【正文】 管呈環(huán)狀布置，進戶管設(shè)兩條，管徑均為DNl00。油化庫一股水 柱設(shè)置室內(nèi)消火栓，進戶管設(shè)一條，管徑均為DN65。31第四章 項目的工程技術(shù)方案固定式滅火系統(tǒng)：涂裝車間的噴漆室、調(diào)漆間需要設(shè)計固定式滅火系統(tǒng)， 采用1套SDE有管網(wǎng)自動滅火系統(tǒng)，組合分配式全淹沒滅火方式。 組織機構(gòu)（見圖42）產(chǎn)品開發(fā)部質(zhì)量保證部試驗室總經(jīng)理副總經(jīng)理或總監(jiān)電鍍車間涂裝車間機加車間生產(chǎn)經(jīng)營部壓鑄熱處理車間人事財務(wù) 人員培訓(xùn)與技術(shù)援助管理人員、技術(shù)人員、操作工人到鋁車輪生產(chǎn)企業(yè)培訓(xùn)，約400人月。 工藝設(shè)備供應(yīng)商在生產(chǎn)現(xiàn)場技術(shù)陪伴過程中，對技術(shù)、操作人員培訓(xùn)。合資外 方提供產(chǎn)品技術(shù)、投資規(guī)劃支持，工藝批準(zhǔn)。 工程實施與計劃進度（見表 413） 工程實施方案a. 2005 年 8 月完成可研報告編制及審批工作b. 2005 年 10 月完成初步設(shè)計c. 2005 年 12 月完成施工設(shè)計d. 2006 年 2 月～11 月完成設(shè)備訂貨、制造e. 2006 年 12 月～2001 年 1 月設(shè)備安裝、調(diào)試f. 2007 年 2 月試生產(chǎn)g. 2007 年 3 月建成投產(chǎn)32.吉林大學(xué)工程碩士學(xué)位論文表 413 實施計劃進度表序號項目名稱計 劃 進 度2005200620078910111212345678910111212341可行性研究報告2工程設(shè)計3土建工程4設(shè)備招標(biāo)與訂貨5設(shè)備制造6工裝、非標(biāo)設(shè)計7工裝、非標(biāo)制造8設(shè)備安裝、調(diào)試9試生產(chǎn)10投產(chǎn)33第五章 投資估算與資金籌措第五章 投資估算與資金籌措 投資估算本項目投資總額28116萬元人民幣(折合3387萬美元)，其中：新增建設(shè)投 資24450萬元人民幣(含外匯961萬美元)、項目所需流動資金3666萬元。 投資構(gòu)成（見表51）表5—1 新增建設(shè)投資構(gòu)成表序號工程項目和費用名稱金額(萬元)比例(％)1建筑工程費用2設(shè)備及安裝工程3工器具購置費O．164其他費用5預(yù)備費6建設(shè)期貸款利息總 計 新增建設(shè)投資估算依據(jù) 建筑工程費用 廠房及建筑物的土建費用根據(jù)本次設(shè)計的結(jié)構(gòu)形式，參考當(dāng)?shù)仡愃平ㄖ镌靸r水平估算。公用工程根據(jù)相應(yīng)的概算指標(biāo)估算。 設(shè)備購置及安裝工程費用 a．設(shè)備原價 國內(nèi)設(shè)備價格按現(xiàn)行價估算。進口設(shè)備價格參考外商報價或國內(nèi)已引進同類設(shè)備的現(xiàn)行價格估算(到岸 價)。進口設(shè)備國內(nèi)從屬費用取費如下：進口設(shè)備關(guān)稅按不同的設(shè)備稅率分別 為7％～12％、進口環(huán)節(jié)增值稅按l7％計算。％、外貿(mào)手續(xù) ％、％。外匯比價：1美元=。b．設(shè)備運雜費、安裝費34.吉林大學(xué)工程碩士學(xué)位論文設(shè)備運雜費、安裝費按原機械工業(yè)部頒發(fā)的《機械工業(yè)建設(shè)項目概算編制 頒發(fā)及各項指標(biāo)》中規(guī)定的費率計算。國內(nèi)設(shè)備運雜費費率為7％。 國內(nèi)設(shè)備安裝費費率為l％～8％。 ％、％～4％。 其他費用——土地使用權(quán)按95元／m2計算?！恋毓芾碣M按1元／m2計算?！痬2計算。——／m2計算?！醵惏赐恋爻鲎尳鸬?％計算?！鞘薪o水工程建設(shè)費按200元／t計算?！泄峒Y費29元／m2計算?！涝O(shè)施配套費按2元／m2計算?！型稑?biāo)管理費按1％計算?！h(huán)評、安評費為估算?！ス浪恪！ビ嬎??！?lián)合試運轉(zhuǎn)費按1％估算?！k公及生活家具購置費為估算?！嘤?xùn)費為估算?！辈煸O(shè)計費按國家規(guī)定估算(考慮了對一汽內(nèi)部的優(yōu)惠)?！A(yù)備費按工程費用與其他費用之和的5％估算?！ㄔO(shè)期貸款利息按建設(shè)期1年計算。 融資方案建設(shè)投資24450萬元，其中企業(yè)注冊資本金10146萬元、申請銀行貸款14304 萬元(％計算)。所需外匯不足部分由企業(yè)向銀行換匯解 決。達產(chǎn)年(2007年)所需流動資金3666萬元。其來源為企業(yè)注冊資本金1100萬 元(占流動資金的30％)、申請銀行貸款2566萬元(占流動資金的70％)，貸款年 ％計算。注冊資本金合計為11246萬元(占投資總額的40％)，其中： 中方投入5735萬元(占注冊資本金的51％)，外方投入5511萬元(占注冊資本金 的49％)。35 評價方法[10]第六章 經(jīng)濟效益分析第六章 經(jīng)濟效益分析根據(jù)國家計委頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第二版規(guī)定的評價 原則，測算財務(wù)評價指標(biāo)。 項目計算期 根據(jù)主要機電生產(chǎn)設(shè)備折舊年限和加速技術(shù)進步的原則，本項目財務(wù)測算確定計算期10年，其中含建設(shè)期1年。 銷售收入測算 本次預(yù)測所采用的價格為不含稅價，參考目前市場價格估算，達產(chǎn)年(2007年)實現(xiàn)銷售收入28000萬元。 產(chǎn)品成本及期間費用測算 原材料、輔助材料 按材料消耗定額和現(xiàn)在的價格計算。 燃料動力費 根據(jù)燃料動力消耗及現(xiàn)行價格估算。 工資 參考當(dāng)?shù)睾腺Y企業(yè)現(xiàn)在的工資水平估算，每年遞增3％。 制造費用制造費用參考企業(yè)現(xiàn)有費用水平估算。固定資產(chǎn)折舊按分類折舊法，固定 資產(chǎn)殘值率按3％計取，建筑物折舊年限為30年，機器設(shè)備折舊年限為8年，采 用平均年限法計算。 管理費用 管理費用參考企業(yè)現(xiàn)有費用水平估算。 財務(wù)費用 財務(wù)費用為建設(shè)投資貸款利息和流動資金貸款利息支出。 銷售費用36.吉林大學(xué)工程碩士學(xué)位論文％估算。 流動資金估算 流動資金估算采用分項詳細估算法。根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)、物料儲備等需要，并考慮產(chǎn)品銷售情況和應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款收支狀況，參考國內(nèi)同行業(yè)水平的周 轉(zhuǎn)天數(shù)估算。 稅率的確定 根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，各種稅率如下表61所示：表61 稅率表序 號稅 別計稅依據(jù)稅 率1增值稅銷項—進項17％2城市維護建設(shè)稅增值稅額7％3教育費附加增值稅額3％4所得稅應(yīng)納稅所得額免 減 3。正常 l5％ 盈利能力分析 利潤的計算 達產(chǎn)年(2007年)實現(xiàn)利潤總額4602萬元，企業(yè)發(fā)展基金按稅后利潤10％提取、企業(yè)儲備基金按稅后利潤的10％提取、職工獎勵及福利基金按稅后利潤5％提取。 現(xiàn)金流量評價指標(biāo) 根據(jù)財務(wù)測算及現(xiàn)金流量分析，其評價指標(biāo)結(jié)果如下：財務(wù)內(nèi)部收益率IRR： ％ 財務(wù)凈現(xiàn)值NPV(ic=10％)： 13751元 投資回收期Pt： 償債能力分析本項目在4年內(nèi)可還清建設(shè)投資借款14304萬元，還款資金來源為未分配利 潤、折舊費和攤銷費。37 盈虧平衡分析第八章 不確定性和風(fēng)險分析第七章 不確定性和風(fēng)險分析達產(chǎn)年(2007年)銷售收入為28000萬元，總成本費用為23398萬元，其中變動成本為15620萬元，固定成本7778萬元。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 固定成本＝————————————100％＝％銷售收入變動成本 敏感性分析考慮項目實施過程中一些不定因素的變化，分別對產(chǎn)品價格、材料成本、 產(chǎn)量和建設(shè)投資作單因素變化對項目內(nèi)部收益率影響的敏感性分析。分析結(jié)果 如下表71：表71 敏感性分析表序號項 目變化率內(nèi)部收益率1基本方案％2建設(shè)投資5％％10％％3材料成本5％％10％％4銷售價格5％％10％％5產(chǎn)量5％(10％)％(％)由分析結(jié)果可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中產(chǎn)品價格為最為敏感，其次是材料成本。 風(fēng)險分析 銷售價格的風(fēng)險，根據(jù)敏感性分析結(jié)果可以看出，銷售價格的變化對 項目內(nèi)部收益率的影響最大，說明風(fēng)險也最大。 材料成本的風(fēng)險，根據(jù)敏感性分析結(jié)果可以看出，材料成本的變化對 項目內(nèi)部收益率的影響也很大，說明風(fēng)險也較大。 產(chǎn)量的風(fēng)險，根據(jù)敏感性分析結(jié)果可以看出，產(chǎn)量的變化對項目內(nèi)部 收益率的影響較小，說明風(fēng)險也較小。38.吉林大學(xué)工程碩士學(xué)位論文 投資風(fēng)險，根據(jù)敏感性分析結(jié)果可以看出，投資的變化對項目內(nèi)部收 益率的影響不大，說明風(fēng)險也較小。 匯率風(fēng)險，建設(shè)投資中美元所占比例不算太大，約占新增建設(shè)投資的30％以上，目前美元對人民幣的比價相對穩(wěn)定，所以匯率的風(fēng)險不大。39第八章 結(jié)論和建議第八章 結(jié)論和建議 結(jié)論a. 根據(jù)市場分析，輕合金車輪的市場需求量很大，用戶對產(chǎn)品質(zhì)量的要 求會越來越高，具有廣闊的市場前景。，以不斷開發(fā)新產(chǎn)品、提高產(chǎn)品質(zhì)量、增加出口搶占國際市 場、加強售后服務(wù)、降低制造成本、增加國內(nèi)市場份額，必將收到較好的經(jīng)濟 效益。c. 合資公司有較強的技術(shù)力量，有新產(chǎn)品開發(fā)能力。d. 生產(chǎn)線改造方案合理，生產(chǎn)工藝水平屬國內(nèi)同行業(yè)領(lǐng)先水平。e. 本項目系利用原有生產(chǎn)線進行技術(shù)改造，利用原有廠房、公用動力設(shè) 施，改造部分原有設(shè)備，僅添置必要的新設(shè)備，則能達到生產(chǎn)新產(chǎn)品的綱領(lǐng)和 質(zhì)量，因此是一個投資少、建設(shè)周期短、見效快的項目。f. 可以充分利用公司原有的協(xié)作配套、銷售及售后服務(wù)網(wǎng)點、物料供應(yīng) 渠道，能有效地保證產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售。g. 項目資金有籌措能力，項目資金是落實的。h. 經(jīng)濟分析結(jié)果表明，財務(wù)評價各項指標(biāo)均好于同行業(yè)統(tǒng)計的平均水平， 故本項目在經(jīng)濟上可行，見表81。表8—1 主要數(shù)據(jù)及評價指標(biāo)匯總表序號項 目單位數(shù)據(jù)及指標(biāo)備注一基本數(shù)據(jù)套1投資總額萬元28116其中：建設(shè)投資萬元24450流動資金萬元36662項目計算期年10其中：建設(shè)期年13銷售收入(年平均)萬元280004增值稅(年平均)萬元22565銷售稅金附加(年平均)萬元6利潤總額(年平均)萬元49257所得稅(年平均)萬元5038稅后利潤(年平均)萬元44229中方股利萬元110340.10外方股利萬元1060二評價指標(biāo)l內(nèi)部收益率(全部投資)％2財務(wù)凈現(xiàn)值(全部投資)萬元137513投資回收期(全部投資)年4內(nèi)部收益率(自有投資)％5內(nèi)部收益率(中方投資)％6內(nèi)部收益率(外方投資)％7借款償還期年48投資利潤率(年平均)％9投資利稅率(年平均)％10資本金凈利潤率(年平均)％1l盈虧平衡點(2008 年)％ 建議鋁車輪產(chǎn)品已經(jīng)進入成熟期,為車輪分公司的長遠發(fā)展,應(yīng)盡快進行決策, 以便跟上市場發(fā)展的潮流,并取得良好的經(jīng)濟效益,從而夯實企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ), 為車輪分公司的生存和發(fā)展奠定基礎(chǔ)。