【導(dǎo)讀】內(nèi)部控制指引》，特制定本制度。和風(fēng)險防范能力等進(jìn)行的檢查。運(yùn)營業(yè)務(wù)檢查是運(yùn)營管理工。作質(zhì)量的重要保障。行的具體檢查比例，原則上總行對分行的檢查面不低于50%。于兩次，對于風(fēng)險狀況較高的網(wǎng)點和部門應(yīng)按季進(jìn)行檢查。應(yīng)全面覆蓋本單位的重要風(fēng)險點、重點崗位和人員。理部門履行檢查職責(zé)。行或網(wǎng)點流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)中的操作處理。查實施計劃和方案，擬定檢查內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)；行及其所轄機(jī)構(gòu)開展自查工作；督促分行落實整改；進(jìn)行培訓(xùn)及經(jīng)驗交流。（一）堅持原則，忠于職守,具有較強(qiáng)的工作責(zé)任心；業(yè)務(wù)制度,掌握一定的計算機(jī)基礎(chǔ)知識及操作技能；督促落實，遇重大違規(guī)行為，應(yīng)及時上報；范化發(fā)展，提高運(yùn)營管理水平及核算質(zhì)量；（六）負(fù)責(zé)收集、整理、分析與運(yùn)營管理相關(guān)的信息，上級行檢查是由上級管理行組織的檢。常規(guī)檢查是指檢查單位按照事先通知的檢查。析，發(fā)現(xiàn)問題或為現(xiàn)場檢查提供線索。

　　

【正文】 理：按規(guī)定集中進(jìn)行掃描并抽真空保管； 會計 檔案 資料齊全，無缺漏現(xiàn)象 ； 2 資料保管 會計檔案管理應(yīng)遵循：及時整理、及時歸檔、妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損 散失和泄密的原則。 專人保管會計 檔案 資料； 會計檔案保管實行權(quán)限分割制度，出納人員、前臺柜員及程序開發(fā)人員不得兼管會計檔案保管工作。 實現(xiàn) 電子會計檔案管理系統(tǒng)中保存，原則上可不再進(jìn)行紙質(zhì)打印保管，按 規(guī)定以 電子文件形式進(jìn)行備份及保存。 登記會計檔案保管登記簿和會計檔案調(diào)閱登記簿； 區(qū)分不同的會計檔案資料保管的年限， 按規(guī)定銷毀會計資料 ； 實現(xiàn)外包管理的應(yīng)簽訂保密協(xié)議并加強(qiáng)監(jiān)管。 十 一 、 有價單證及重要空白憑證管理 1 有價單證及重要空白憑證的保管 設(shè)置有價單證及重要空白憑證庫房，指 派雙人負(fù)責(zé)管理，并建立重要空白憑證出入庫登記簿 ； 有價單證 必須集中存放于現(xiàn)金庫房（保險柜）中，雙人管理， “證賬分管” ； 重要空白憑證庫房管理員雙人中主要負(fù)責(zé)重要空白憑證管理的人，不得保管業(yè)務(wù)印章 ； 柜員領(lǐng)用的重空應(yīng)放置在專用箱內(nèi)或放置于柜員現(xiàn)金尾箱 或 雙人開啟的保險柜 內(nèi)保 管。 2 有價單證及重要空白憑證的核算 有 證 單證 和重空 的出入庫、調(diào)撥、領(lǐng)用、出售、作廢、發(fā)出、銷毀等必須納入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的表外科目進(jìn)行核算，采用單式收付記賬法 ； 有價單證按面值記賬， 按有價單證的種類、票面金額立戶登記 ； 重要空白憑證 納入表外科目核算， 按每份 1元假定價格記賬； 重 空和有價 單證 核算及時、正確，賬、實、簿核對相符。 3 有價單證及重要空白憑證的領(lǐng)用、交接、出售及簽發(fā) 有價單證及重 空在領(lǐng)用時 按規(guī)定 辦理領(lǐng)用手續(xù)，并進(jìn)行登記 ，及時記 賬 ； 有價單證及重空移交時按規(guī)定辦理交接手續(xù) ，做好交接登記 ； 重要空白憑證出售時必須按 憑證的號碼順序出售，客戶應(yīng)在 “結(jié)算收費(fèi)憑證”上簽收 ； 簽發(fā)重要空白憑證及有價單證時，必須按順序號使用，號碼必須銜接，使用時進(jìn)行銷號控制。 4 有價單證及重 有價單證及重要空白憑證 的 作廢處理符合規(guī)定 ，作廢憑證 應(yīng) 剪角蓋“作 21 序號 檢查項目 檢查內(nèi)容 要空白憑證的作廢 及銷毀 廢”戳記， 作當(dāng)天傳票附件 ； 有價單證及重要空白憑證 的 銷毀手續(xù)齊全，符合規(guī)定。 銷毀重要空白憑證時，分行運(yùn)營部、保衛(wèi)部以及法律與合規(guī)部共同監(jiān)督銷毀。 十二 、 印章、印鑒卡管理 1 運(yùn)營業(yè)務(wù)印章 管理 運(yùn)營業(yè)務(wù)專用印章必須嚴(yán)格遵循“誰保管、誰使用、誰負(fù)責(zé)”的原則。其保管、使用應(yīng)符合內(nèi)部控制要求，確保“印、證”分管 ； 分行運(yùn)營部門對其管轄范圍內(nèi)的印章進(jìn)行管理、監(jiān)督和檢查； 運(yùn)營業(yè)務(wù)專用印章的刻制、領(lǐng)用、交接保管、上繳和銷毀等 符合要求； 印章交接連續(xù) ， 必須登錄印章系統(tǒng)辦理交接手續(xù)，交接確認(rèn)前必須核對實物印章與系統(tǒng)印模是否一致。交接由營業(yè)部主任或其授權(quán)人進(jìn)行監(jiān)交，營業(yè)部主任保管的運(yùn)營業(yè)務(wù)專用印章交接由主管行領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人進(jìn)行監(jiān)交 ； 營業(yè)期間，運(yùn)營業(yè)務(wù)專用印章必須以專用箱（盒）加鎖存放，保管（使用）人在章在、人離章鎖、嚴(yán)禁個人之間私自授受運(yùn)營業(yè)務(wù)專用印章或委托他人代管；非會計部門人員嚴(yán)禁動用運(yùn)營業(yè)務(wù)專用印章 ； 非 營業(yè)時間，運(yùn)營業(yè)務(wù)專用印章必須由保管（使用）人存放專用箱 并加鎖統(tǒng)一入尾箱庫或保險箱（柜）保管； 按 我行制度 規(guī)定的使用范圍使用 運(yùn)營業(yè)務(wù) 印章 ， 嚴(yán)禁錯用、串用、提前或過期使用。嚴(yán)禁在空白憑證、空白結(jié)算票據(jù)等空白單證資料上預(yù)先加蓋各類運(yùn)營業(yè)務(wù)專用印章 ； 停止使用 或作廢的印章及時通過印章系統(tǒng)辦理上繳手續(xù) 。 2 印鑒卡的管理 使用規(guī)范統(tǒng)一的印鑒卡，印鑒卡上填寫的內(nèi)容符合規(guī)定； 印鑒卡的設(shè)立符合規(guī)定，嚴(yán)格審查預(yù)留印鑒的合規(guī)性，嚴(yán)密處理手續(xù)；印鑒卡建庫工作應(yīng)及時，由分行集中建庫的交接手續(xù)必須規(guī)范； 辦理更換印鑒卡和銷戶業(yè)務(wù)時按規(guī)定及時收回印鑒卡并提交新印鑒卡； 印鑒卡專人保管，建立客戶印鑒簿 （冊），不得將印鑒卡交給與核印無關(guān)的人員使用，保管員臨時離崗時，印鑒卡裝箱上鎖，營業(yè)終了印鑒卡放入保險柜（箱）保管； 印鑒卡應(yīng)在監(jiān)控范圍內(nèi)使用，嚴(yán)防出現(xiàn)被人盜換的情況，嚴(yán)防帶離營業(yè)場所或給業(yè)務(wù)無關(guān)人員借用的情況； 印鑒卡管理員調(diào)動、頂崗、交接班，必須做好印鑒卡交接登記； 實行電子驗印系統(tǒng)的，柜員、印鑒卡管理員和營業(yè)部主任必須妥善保管驗印系統(tǒng)的操作密碼，不得告知他人使用； 印鑒卡報表需與有效賬戶余額表核對一致； 網(wǎng)點營業(yè)部主任應(yīng)定期和不定期檢查印鑒簿，檢查記錄應(yīng)登記清楚。 十三 、外匯 業(yè)務(wù) 1 外匯資金交收 業(yè)務(wù) 對前臺資金交易單據(jù)的內(nèi)容完整性進(jìn)行審核； 后臺會計系統(tǒng)與前臺交易數(shù)據(jù)一致性的核對； 與交易對手逐筆進(jìn)行交易確認(rèn)； 專人保管離岸客戶開戶資料，定期整理歸檔； 對離岸客戶 限額 以上業(yè)務(wù)實施雙人核印 。 2 個人 因私結(jié)售匯業(yè)務(wù) 按規(guī)定對個人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行真實性審核，不得偽造、變造交易；應(yīng)通過個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)辦理個人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實、準(zhǔn)確、完整錄入相關(guān)信息 ； 22 序號 檢查項目 檢查內(nèi)容 個人年度總額內(nèi)的結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的，憑相關(guān)證明材料辦 理 ； 個人所購?fù)鈪R，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境；個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理辦法 ； 個人年度總額內(nèi)購匯、結(jié)匯，可以委托其直系親屬代為辦理；超過年度總額的購匯、結(jié)匯以及境外個人購匯，可以憑相關(guān)證明材料委托他人辦理 ； 按照反洗錢要求進(jìn)行金融服務(wù)客戶身份識別。 十四、 對賬管理 1 與對公客戶賬務(wù)核對 崗位的設(shè)置和人員的配備符合不相容崗位分離的原則 ； 按規(guī)定頻率開展定期的銀企對賬工作，對賬單的回收率符合 總行的 規(guī)定； 對賬中 發(fā)現(xiàn)的不符賬項或錯賬及時查明原因，需要我行調(diào)賬的經(jīng)主管授權(quán)后簽字確認(rèn)， 沒有不 及時跟蹤落實的不符賬項； 按規(guī)定落實對賬單的驗印工作，驗印未通過的視同未完成對賬不予錄入。 按月向客戶發(fā)放滿賬頁或未滿賬頁 。 2 與其他金融機(jī)構(gòu)賬務(wù)核對 系 統(tǒng)外其他金融機(jī)構(gòu)往來賬務(wù)應(yīng)實行專人定期勾對； 與系統(tǒng)外其他金融機(jī)構(gòu)往來資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)按照其對賬管理模式進(jìn)行賬務(wù)核對，但不得少于我行規(guī)定的對賬頻率； 與系統(tǒng)外其他金融機(jī)構(gòu)往來負(fù)債業(yè)務(wù)應(yīng)實行滿賬頁和對賬單兩種方式，確保在旬、月、年末等特殊時點賬務(wù)核對相符。 3 系統(tǒng)內(nèi)往來賬 務(wù)的核對 內(nèi)部對賬人員不得從事相關(guān)賬務(wù)的記錄工作； 按要求將所有需對賬的科目和賬戶納入系統(tǒng)進(jìn)行對賬； 未納入系統(tǒng)對賬應(yīng)及時人工進(jìn)行對賬； 不 存在非正常的不符賬項；各往來類賬戶 沒有 非正常的掛賬款項等。 十五、其他方面 1 運(yùn)營業(yè)務(wù)檢查 嚴(yán)格執(zhí)行 運(yùn)營業(yè)務(wù) 檢查制度， 并 按制度 規(guī)定 的頻率和要求 開展自查； 實行重大問題專項報告制度。在檢查中發(fā)現(xiàn)的案件、重大違規(guī)事件和特別突出問題應(yīng)及時上報總行 ； 按總行制度要求的時限及時上報檢查相關(guān)報告 。 2 整改落實 針對檢查出的 問題分析原因 ； 對查出的問題下發(fā)整改通知 ； 對重大違規(guī)問題提出處理意見 。 對網(wǎng)點的整改情況要進(jìn)行 重點 驗收。 3 運(yùn)營檢查獎懲 按規(guī)定對 運(yùn)營檢查工作表現(xiàn)突出的 運(yùn)營機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行獎勵 。 按規(guī)定對 檢查工作管理松懈的 運(yùn)營機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行處罰。 4 事后監(jiān)督工作 分行成立集中后督中心， 后督人員與會計出納柜臺操作人員不得相互兼職替崗；不能由網(wǎng)點內(nèi)部設(shè)立的后督崗位或會計復(fù)核所替代； 后督人員應(yīng)審查會計核算依據(jù)是否合法有效，監(jiān)督核算結(jié)果是否真實可靠，維護(hù)客戶和銀行資金安全 ； 揭示會計核 算中發(fā)生的各種違章、違紀(jì)、違法行為，發(fā)現(xiàn)并督促相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員糾正各種核算差錯事故 ； 審核業(yè)務(wù)核算質(zhì)量和各項會計制度執(zhí)行情況，積極提出整改建議，督促各行（處）、各營業(yè)網(wǎng)點提高防范差錯、事故和經(jīng)濟(jì)案件的能力 ； 后督經(jīng)辦員使用事后監(jiān)督管理系統(tǒng)對分派的待審核后督任務(wù)進(jìn)行逐筆審核，監(jiān)督發(fā)現(xiàn)差錯或不明事項時，在系統(tǒng)中及時準(zhǔn)確地登記事后監(jiān)督差錯，并向相關(guān)網(wǎng)點發(fā)出后督差錯整改通知； 23 序號 檢查項目 檢查內(nèi)容 后督人員必須按規(guī)定的監(jiān)督范圍、后督流程、審核標(biāo)準(zhǔn)和審核方法，嚴(yán)格監(jiān)督核對，認(rèn)真分析判斷，并嚴(yán)格按照事后監(jiān)督管理系統(tǒng)操作規(guī)程進(jìn)行系統(tǒng) 操作。發(fā)現(xiàn)重大差錯、事故，應(yīng)立即報告。 24 附件二 ： XX 銀行運(yùn)營業(yè)務(wù) 檢查工作底稿 編號： 檢查內(nèi)容 存在的主要問題： 檢查人： 問題解答： 被查行 營業(yè)部主任 /負(fù)責(zé)人 簽字：