【正文】 　基金的流動性風(fēng)險就是不能及時變現(xiàn)或變現(xiàn)會有很大損失的風(fēng)險?！　?7. 投資型保險產(chǎn)品與普通的保障型保險產(chǎn)品相比，具有的特點(diǎn)包括( )。　　A 保費(fèi)中含有投資保費(fèi)　　B 同時具有保障功能和投資功能　　C 給付的保險金由風(fēng)險保障金和投資收益組成　　D 費(fèi)用較低　　E 流動性較強(qiáng)　　答案:A,B,C　　[解析] 投資型保險產(chǎn)品由于兼具了投資性和保障性，其費(fèi)用往往較高。保障型保險產(chǎn)品屬于長期投資，流動性較差。　　18. 利用個人客戶的資產(chǎn)負(fù)債表可以明確( )?！　 客戶的償付比例　　B 儲蓄比例　　C 資產(chǎn)　　D 負(fù)債　　E 凈資產(chǎn)　　答案:A,C,D,E　　[解析] 資產(chǎn)負(fù)債表可以反映資產(chǎn)和負(fù)債情況。償付比例等于以償還債務(wù)占現(xiàn)有負(fù)債的比例。凈資產(chǎn)等于資產(chǎn)減負(fù)債。　　19. 下列屬于企業(yè)獲利能力指標(biāo)的有( )　　A 銷售凈利率　　B 資產(chǎn)凈利率　　C 每股收益　　D 銷售毛利率　　E 市盈率　　答案:A,B,C,D　　[解析] 市盈率=股票價格247。每股盈利，市盈率通常用來作為比較不同價格的股票是否被高估或者低估的指標(biāo)，不屬于企業(yè)獲利能力指標(biāo)。　　20. 某客戶投資股票價值7萬元，投資借款3萬元，信用卡賬款余額2萬元，自用住宅價值60萬元，房貸余額30萬元，則下列說法正確的有( )?！　 %　　B 凈資產(chǎn)32萬元　　C 固定資產(chǎn)30萬元　　D 總負(fù)債33萬元　　E 總資產(chǎn)64萬元　　答案:A,B　　[解析] 負(fù)債比率=總負(fù)債247。總資產(chǎn)，(投資借款+信用卡賬款余額+房貸余額)247。(股票投資+自用住宅價值)=(3+2+30)247。(7+60)=35247。67=%，凈資產(chǎn)=總資產(chǎn)總負(fù)債=6735=32，固定資產(chǎn)等于住宅價值60萬元。這道題計算不難，只要注意分清哪些是資產(chǎn)項(xiàng)目，哪些是負(fù)債項(xiàng)目就可以了。21. 當(dāng)其他條件不變時，( )會導(dǎo)致流動比率上升，但并不意味著企業(yè)能夠?qū)⑦@些流動資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金?！　 企業(yè)存貨積壓　　B 應(yīng)收賬款增加　　C 應(yīng)付賬款增加　　D 短期借款增加　　E 待攤費(fèi)用增加　　答案:A,B,E　　[解析] 流動比率=流動資產(chǎn)247。流動負(fù)債。存貨、應(yīng)收賬款和待攤費(fèi)用都計入流動資產(chǎn)，但它們不一定能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金?！　?2. 個人或家庭在生命周期內(nèi)綜合考慮其( )等因素來決定其目前的消費(fèi)和儲蓄。　　A 現(xiàn)在收入　　B 將來收入　　C 可預(yù)期開支　　D 工作時間　　E 退休時間　　答案:A,B,C,D,E　　23. 根據(jù)貨幣的時間價值理論，影響現(xiàn)值大小的因素主要有( )。　　A 市盈率　　B 投資年限　　C 資產(chǎn)/負(fù)債比率　　D 投資收益率　　E 通貨膨脹率　　答案:B,D　　[解析] 一筆投資的現(xiàn)值=∑各期現(xiàn)金流247。(1+R)N，其中，R為投資收益率，N為投資年限?！　?4. 下列對年金分類對應(yīng)關(guān)系正確的有( )?！　 按照起訖日期，劃分為簡單年金和一般年金　　B 按照每期年金收支額是否相等，劃分為等額年金和不等額年金　　C 按照持續(xù)期，劃分為有限年金和無限年金　　D 按照每期年金額發(fā)生的時間，劃分為確定年金和不確定年金　　E 按照年金發(fā)生期間與計息期間是否一致，劃分為后付年金、先付年金等　　答案:B,C　　[解析] 按照起訖日期是否確定，分為確定年金和不確定年金。按照每期年金額發(fā)生的時間，分為先付年金和后付年金。按照發(fā)生期間與計息期是否一致，分為簡單年金和一般年金。　　25. 稅收規(guī)劃的方法和手段有( )?！　 避稅規(guī)劃　　B 逃稅規(guī)劃　　C 節(jié)稅規(guī)劃　　D 轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃　　E 漏稅規(guī)劃　　答案:A,C,D　　[解析] 避稅規(guī)劃是為客戶制訂的理財計劃采用“非違法”的手段，獲取稅收利益的規(guī)劃。節(jié)稅規(guī)劃是指理財規(guī)劃采用合法手段利用稅收優(yōu)惠和稅收懲罰等傾斜調(diào)控政策，為客戶獲取稅收利益。轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃即理財計劃采用純經(jīng)濟(jì)的手段，利用價格杠桿，將稅負(fù)轉(zhuǎn)給消費(fèi)者或轉(zhuǎn)給供應(yīng)商或自我消轉(zhuǎn)的規(guī)劃?！　、E顯然是錯的。就算我們不是學(xué)法律的，至少也該知道逃稅、漏稅是違法行為。26. 下列需要列入個人現(xiàn)金流量表的項(xiàng)目有( )?！　 工資收入　　B 房貸支付　　C 人壽保險現(xiàn)金價值的積累　　D 股權(quán)投資的資本利得　　E 利息收入　　答案:A,B,C,D,E　　[解析] 現(xiàn)金流量表用來記錄現(xiàn)金的流入流出?！　?7. 了解客戶包含的內(nèi)容有( )?！　 目標(biāo)客戶的金融需求的主要內(nèi)容　　B 目標(biāo)客戶的短期金融需求目標(biāo)　　C 目標(biāo)客戶的長期金融需求目標(biāo)　　D 目標(biāo)客戶的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀　　E 本銀行的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)在客戶中的表現(xiàn)　　答案:A,B,C,D,E　　28. 銀行個人理財從業(yè)人員接受( )的監(jiān)督?！　 所在機(jī)構(gòu)　　B 銀行業(yè)協(xié)會　　C 銀監(jiān)會　　D 當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局　　E 社會公眾　　答案:A,B,C,D,E　　[解析] 個人理財從業(yè)人員作為銀行業(yè)從業(yè)人員要接受來自所在機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門、同業(yè)協(xié)會以及客戶的共同監(jiān)督?！　?9. 根據(jù)《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“了解客戶”的要求，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)了解客戶的( )?！　 財務(wù)狀況　　B 風(fēng)險承受能力　　C 資金用途　　D 賬戶是否會被第三方控制使用　　E 業(yè)務(wù)單據(jù)　　答案:A,B,C,D,E　　[解析] 記憶題?！　?0. 銀行業(yè)從業(yè)人員面對監(jiān)管者的監(jiān)管應(yīng)當(dāng)( )?！　 接受監(jiān)管　　B 配合現(xiàn)場檢查　　C 配合非現(xiàn)場監(jiān)管　　D 禁止賄賂　　E 保守客戶秘密，拒絕詢問　　答案:A,B,C,D　　[解析] E項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)保護(hù)客戶秘密，但也要協(xié)助有權(quán)力了解客戶信息的有關(guān)部門的調(diào)查，如實(shí)匯報相關(guān)情況。31. 銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守的宗旨包括( )?！　 提高中國銀行業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)和職業(yè)道德水準(zhǔn)　　B 建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化　　C 維護(hù)銀行業(yè)良好信譽(yù)　　D 促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展　　E 規(guī)范銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)行為　　答案:A,B,C,D,E　　[解析] 記憶題。可從針對從業(yè)人員、文化和銀行業(yè)三個方面記憶。　　32. 我國個人所得稅稅率按各應(yīng)稅項(xiàng)目分別采用( )兩種形式?！　 超額累退稅率　　B 超額累進(jìn)稅率　　C 比例稅率　　D 定額稅率　　E 人頭稅　　答案:B,C　　[解析] 超額累進(jìn)稅率是在一定額度以上，稅率隨納稅額增加而逐漸增高的征稅方式，比例稅率是按照固定比例征稅的方式。工資、薪金等采用超額累進(jìn)稅率，儲蓄利息收入等采用比例稅率?！　?3. 下列屬于無效合同的情形有( )?！　 一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益　　B 惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益　　C 以合法形式掩蓋非法目的　　D 損害社會公共利益　　E 違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定　　答案:A,B,C,D,E　　[解析] 以上都是，大家應(yīng)當(dāng)注意記憶?！　o效合同的情形可以總結(jié)為侵犯合同當(dāng)事人以外的其他人的利益或違反法律法規(guī)?！　?4. 銀監(jiān)會進(jìn)行現(xiàn)場檢查時，在( )的情況下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕檢查。　　A 檢查人員未出示檢查通知書　　B 檢查人員未出示合法證件　　C 檢查人員少于2人　　D 檢查人員多于2人　　E 檢查人員未提前預(yù)約　　答案:A,B,C　　[解析] 見《商業(yè)銀行監(jiān)督管理法》。或用排除法，檢察人員較多或未提前預(yù)約顯然不能成為拒絕檢查的理由。　　35. 《公司法》規(guī)定，公司破產(chǎn)應(yīng)至少滿足( )之一?！　 公司連續(xù)3年虧損　　B 公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)　　C 公司因解散而清算，資不抵債　　D 公司未來5年預(yù)測都無盈利　　E 公司產(chǎn)權(quán)比率大于1　　答案:B,C　　[解析] 破產(chǎn)的基本條件是不能償還債務(wù)(清算前或清算后)。36. 在下列情形中代理人須承擔(dān)民事責(zé)任的有( )?！　 代理人不履行職責(zé)而給被代理人造成了損害　　B 代理人超越代理權(quán)實(shí)施民事行為，但經(jīng)過被代理人追認(rèn)　　C 代理人代理權(quán)終止后實(shí)施民事行為，但經(jīng)過被代理人追認(rèn)　　D 代理人知道被委托代理的事項(xiàng)違法仍然進(jìn)行代理活動　　E 代理人沒有代理權(quán)而實(shí)施民事行為，但經(jīng)過被代理人追認(rèn)　　答案:A,D　　[解析] 《民法通則》中關(guān)于代理的法律責(zé)任的規(guī)定。B、C、E經(jīng)過被代理人追認(rèn)，應(yīng)當(dāng)由被代理人承擔(dān)民事責(zé)任?！　?7. 下列行為違反《商業(yè)銀行法》的有( )?！　 無故拖延或者拒絕支付存款本金和利息　　B 非法查詢、凍結(jié)、扣劃個人儲蓄存款或者單位存款　　C 向境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資　　D 向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件等同于其他借款人同類貸款條件　　E 拒絕中國人民銀行稽核、檢查監(jiān)督　　答案:A,B,C,E　　[解析] A、B、E項(xiàng)都沒有盡到銀行應(yīng)盡的義務(wù)。C項(xiàng)，商業(yè)銀行禁止向非金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。　　38. 下列各項(xiàng)個人所得中，免交個人所得稅的包括( )?！　 殘疾、孤老人員和烈屬的所得　　B 軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)　　C 保險賠款　　D 福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金　　E 國債和國家發(fā)行的金融債券的利息　　答案:B,C,D,E　　[解析] 記憶題。見《個人所得稅法》。　　39. 基金代銷機(jī)構(gòu)在基金銷售活動中，不正確的做法有( )?！　 附送實(shí)物　　B 抽獎銷售　　C 以低于成本價銷售　　D 認(rèn)購費(fèi)打折　　E 附送基金份額　　答案:A,B,C,D,E　　[解析] 以上各項(xiàng)都違反了《證券投資基金銷售管理辦法》。　　40. 商業(yè)銀行外部營銷人員在外部營銷中可以從事的業(yè)務(wù)有( )。　　A 推介銀行產(chǎn)品　　B 介紹銀行綜合信息　　C 介紹理財產(chǎn)品　　D 收取客戶填寫的申請文件　　E 簽訂產(chǎn)品合同　　答案:A,B,C　　[解析] 按照《商業(yè)銀行外部營銷業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》，外部營銷的業(yè)務(wù)范圍僅限于銀行綜合信息的介紹，推介銀行產(chǎn)品，尋找和開拓客戶質(zhì)量，分發(fā)空白的金融產(chǎn)品與服務(wù)的申請文件。不得收取已經(jīng)消費(fèi)者填寫的金融產(chǎn)品與服務(wù)的申請文件，不得接觸現(xiàn)金及其他銀行業(yè)務(wù)憑證和法律文件。三、判斷題　　1. 若本幣大幅貶值,則持有一定比例的外匯資產(chǎn)可以減小本幣貶值的影響。( )　　 　　答案:A　　[解析] 本幣貶值即外幣升值，外匯資產(chǎn)價值升高可部分抵消本幣資產(chǎn)價值的下降?！　?. 金融市場最主要的交易機(jī)制是價格機(jī)制。( )　　 　　答案:A　　[解析] 金融市場的基礎(chǔ)是價格機(jī)制，在外匯市場上表現(xiàn)為匯率機(jī)制，債券市場上表現(xiàn)為利率機(jī)制?！　?. 成長型基金的說法強(qiáng)調(diào)為投資者帶來經(jīng)常性收益，所以常按時派息給投資者，使投資者有固定的收入來源。( )　　 　　答案:B　　[解析] 題中描述的是收入型基金。成長型基金注重資本增值和長期收益，很少派股息，一般分派股票等。　　4. 投資于房地產(chǎn)需要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)周期性變動所帶來的購買力下降的風(fēng)險。( )　　 　　答案:A　　[解析] 房地產(chǎn)價格是隨周期波動的，具有一定的保值性?！　?. 一般來說，商業(yè)銀行推出的人民幣理計劃等結(jié)構(gòu)性金融衍生品的流動性都比較好。 ( )　　 　　答案:B　　[解析] 結(jié)構(gòu)性金融衍生品風(fēng)險較高，流動性較差?！　?. 企業(yè)利潤表中銷售收入大幅增長，現(xiàn)金流量表中經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入可能沒有相應(yīng)增加。( )　　 　　答案:A　　[解析] 利潤表編制的基礎(chǔ)是權(quán)責(zé)發(fā)生制，現(xiàn)金流量表的基礎(chǔ)是收付實(shí)現(xiàn)制，二者可能出現(xiàn)不一致?！　?. 客戶所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)情況不太穩(wěn)定，因而在預(yù)測客戶的股票投資收益時，人員只能用上1年的數(shù)值作為參考。( )　　 　　答案:B　　[解析] 應(yīng)當(dāng)用近幾年的歷史數(shù)據(jù)的平均值?！　?. 銀行不能為監(jiān)管人員安排食宿。如果確需要提供，則銀行業(yè)從業(yè)人員可以為其報銷因公費(fèi)用。( )　　 　　答案:B　　[解析] 銀行業(yè)從業(yè)人員不能為監(jiān)管人員報銷費(fèi)用?！　?. 《商業(yè)銀行法》規(guī)定，辦理儲蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自由、取款自愿、存款有息、為存款人保密的原則。( )　　 　　答案:B　　[解析] 應(yīng)當(dāng)為存款自愿、取款自由?！　?0. 保證收益理財產(chǎn)品(計劃)的銷售起點(diǎn)金額，應(yīng)在5萬元人民幣以上。( )　　 　　答案:A11. 投資基金按受益憑證是否可贖回分為公司型基金和契約型基金。( )　　 　　答案:B　　[解析] 按是否可贖回分為開放式基金和封閉式基金。按設(shè)立的依據(jù)分為公司型基金和契約型基金?！　?2. 金融衍生品交易所可以直接參與金融衍生品的交易。( )　　 　　答案:B　　[解析] 金融衍生品交易所如期貨交易所，本身不參與金融衍生品的交易。　　13. 投資者可以通過買入股票現(xiàn)貨，賣出股票價格指數(shù)期貨，在一定程度上抵消股票價格變動的風(fēng)險損失。( )　　 　　答案:A　　[解析] 股價指數(shù)大體反映了市場價格的整體變動，可以用來進(jìn)行套期保值，降低系統(tǒng)性風(fēng)險。但套期保值成功的前提是，投資者買入的股票種類與賣出的殷指期貨所包含的股票種類相同?！　?4. 金融遠(yuǎn)期合約中，將來賣出資產(chǎn)的一方稱為“多方”。( )　　 　　答案:B　　[解析] 賣出的稱“空方”，買進(jìn)的稱“多方”。　　15. 金融遠(yuǎn)期合約是為了賺取交易價差而產(chǎn)生的。( )　　 　　答案:B　　[解析] 遠(yuǎn)期合約是為規(guī)避價格風(fēng)險而產(chǎn)生的。75 / 7