的商業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)正處于起步階段，還不成熟。因而不能給我國商業(yè)銀行提供適合我國特點(diǎn)的歷史信貸數(shù)據(jù)。2001年1月，巴塞爾委員會(huì)公布的新資本協(xié)議中提出針對防范信用風(fēng)險(xiǎn)所需要的資本制定內(nèi)部評(píng)級(jí)法(IRB法)的建議。西方一些大的商業(yè)銀行都建立了自己的成熟的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，從而為其建立信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型奠定了基礎(chǔ)。我國商業(yè)銀行目前按照貸款的五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)將貸款分為正常、次級(jí)、可疑、關(guān)注、損失五個(gè)級(jí)別，這種方法雖然比起以前的一逾兩呆先進(jìn)了許多，但與西方商業(yè)銀行那種復(fù)雜、成熟的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系相比，還相差很遠(yuǎn)。所以，根據(jù)我國的具體情況，目前商業(yè)銀行還是以專家制度為主，輔以Z評(píng)分模型作為度量商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要方法。但是，建立符合我國國情的信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型是我國商業(yè)銀行發(fā)展的方向。（四）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理作為信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人，是提高信貸操作質(zhì)量、防范操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。制定了信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理辦法，以細(xì)化信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理為切入點(diǎn)，推進(jìn)信貸精細(xì)化操作水平，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力，確保該行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。 、預(yù)警、退出機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理實(shí)行備案制，各支行要保持風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理人員的相對穩(wěn)定，因工作需要需調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位的，支行應(yīng)及時(shí)向市行信貸管理部報(bào)備。對于業(yè)務(wù)操作中工作質(zhì)量差、出現(xiàn)問題較多的信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，市行將對其下發(fā)預(yù)警，由支行行長進(jìn)行談話。對于工作質(zhì)量持續(xù)低下，操作中出現(xiàn)嚴(yán)重問題，對該行債權(quán)安全造成危害的，市行將責(zé)成相關(guān)支行調(diào)整其工作崗位，1年內(nèi)不得再從事該崗位工作。 、明晰風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理工作職責(zé)管理辦法中對風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理涉及的十項(xiàng)職責(zé)進(jìn)行了統(tǒng)一、細(xì)化、明確，做到了有章可循，有章可依。從而規(guī)避以往工作中，各支行職責(zé)不清、權(quán)責(zé)不一致的情況。 對全市風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的工作成效，由市行直接考核到人，按月統(tǒng)計(jì)、通報(bào)，按季考核。各支行對信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的績效考核既要與其所在部門的業(yè)績掛鉤，又要與市行通報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理考核得分掛鉤。 客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理是信貸業(yè)務(wù)市場營銷和風(fēng)險(xiǎn)控制過程中的兩個(gè)重要角色，工作中既要相互配合，提高業(yè)務(wù)辦理效率和市場競爭力，又要相互制約。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理必須堅(jiān)持業(yè)務(wù)換手操作，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理不得兼職客戶經(jīng)理。 （五）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和績效評(píng)估結(jié)合我國當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)管理績效評(píng)價(jià)的實(shí)踐，用層次分析法（AHP）確定評(píng)定指標(biāo)權(quán)重；采用模糊綜合評(píng)判對信貸管理的績效進(jìn)行評(píng)價(jià)， 以期建立一套比較可行的信貸管理業(yè)績評(píng)價(jià)體系。應(yīng)用APH法確定指標(biāo)權(quán)重的第一個(gè)步驟就是確定層次結(jié)構(gòu)[14] [J].同濟(jì)大學(xué)學(xué)報(bào)(自然科學(xué)版) ,2008,(7):10031005.Chen HH,Lee H I Amy,Tong Y H. . and operations NPD mix in a network with strategic partners under uncertainty [J].ExpertSystems with Applications,33(2):337.Epstein S,Rauzy we trust PRA[J].Reliability Engineering and System Safety ,88(3):195.Zhao Dongmei . 2006. A model of riskassessment of software project and its application [J].Computer Engineering and Applications,42(23):192，根據(jù)APH 和記分卡原理(BSC)的基本思想和信貸風(fēng)險(xiǎn)績效評(píng)價(jià)的現(xiàn)實(shí)需要， 將本指標(biāo)體系分為兩個(gè)層次，即準(zhǔn)則層（上層）和目標(biāo)層（下層）。在得到某一層各指標(biāo)的權(quán)重后， 為建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理績效綜合評(píng)價(jià)模型， 還應(yīng)計(jì)算出該指標(biāo)層各指標(biāo)相對于在整個(gè)指標(biāo)體系的權(quán)重。將通過APH 法得到的該指標(biāo)權(quán)重與它的上一層的權(quán)重相乘，得出該指標(biāo)在上一層中的權(quán)重，如果還有上一層， 將所得權(quán)重繼續(xù)與再上一層的權(quán)重相乘得到新的權(quán)重，以此類推，直到計(jì)算出該指標(biāo)相對于目標(biāo)層的權(quán)重為止。將指標(biāo)值與各指標(biāo)權(quán)重相乘， 便構(gòu)建出信貸風(fēng)險(xiǎn)綜合績效綜合指數(shù)模型， 用數(shù)學(xué)公式表示如下：信貸風(fēng)險(xiǎn)管理績效綜合指數(shù)=Σ （單項(xiàng)指標(biāo)得分該指標(biāo)的權(quán)重）/權(quán)重總和在計(jì)算信貸風(fēng)險(xiǎn)管理績效綜合指數(shù)時(shí)， 各指標(biāo)的取值范圍均為01，其中，定量類指標(biāo)得分由當(dāng)期數(shù)值與根據(jù)行業(yè)水平、銀行自身的歷史水平、當(dāng)前實(shí)際情況確定一個(gè)基準(zhǔn)值相比較計(jì)算得來， 定性類指標(biāo)得分均采用專家評(píng)分法賦值， 通過加權(quán)平均得到各指標(biāo)的最終指數(shù)，然后直接代入信貸風(fēng)險(xiǎn)綜合績效綜合指數(shù)模型便可以得到銀行本期信貸風(fēng)險(xiǎn)管理績效綜合指數(shù)。綜合指數(shù)越高，說明信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的績效越好，反之則說明信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題比較嚴(yán)重，需要根據(jù)各指標(biāo)得分找出具體問題，以便加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行可以將各個(gè)時(shí)期的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理績效綜合得分編制成曲線圖，以便直觀地反映各時(shí)期信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際效果， 為提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平奠定基礎(chǔ)。結(jié) 論 美國的次貸危機(jī)爆發(fā)，波及全球。我國商業(yè)銀行一方面應(yīng)該加強(qiáng)存量和新增貸款的質(zhì)量控制，另一方面還要認(rèn)識(shí)到信用衍生品作為商業(yè)銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)的工具及其存在的合理性，完善內(nèi)控制度、防范金融風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行一項(xiàng)復(fù)雜和漫長的工作。商業(yè)銀行應(yīng)該從現(xiàn)實(shí)的基礎(chǔ)條件出發(fā)，善于學(xué)習(xí)他行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，始終堅(jiān)持“穩(wěn)健為本”的經(jīng)營原則，通過自身不懈努力，健全完善風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控體制機(jī)制， 形成具有自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控文化，才能在市場競爭日趨激烈、金融風(fēng)險(xiǎn)日益加大的環(huán)境中立于不敗之地。參考文獻(xiàn) 1．《我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成原因分析》，王紅夏，企業(yè)改革與發(fā)展，2005年7月2．《商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理》，彭建剛，商業(yè)銀行管理學(xué)，2004年11月3．《巴塞爾新資本協(xié)議于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理》，史東明，中國金融，2003年4月4．《我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制》，劉瑞花，江蘇商論，2003年6月5．《銀行怎樣控制消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)》，胡維翊，金融法苑，2003年5月6．《淺談我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及對策》，岳方明，經(jīng)濟(jì)與法，2010年5月7．《金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理》，劉錫良，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，1999年8．《金融市場風(fēng)險(xiǎn)管理》，王春峰，天津大學(xué)出版社，2001年9．《銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)》，岳忠憲著，陜西人民出版社，1999年10．《淺談我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及其管理》閆大廣，價(jià)值工程，2010年2月11．《淺析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及對策》，韓蓉，管理世界，2009年6月12．《淺談商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)》，王曉宇，內(nèi)蒙古金融研究，2011年3月13．《轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)中的商業(yè)銀行制度變革與風(fēng)險(xiǎn)控鋁》，王江著，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2000年11月14．《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與系統(tǒng)》，趙江平著，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2001年15．《美國商業(yè)銀行：內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理與稽核制度》，何祥林著，人民出版社，2000年16．《信貸風(fēng)險(xiǎn)管理再思考》，熊長城，農(nóng)村金融研究，2005年11月17．《轉(zhuǎn)軌時(shí)期中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)研究》，王一林著，中國社會(huì)科學(xué)出版社，2000年18．《國際金融監(jiān)管的新發(fā)展》，劉宇飛著，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，1999年致 謝本人承張老師悉心指導(dǎo)，并得王老師等大力襄助，提出許多改進(jìn)建議，終能順利完成此文，內(nèi)心十分感謝。28 /