【正文】 關鍵風險管控點、關鍵管控措施的有效性、剩余風險 ① 開展有針對性的檢查。 各 分 行 可結(jié)合本行實際情況對運營檢查內(nèi)容進行適當增加 ， 作業(yè)中心的檢查內(nèi)容可參照分行的檢查內(nèi)容執(zhí)行 ， 單證業(yè)務操作重點檢查內(nèi)容另行發(fā) 文。 7 第四章 運營 檢查 工作的程序與方法 第十八條 總行運營管理部每年 年 初根據(jù)銀行監(jiān)管部門要求、其他同業(yè)銀行和我行內(nèi)部稽核、合規(guī)部門風險提示以及過往年度運營檢查 工作 情況 ，制定 本年度運營業(yè)務檢查的計劃和實施方案，明確檢查的目的、時間、形式、內(nèi)容、方法和步驟等方面的要求。 第二十條 分行運營部應在 復查 工作結(jié)束后 10個工作日內(nèi)下發(fā)整改通知書 督促相關部門機構整改，同時 應按季總結(jié)運營檢查工作情況并 在 本 行范圍內(nèi)進行通 報，內(nèi)容應包括：檢查基本情況（檢查的機構、 檢查面、 內(nèi)容、對象和 結(jié)果）、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因分析、 相關責任人追究情況、下一步工作整改要求等。 第二十一條 檢查過程中檢查 人員應對檢查情況如實 記錄 ， 填寫“運營業(yè)務檢查工作底稿”（見附件 二 ） 并交被檢查 8 機構 相關領導 簽章確認 。 第二十二條 分行運營部在每 季 運營檢查工作 結(jié)束后，應 于下一季度 第一個月 20日前 根據(jù) 檢查情況 擬寫運營檢查工作總結(jié) 并 報送總行運營管理部。 總行檢查組在檢查結(jié)束后十五個工作日內(nèi)向被檢查單位下發(fā)整改通知，指 出 被檢查單位運營管理與業(yè)務 操作 中存在的問題 ， 提出整改要求并監(jiān)督落實 ， 整改通知所指出的問題應事實清楚、證據(jù) 充分 ，對被查機構的整改要求應切實可行、有效 充分 。 第二十五條 總 、分 行運營 部門 根據(jù)各分 、支行 的整改情況和結(jié)果，選擇部分 被檢查單位 進 行重點復查，確認其整改工作的真實性及有效性， 對于整改工作中弄虛作假和措施無 力的被檢查單位應加重處罰 。年度檢查報告內(nèi)容應包括：檢查工作開展情況 ； 檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題、統(tǒng)計占比、 原 9 因分析 ； 檢查發(fā)現(xiàn)的重大差錯、事故、案件 ；存在問題的整改情況、整改措施 及責任追究情況 ； 下一年度檢查工作安排和 設想。 第二十八條 各級行 必須建立運營 檢查 檔案，每次檢查后將 有關運營 檢查工作底稿、檢查報告、整改 報告 等資料歸檔 妥善 保管 。對無標準對照的項目，參照該業(yè)務相關的規(guī)章制度 、 操作慣例 、流程風險特征 進行檢查。 第三十一條 被檢查單位接受檢查時，應查驗檢查人員的通知書或介紹信。 第三十二條 檢查人員應堅持原則、廉潔奉公，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題不得避重就輕或擅自處置。 第三十三條 被查單位 應積極主動配合符合規(guī)定條件和手續(xù)的運營業(yè)務檢查，應做到： （一）提供檢查所必需的場地和設施； （二）如實提供相關的檢查資料并對所提供資料的真實性負責； （三）不得以任何理由有意拒絕、阻撓、妨礙運營檢查工作。 第三十四條 檢查 過程中 被檢查單位人員應陪同并負責解釋。需進入金庫查庫時， 檢查人員必須出具由 管轄行相關部門開具的介紹信，在被檢查單位人員陪同下按規(guī)定進行登記后雙人入庫。 檢查結(jié)束后應將 全部 資料完整地交還被查單位并做好交接手續(xù)。 第三十六條 被檢查單位應對提供的會計資料的真實性和完整性負責 ， 檢查組工作底稿應提請被檢查單位 簽章 確認。 各級行處 檢查 人員 在檢查中發(fā)現(xiàn)的案件、重大違規(guī)事件 和特別突出問題應及時上報總行 相關部門 。 第三十九條 運營檢查管理部門對 于 檢查 出 的問題要準確定性，區(qū)分 一般 差錯、違章操作、舞弊行為、事故案件等不同情形 對相關 責任 人 進行相應的處理 ，應 按照 《 XX 銀行員工違規(guī)違紀行為處罰辦法》 等 有關規(guī)章制度 落實 對有關 單位和人員的責任追究 ；構成違法違紀的，交由監(jiān)察、保衛(wèi)部門處理；涉嫌犯罪的，由監(jiān)察、保衛(wèi)部門移交司法部門處理。 第四十 一 條 運營管理部 門 對在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的運營管理水平高 、 業(yè)務核算準確、嚴格執(zhí)行會計核算手續(xù)和業(yè)務 12 操作流程、無違規(guī)違紀行為的單位給予通報表揚。 第七章 附 則 第四十 二 條 本制度由 XX銀行總行運營管理部負責解釋修改；各分行運營部可根據(jù)具體情況在本制度的基礎上制訂實施細則，并報總行運營管理部備案。 13 附件一： XX 銀行運營業(yè)務檢查項目及內(nèi)容 序號 檢查項目 檢查內(nèi)容 一、運營環(huán)境與業(yè)務內(nèi)控 1 行領導重視運 營工作程度 確定一名行領導分管 運營 工作 且 能 積極履行風險 帶頭作用 ； 行長、主管行領導支持運營工作，不存在授意、指使、強令運營機構、會計人員及其他人員偽造、變造會計憑證、會計賬簿、編制虛假財務會計報告或者隱匿、故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告等行為； 相關 行領導支持會計人員依法履行職責、抵制違反《會計法》行為。 3 制度建設 對 總行有關運營 內(nèi)控 制度的傳達 、 貫徹情況； 結(jié)合本行實際情 況 ，對 總行 不明確或不具體的 制度 制定 相關 實施細則； 按照總行要求設置運營崗位并 建立書面的崗位責任制； 按照不同管理層級 建立業(yè)務學習和崗位培訓制度； 建立 運營業(yè)務 核算質(zhì)量考核 及 獎懲制度 。 5 運營業(yè)務操作 基本原則 會計核算遵循 權責發(fā)生制等 13 條基本原則； “有借必有貸，借貸必相等”的 復式記賬原則； 結(jié)算三原則 （恪守信用，履約付款；誰的錢進誰的賬，由誰支配；銀行不墊款） ； 儲蓄四原則 （ 存款自愿，取款自由；存款有息，為儲戶保密 ） ； 出納“四雙”原則 （雙人管庫、雙人解款、雙人守庫、雙人裝開箱） ； 現(xiàn)金收入先收款、后記賬；現(xiàn)金付出先記賬，后付款；轉(zhuǎn)賬業(yè)務，先記 14 序號 檢查項目 檢查內(nèi)容 付款賬，后記收款賬；他行票據(jù)，收妥抵用； 前臺業(yè)務堅持大額授權原則； 查詢查復 四原則 （有疑必查，查必徹底，有查必復，復必詳盡） ； 賬務核對八相符 （ 賬賬、賬款、賬實、賬表、賬據(jù)、賬簿、賬卡（折）和內(nèi)外賬務 ） 原則。 禁止采用離崗休假、代班檢查或離崗審計等方式來代替輪崗制度的落實； 按要求落實 營業(yè)部主任輪崗 制度 ，輪崗率 100%。 8 系統(tǒng)操作號的 管理 柜員 操作號 由 運營部統(tǒng)一 管 理，根據(jù)業(yè)務 需要配備操作人員， 柜員調(diào)離及時刪除 或變更 其 操作號 ； 柜員妥善保管 操作 代碼和密碼，并定期更換密碼； 主管用戶只能持有主管操作號，不能同時持有一般操作號 （集中授權后按新規(guī)定執(zhí)行） ； 對各系統(tǒng)操作號應定期核查，對長期不用的操作號 及時 進行清理 。 10 各項設施 運行情況 計算機、 ATM機等設備運行情況良好 ，相關管理員按要求做好設備巡檢； 庫房設施 符合國家相關安全保衛(wèi)要求且各項設備運行良好； 監(jiān)控錄像設 備按要求設置保證關鍵部位無死角和盲區(qū)； 監(jiān)控設備回放圖像應清晰且連續(xù)； 監(jiān)控設備圖像存儲滿足三個月的保存期限； 網(wǎng)點 相關 負責人和分行檢查人員 按規(guī)定抽查 監(jiān)控錄像 。 2 會計憑證 會計憑證應 按照 我行相關規(guī)定規(guī)范設置、使用 ； 原始憑證 應 真實、合法，金額填寫符合規(guī)定； 憑 證要素齊全，賬號、戶名一致，各種簽章齊全； 按規(guī)定對憑證（含自制憑證）進行審核并有有權人簽章； 憑證內(nèi)、外部傳遞準確、及時，簽收、登記手續(xù)嚴密； 無偽造、變造的會計憑證； 15 序號 檢查項目 檢查內(nèi)容 無隱匿、故意銷毀憑證的行為 ； 業(yè)務申請書、業(yè)務憑證及業(yè)務系統(tǒng)中客戶身份信息完整 一致 。 4 貸款賬戶 開立與使用 貸款賬戶的開立應有信貸部門審批表、貸款合同、出 賬 通知書、批復等審批材料； 貸款轉(zhuǎn)存賬戶 應 與貸款人名稱一致，并按借款借據(jù)或授權委托書要求轉(zhuǎn)入相應的賬戶； 貸款的分戶賬應一筆一戶； 貸款結(jié)清及轉(zhuǎn)為不良貸款 相關手續(xù) 符合規(guī)定，貸款結(jié)清 應 及時 辦理 結(jié)案。 2 貸款業(yè)務 按要求審核貸款資料的完整性和有效性，確保有貸款合同、審貸部門審批表和借款借據(jù)完整； 貸款放款手續(xù)齊全，入賬金額等各項放款要素與借款借據(jù)金額一致； 貸款合同資料維護準確，保證錄入數(shù)據(jù)完整； 貸款按規(guī)定結(jié)息，利率正確，利息計算準確； 表內(nèi) 、 表外利息入賬正確 ； 抵制押物的核 算 準確，抵制押物通知單簽章要素齊全； 正常貸款按規(guī)定轉(zhuǎn)入不良貸款 ，相關手續(xù)齊全合規(guī) ； 貸款在全部還清后，必須 按規(guī)定作 結(jié)案處理； 按規(guī)定計提呆賬準備金和核銷呆賬； 罰息、免息、停息等貸款特殊業(yè)務手續(xù)齊全，符合相關要求 。 4 中間業(yè)務收支 按制度規(guī)定收取憑證 手續(xù)費、 工本費、郵電費 及其他費用 ； 收取的各項 中間業(yè)務 費用核算正確 ； 各種收支及時入賬 ，確保采取必要措施防范未及時入賬情況的發(fā)生 。 6 委 托貸款業(yè)務 必須 與