【導(dǎo)讀】為加強(qiáng)職工請休假管理，維護(hù)正常工作秩序，特制定本制度。主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；2周以內(nèi)由總經(jīng)理批準(zhǔn)。導(dǎo)同意；2周以內(nèi)需書面申請逐級(jí)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。規(guī)定繳納勞動(dòng)保險(xiǎn)金。種保險(xiǎn)金，交至財(cái)務(wù)管理中心，方可辦理請假手續(xù)。出勤天數(shù)計(jì)算，基礎(chǔ)工資與工齡工資不受影響。以上者（含3天），公司視具體情況要求職工開具證明。扣發(fā)當(dāng)月效益工資。工資照發(fā)，假期期滿，應(yīng)主動(dòng)復(fù)職，否則以曠工論。一次二十天，若因工作需要未探視，可每兩年一次，假期為四十五天；己婚職工探父母假，每四年一次二十天；以上假期包括法定節(jié)日在內(nèi)，但不包括往返路程時(shí)間。

　　

【正文】 司在日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，可隨時(shí)對職工通報(bào)表揚(yáng)、記功。 第七條 先進(jìn)生產(chǎn)（工作）者、勞動(dòng)模范每年度評(píng)選一次。先進(jìn)生產(chǎn)（工作）者數(shù)額一般不超過員工總數(shù)的百分之十，勞動(dòng)模范數(shù)額一般不超過員工總數(shù)的百分之一。 第八條 對授予先進(jìn)生產(chǎn)（工作）者、勞動(dòng)模范稱號(hào)的員工，頒發(fā)證書或獎(jiǎng)狀。并填卡記入員工檔案。 第九條 通報(bào)表揚(yáng)、記功由所在部門通過總經(jīng)理提出建議，授予先進(jìn)生產(chǎn)（工作）者、勞動(dòng)模范榮譽(yù)稱 號(hào)的，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定。發(fā)放獎(jiǎng)金由總經(jīng)理辦公會(huì)決定。 第十條 設(shè)立總經(jīng)理獎(jiǎng)勵(lì)基金，獎(jiǎng)勵(lì)基金由總經(jīng)理根據(jù)員工的突出業(yè)績給公司帶來的經(jīng)濟(jì)效益的大小決定對員工進(jìn)行物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì) 第十一條 總經(jīng)理獎(jiǎng)勵(lì)基金分為貢獻(xiàn)獎(jiǎng)、即時(shí)獎(jiǎng)和特別獎(jiǎng)。貢獻(xiàn)獎(jiǎng)是根據(jù)員工的貢獻(xiàn)大小，凡是在工作中做出重要或重大貢獻(xiàn)者，均可獲得貢獻(xiàn)獎(jiǎng)。重要或重大貢獻(xiàn)包括：技術(shù)有重大改進(jìn)；，對工程 項(xiàng)目有重要貢獻(xiàn)；經(jīng)營上有好的舉措和建議，開拓重要市場；傳播企業(yè)價(jià)值文化等。即時(shí)獎(jiǎng)是針對某個(gè)單位、某個(gè)崗位就總經(jīng)理安排臨時(shí)性的重要事情（包括一次性突擊性的工作）， 在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，效果顯著，采取一事一獎(jiǎng)的方式，獎(jiǎng)勵(lì) 1000— 3000 元。特別獎(jiǎng)是針對某個(gè)單位、某個(gè)崗位就某項(xiàng)工作中出現(xiàn)的重大特 別的難題，經(jīng)努力攻克后，由總經(jīng)理給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)數(shù)額可控制在效益的 5％ — 10％以內(nèi)。 第十二條 經(jīng)目標(biāo)考核全部達(dá)到工作要求的部門，年終對主要負(fù)責(zé)人獎(jiǎng) 20xx元，副職 1000 元；副總經(jīng)理： 5000 元。 第十三條 經(jīng)營上有好的舉措和建議 法律法規(guī)及國家政策對獎(jiǎng)勵(lì)另有規(guī)定的從其規(guī)定。 差旅費(fèi)開支的有關(guān)規(guī)定 根據(jù)我市財(cái)政局關(guān)于修訂《差旅費(fèi)開支的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（鶴財(cái)行字【 1996】第 11號(hào)），按照 保證出差人員工作與生活的基本需要，勤儉節(jié)約、從緊必需的原則，結(jié)合我公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。 第一條 凡本公司因公到外地出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議的，均應(yīng)事先填寫出差審批單報(bào)綜合辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后方可執(zhí)行。 第二條 出差人員的住宿費(fèi)按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。集團(tuán)公司總經(jīng)理及相當(dāng)職務(wù)人員憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷，其余人員實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法。 第三條 職工出差的交通費(fèi)和住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)： (一 )乘坐車、船、飛機(jī)和住宿的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（見下表）。 項(xiàng)目 職務(wù) 火車 輪船 飛機(jī) 其他 交通 工具 住宿費(fèi) 限額標(biāo)準(zhǔn) (元 ) 集團(tuán)公司總經(jīng)理以及相當(dāng)職務(wù)人員 按實(shí)報(bào)銷 二等 艙位 經(jīng)濟(jì) 艙位 按實(shí)報(bào)銷 按實(shí)報(bào)銷 集團(tuán)公司副總經(jīng)理以及相當(dāng)職務(wù)人員 按實(shí)報(bào)銷 (軟臥除外 ) 二等 艙位 按實(shí) 報(bào)銷 省會(huì)城市 150 地級(jí)市 120 縣區(qū) 80 中層正副職及其余人員 按實(shí)報(bào)銷 (軟臥除外 ) 三等 艙位 按實(shí) 報(bào)銷 省會(huì)城市 120 地級(jí)市 100 縣區(qū) 60 (二 )表列其他交通工具不包括出租小汽車。 (三 )出差人員乘飛機(jī)或二等艙位要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急的，經(jīng)集團(tuán) 公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。 (1)集團(tuán)公司總經(jīng)理 以及相當(dāng)職務(wù)人員因工作需要按實(shí)報(bào)銷； (2)集團(tuán)公司副總經(jīng)理以及相當(dāng)職務(wù)人員以及相當(dāng)職務(wù)人員必須乘坐 飛機(jī)的，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可按實(shí)報(bào)銷費(fèi)用 ； (3) 其余人員 因出差任務(wù)緊急，必須乘坐飛機(jī)的，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可按實(shí)報(bào)銷單程費(fèi)用。 (4) 集團(tuán)公司總經(jīng)理 以及相當(dāng)職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行人員一人可以乘坐輪船二等艙位，飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙位，住宿費(fèi)按實(shí)報(bào)銷。 第四條 雜費(fèi) (包括市內(nèi)交通費(fèi)等 )開支標(biāo)準(zhǔn) (一 )職工到省外出差，雜費(fèi)開支在每人每天 15 元的最高限額 內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷；省內(nèi)出差，在每人每天 10 元的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。對出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，其乘坐往返機(jī)場的民航專線客車費(fèi)用，可在以上限額之外再憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。 (二 )職工到外地參加省內(nèi)、外會(huì)議期間和各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班期間，不實(shí)行雜費(fèi)報(bào)銷辦法。 (三 )雜費(fèi)可含出租車費(fèi)，并以住宿費(fèi)票據(jù)為憑，按出差自然天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。 (四 )職工用本單位交通工具或接待單位提供交通工具出差的，不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。 第五條 住宿費(fèi)開支辦法 (一 )出差人員住宿費(fèi) (同一次出差可按平均每天住宿費(fèi)計(jì)算 )在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額 標(biāo)準(zhǔn)的部分，個(gè)人自負(fù) ；實(shí)際 住宿費(fèi)不足規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分，返還個(gè)人 。 （二） 職工參加各類會(huì)議 (除洽談會(huì)、訂貨會(huì)外 )，會(huì)議期間的住宿費(fèi)等會(huì)務(wù)費(fèi)均應(yīng)由主持召開會(huì)議的單位統(tǒng)一開據(jù)發(fā)票，未由會(huì)議通知中的主辦單位開據(jù)的發(fā)票不予報(bào)；超出會(huì)議通知會(huì)務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的部分不予報(bào)銷。參會(huì)人員應(yīng)在會(huì)前咨詢、了解會(huì)務(wù)費(fèi)的支出范圍，須統(tǒng)一安排食宿的，住宿費(fèi)超出標(biāo)準(zhǔn)的持會(huì)議通知或證明按實(shí)報(bào)銷。 (三 )出差人員無住宿費(fèi)憑據(jù)的，不予報(bào)銷住宿費(fèi) ,也不予獎(jiǎng)勵(lì)。 第六條 出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi) (一 )職工出差的伙食補(bǔ)助費(fèi)，以住宿費(fèi)票據(jù)為依據(jù)，按自然天數(shù)計(jì)算， 每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)省會(huì)城市 50 元。無住宿費(fèi)票據(jù)的不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。 (二 )為鼓勵(lì)出差人員乘坐火車，不乘飛機(jī)，以節(jié)約開支，并鑒于在途期間伙食費(fèi)用較高等原因，在途期間，連續(xù)乘坐火車超過 12 小時(shí)的，可憑車票每滿 12 小時(shí)，加發(fā) 50 元伙食補(bǔ)助費(fèi)。 (三 )參加系統(tǒng)內(nèi)和其他有關(guān)部門舉辦的短期 (3個(gè)月以內(nèi) )培訓(xùn)學(xué)習(xí)班，培訓(xùn)學(xué)習(xí)期間每人每天伙食補(bǔ)助費(fèi)為 30元。 培訓(xùn)時(shí)間在 3 個(gè)月 (不含 3 個(gè)月 )以上的，伙食補(bǔ)助按本款上述標(biāo)準(zhǔn)減半發(fā)給。 伙食費(fèi)自理的培訓(xùn)班不發(fā)伙食補(bǔ)助；培訓(xùn)班所在地人員不發(fā)伙食補(bǔ)助。 第七條 職工參加各類會(huì)議 (除洽談會(huì)、訂貨會(huì)外 )，會(huì)議期間的住宿費(fèi)以及資料費(fèi)等會(huì)務(wù)費(fèi)均應(yīng)由主持召開會(huì)議的單位統(tǒng)一開據(jù)發(fā)票，參會(huì)人員應(yīng)在會(huì)前咨詢、了解會(huì)務(wù)費(fèi)的支出范圍，統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議期間伙食費(fèi)自理的不發(fā)伙食補(bǔ)助。 第八條 職工不得趁出差或參加會(huì)議和培訓(xùn)繞道和在外滯留，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用均由個(gè)人自理。到外地參加會(huì)議和培訓(xùn)的人員，在會(huì)議和培訓(xùn)時(shí)間外往返各加一天（不含途中時(shí)間），超出以上的時(shí)間所發(fā)生的費(fèi)用自理。 第九條 職工參加會(huì)議和培訓(xùn)返回后，除帶隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)外，其他人員必須寫出學(xué)習(xí)心得體會(huì)并報(bào)綜合辦公室，由辦 公室組織學(xué)習(xí)交流，否則不予報(bào)銷差旅費(fèi)。 第十條 汽車駕駛員出車補(bǔ)助費(fèi) (一 )汽車駕駛員出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)與一般職工相同；汽車駕駛員的出車補(bǔ)助在會(huì)議期間不發(fā)出車補(bǔ)助，往返期間出車補(bǔ)助每天按 20 元發(fā)放； （二）接送客人或外聯(lián)公差的，出車補(bǔ)助每天按 10 元，不發(fā)放伙食補(bǔ)助。 第十一條 差旅費(fèi)報(bào)銷程序 (一 ) 出差人員所需差旅費(fèi)用由出差人員先行墊付，因工作需要確需預(yù)支差旅費(fèi)的，應(yīng)先填寫出差審批表，報(bào)總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)處辦理手續(xù)。 (二 ) 出差返回后，應(yīng)在十日內(nèi)月以內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷事項(xiàng)。 （ 1）將出差期間各種有效憑據(jù)，填列 “差旅費(fèi)報(bào)銷單”，經(jīng)辦人簽名后，由出差的負(fù)責(zé)人簽署意見后，報(bào)綜合辦公室認(rèn)可，并報(bào)由企業(yè)經(jīng)營管理中心按規(guī)定審核無誤后，登記蓋章，報(bào)總經(jīng)理審批，由財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷； （ 2）參加各類會(huì)議的，報(bào)銷時(shí)須附有關(guān)會(huì)議通知。 (三 ) 出差人員應(yīng)注意取得票據(jù)的合法性。對于不符合財(cái)務(wù)制度開支的，一律不予報(bào)銷。 第十三條 職工預(yù)支的 差旅費(fèi)借款應(yīng)在出差返回后及時(shí)辦理沖帳手續(xù)，無故超過一個(gè)月不結(jié)賬的，從個(gè)人工資中扣還。 第十四條以上規(guī)定未盡事宜，按照鶴財(cái)行字【 1996】第 11 號(hào)《關(guān)于差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》執(zhí)行。 統(tǒng)計(jì)工作管理制度 一 、總則 為了有效地組織統(tǒng)計(jì)工作，保證統(tǒng)計(jì)資料的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，發(fā) 揮統(tǒng)計(jì)工作在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的作用。使集團(tuán)公司統(tǒng)計(jì)工作規(guī)范化，使統(tǒng)計(jì)報(bào)表能夠及時(shí)準(zhǔn)確地反映公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、機(jī)關(guān)科室監(jiān)管及服務(wù)職能履行情況，建立健全公司內(nèi)部統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，特制定本制度。 二、統(tǒng)計(jì)工作的管理 各部門要明確專人或兼職人員負(fù)責(zé)本部門的統(tǒng)計(jì)工作，統(tǒng)計(jì)人員如因病、事假或調(diào)動(dòng)等原因不能報(bào)送時(shí)，各科室、各部門應(yīng)制定臨時(shí)人員代理其工作，以保證統(tǒng)計(jì)報(bào)表工作正常進(jìn)行。 各部門按時(shí)收集、整理、統(tǒng)計(jì)各類報(bào)表，報(bào)表內(nèi)容要詳實(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范，保證各類報(bào)表 真實(shí)反映設(shè)備運(yùn)行情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、人員在崗情況等，報(bào)表填寫應(yīng)及時(shí)提出合理化建議、意見、綜合分析及調(diào)查報(bào)告。 各部門按規(guī)定時(shí)間將有關(guān)報(bào)表、資料上報(bào)有關(guān)部門，報(bào)送做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、詳細(xì)、明白，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、遲報(bào)。 向各部門發(fā)放的統(tǒng)計(jì)報(bào)表除交送公司外各科室、各部門的統(tǒng)計(jì)人員也應(yīng)備份，做好各種原始資料的存檔工作，做到資料齊全。 各部門在報(bào)表報(bào)送后，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)部門更正。 各部門應(yīng)深入基層單位檢查或抽查原始紀(jì)錄的登記質(zhì)量，采取措施，不斷改進(jìn)統(tǒng)計(jì)工作的登記。 三、統(tǒng)計(jì)工作的考核 企管處 要定期或不定期抽查報(bào)表內(nèi)容的真實(shí)性，并做好督促收集工作，每月 10 日前將報(bào)表進(jìn)行匯總分析報(bào)總公司，未按時(shí)間報(bào)送的扣罰部門 50 元 /次。 要求各部門按以上要求認(rèn)真開展該項(xiàng)工作，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他統(tǒng)計(jì)資料，避免報(bào)送不及時(shí)、不規(guī)范，無遲報(bào)、漏報(bào)、不報(bào)現(xiàn)象，如有以上現(xiàn)象，第一次對部門通報(bào)批評(píng)，第二次扣罰部門 50 元 /次。 財(cái)務(wù)管理辦法 一 、 總則 （一） 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理辦法 (以下簡稱本辦法 )，是根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和行業(yè)財(cái)會(huì)制度，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況制定。 （ 二 ） 本辦法是規(guī)范集團(tuán)公司及其所屬分公司和全資子公司 (上述單位以下簡稱企業(yè) )的財(cái)務(wù)管理工作的管理辦法。 （三） 各企業(yè)按照本辦法規(guī)定，并結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，制定具體的適合本企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。 （四）集團(tuán)公司實(shí)行集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的的財(cái)務(wù)管理體制。 二、財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)權(quán)限 集團(tuán)公司董事會(huì)： 審批公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算與決策方案； 制定公司利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案； 決定公司的重大籌資和投資行為； 決定集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理體制和機(jī)構(gòu)設(shè)置； 聘任公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人； 決 定公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的報(bào)酬事項(xiàng)等。 公司法人代表 ： 對本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)； 組織 擬 訂 企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，按規(guī)定程序報(bào)批后執(zhí)行； 確定企業(yè)內(nèi)部財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，建立健全內(nèi)部控制制度； 根據(jù)企業(yè)年度預(yù)算組織企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營； 接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 貫徹國家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策和規(guī)定； 組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)部門開展財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，協(xié)調(diào)企業(yè)財(cái)務(wù)部門 和 各職能部門的關(guān)系； 組織制定企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施和考核 ； 參與公司發(fā)展新項(xiàng)目、重大投資、重要 經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究，提供財(cái)務(wù)意見； 負(fù)責(zé)企業(yè)籌資活動(dòng)，權(quán)衡籌資成本，掌握企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，發(fā) 現(xiàn)問題負(fù)責(zé)向企業(yè)負(fù)責(zé)人提出解決意見； 審核企業(yè)重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)， 杜絕不合理開支； 提請聘任或解聘財(cái)會(huì)人員； 組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)會(huì)計(jì)電算化工作； 搞好各級(jí)財(cái)會(huì)人員的 技術(shù) 培訓(xùn)工作，不斷提高財(cái)會(huì)隊(duì)伍 的 業(yè)務(wù)素質(zhì)。 財(cái)會(huì)部門： 落實(shí)國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策、法規(guī) ； 具體負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算； 如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，按期報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并對報(bào)表計(jì)算的及時(shí)性、正確性負(fù)責(zé)； 配合財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 及時(shí)籌措和統(tǒng)一調(diào)度資金，不 斷提高資金使用效果 ； 負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作； 參與企業(yè)的經(jīng)營決策和項(xiàng)目決策，為決策提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料； 具體組織企業(yè)會(huì)計(jì)電算化工作，運(yùn)用現(xiàn)代化管理手段及科學(xué)方法，不斷提高企業(yè)會(huì)計(jì)電算化水平； 子公司、分公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行集團(tuán)公司委派制，其他財(cái)會(huì)人員實(shí)行集團(tuán)公司聘任制； 企業(yè)會(huì)計(jì)人員上崗必須符合《會(huì)計(jì)法》的基本要求，并承擔(dān)相應(yīng) 的 法律責(zé)任。 三、 會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督 （一）企業(yè)按照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和分行業(yè)會(huì)計(jì)制度， 及其它財(cái)經(jīng)法規(guī)， 據(jù)實(shí) 進(jìn)行會(huì)計(jì) 核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳薄，編制財(cái) 務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；不得以虛假會(huì)計(jì)資料設(shè)置帳簿，不準(zhǔn)設(shè)置帳外帳 、 私設(shè) “小金庫 ”。 （二）各級(jí)財(cái)務(wù)部門都必須建立內(nèi)部牽制制度。出納員、倉庫保管員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作；銀行賬戶印鑒章不得由一保管；網(wǎng)上銀行應(yīng)使用組合授權(quán)的方式進(jìn)行支付。 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期組織對現(xiàn)金、銀行存款余額進(jìn)行抽查。 （三）企業(yè)各級(jí)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員按規(guī)定對本單位實(shí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督。 對不真實(shí)、不合法、不合理的原始憑證不予受理并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告； 對記載不準(zhǔn)確、