【正文】 相關(guān)單位簽訂 合法有效的 委托貸款合同或協(xié)議 ； 資金 劃入、貸款發(fā)放與回收 按規(guī)定手續(xù)辦理 ； 貸款 資金 轉(zhuǎn)出、貸款核銷核算正確； 委托貸款利息計算正確， 在委貸利息戶正確反映。 妥善保管 與客戶簽訂的 相關(guān) 服務(wù) 協(xié)議書。 9 表外業(yè)務(wù) 各項 表外業(yè)務(wù) 及時核算 ； 擔(dān)保物、抵押物及質(zhì)押物核算正確，使用會計科目無誤， 賬 實相符； 抵債資產(chǎn)、凍結(jié)及訴訟財產(chǎn)核算正確，如實反映 。 2 銀行匯票 開辦銀行匯票業(yè)務(wù)的機構(gòu)符合規(guī)定條件； 按規(guī)定手續(xù)辦理銀行匯票的出票、付款、退款和資金移存及劃轉(zhuǎn) ； 對要求退款的匯票，應(yīng)嚴(yán)密審核匯票真實性等要素； 系統(tǒng)外的銀行匯票必須收妥抵用； 辦理銀行匯票業(yè)務(wù)應(yīng)堅持“印、證”分管 ， 匯票專用章的保管人 不得同時保管銀行匯票 。 4 銀行本票 按規(guī)定手續(xù) 簽發(fā)銀行本票， 出票、付款、結(jié)清和退 款符合操作流程要求 ； 現(xiàn)金銀行本票僅限系統(tǒng)內(nèi)銀行兌付 ，申請人或收款人為單位的，不得簽 17 序號 檢查項目 檢查內(nèi)容 發(fā)現(xiàn)金本票 ； 對于不得轉(zhuǎn)讓的本票，出票行應(yīng)當(dāng)在本票正面注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣 ； 解付本票時，必須收到出票行確認(rèn)成功信息后才可辦理解付手續(xù)； 申請人因本票喪失向出票行請求退款時，出票行應(yīng)憑人民法院出具票據(jù)權(quán)利證明并確認(rèn)未支付后，辦理退款手續(xù)。 6 委托收款和 托收承付 按規(guī)定受理托收、委托收款業(yè)務(wù)； 收到托收、委托收款憑證及時向付款人發(fā)出通知，不得壓票和無理退票； 托收承付拒絕付款的理由充分，符合規(guī)定 。 8 票據(jù)掛失 注意掛失止付的適用范圍，對于未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的匯票和支票、未記載出票人的本票和沒有承兌的商業(yè)匯票﹑轉(zhuǎn)賬的銀行匯票和銀行本票三種情況不能辦理掛失止付； 付款行收到掛失止付通知書后認(rèn)真審查，欠缺必要記載事項之一的，不予受理。 10 大額資金查證 建立結(jié)算業(yè)務(wù)大額資金 支付 和客戶熱線聯(lián)系查證制度； 按規(guī)定限額 結(jié)算資金的出賬或走賬，執(zhí)行 單、雙熱線 查證并做書面記錄。 大額查證應(yīng)使用統(tǒng)一、規(guī)范話術(shù)； 大額查證錄音資料應(yīng)按 規(guī)定的期限 妥善保存。 五、出納業(yè)務(wù)管理 1 現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù) 按規(guī)定辦理現(xiàn)金提取、交存及出入庫手續(xù)； 柜員之間現(xiàn)金調(diào)撥手續(xù)齊全 、 符合規(guī)定； 18 序號 檢查項目 檢查內(nèi)容 按規(guī)定辦理現(xiàn)金整點及票幣兌換業(yè)務(wù) 。 3 金庫 管理 嚴(yán)格堅持雙人管庫原則及同開庫、同進(jìn)庫、同在庫、同出庫和同鎖庫的“ 五同 ” 原則； 現(xiàn)金出庫和入庫業(yè)務(wù)經(jīng)金庫管理部門負(fù)責(zé)人審批授權(quán)； 柜員尾箱進(jìn)出金庫按要求 辦理 交接登記手續(xù)； 金庫管理部門負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的頻率進(jìn)行查庫 且查庫不流于形式 ； 非營業(yè)時間有無辦理現(xiàn)金進(jìn)出金庫的情形； 金庫鑰匙和密碼由管庫 員分別保管，金庫正、副鑰匙的管理 符合規(guī)定。 柜員機升、降鈔的現(xiàn)金必須經(jīng)過雙人清點后才能入庫或加鈔； 自助設(shè)備的長短款掛賬符合規(guī)定。 6 上門收款業(yè)務(wù) 上門收款必須與客戶簽訂協(xié)議； 上門收款 必須堅持雙人辦理 ； 上門收款不得攜帶印章（個人名章除外） 7 出納錯款、事故 長、短款處理符合規(guī)定 ； 發(fā)生出納錯款、事故及時報告； 發(fā)生出納錯款認(rèn)真查找，分析原因 。 及時 進(jìn)行 清算 賬務(wù) 核對，如發(fā)現(xiàn)不平，及時查找原因并進(jìn)行調(diào)賬處理。 6 處理業(yè)務(wù)指令 的規(guī)范性 收發(fā)清算報文的依據(jù)要素正確、完整，沖賬報文處理合規(guī)；清算業(yè)務(wù)差錯的處理情況（有無登記、審批等）； 查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)的處理符合規(guī)定，落實有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡的要求； 牽涉資金清算的客戶投訴在 1個工作日內(nèi)上報或處理； 核銷業(yè)務(wù)的流程及依據(jù)符合規(guī)定 。 七 、 支付業(yè)務(wù) 1 內(nèi)控管理 網(wǎng)點按要求設(shè)置 支付業(yè)務(wù)操作人員； 網(wǎng)點內(nèi)建立溝通學(xué)習(xí)支付系統(tǒng) 相關(guān) 制度的機制 。 3 賬務(wù)核對 認(rèn)真核對前一工作日支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)清算； 按規(guī)定查看大、小額支付 系統(tǒng)對賬結(jié)果； 軋差報表金額與 312清算報文金額相符 。 2 差錯報告 發(fā)現(xiàn)差錯、事故及時報告并按審批意見及時處理 ； 有沒有隱瞞、遲報差錯、事故的情況 。 20 序號 檢查項目 檢查內(nèi)容 2 會計報表 會計報表數(shù)字真實準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、上報及時； 會計報表間、會計報表各項目之間、會計報表本期與上期的有關(guān)數(shù)字相互銜接； 按要求報送報表分析及說明，做到內(nèi)容完整、說明清楚、分析準(zhǔn)確； 按規(guī)定打印 會計報表 并 經(jīng)行長、分管行領(lǐng)導(dǎo)和 主管 審閱 、 簽名蓋章； 3 會計決算 按規(guī)定做好賬務(wù)清 理核對等年終決算前的準(zhǔn)備工作； 按制度進(jìn)行總賬、明細(xì)賬、登記簿賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)； 決算報表種類齊全、完整，數(shù)字準(zhǔn)確，上報及時； 按規(guī)定流程編制會計 決 算說明書 。 專人保管會計 檔案 資料； 會計檔案保管實行權(quán)限分割制度，出納人員、前臺柜員及程序開發(fā)人員不得兼管會計檔案保管工作。 登記會計檔案保管登記簿和會計檔案調(diào)閱登記簿； 區(qū)分不同的會計檔案資料保管的年限， 按規(guī)定銷毀會計資料 ； 實現(xiàn)外包管理的應(yīng)簽訂保密協(xié)議并加強監(jiān)管。 2 有價單證及重要空白憑證的核算 有 證 單證 和重空 的出入庫、調(diào)撥、領(lǐng)用、出售、作廢、發(fā)出、銷毀等必須納入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的表外科目進(jìn)行核算，采用單式收付記賬法 ； 有價單證按面值記賬， 按有價單證的種類、票面金額立戶登記 ； 重要空白憑證 納入表外科目核算， 按每份 1元假定價格記賬； 重 空和有價 單證 核算及時、正確，賬、實、簿核對相符。 4 有價單證及重 有價單證及重要空白憑證 的 作廢處理符合規(guī)定 ，作廢憑證 應(yīng) 剪角蓋“作 21 序號 檢查項目 檢查內(nèi)容 要空白憑證的作廢 及銷毀 廢”戳記， 作當(dāng)天傳票附件 ； 有價單證及重要空白憑證 的 銷毀手續(xù)齊全，符合規(guī)定。 十二 、 印章、印鑒卡管理 1 運營業(yè)務(wù)印章 管理 運營業(yè)務(wù)專用印章必須嚴(yán)格遵循“誰保管、誰使用、誰負(fù)責(zé)”的原則。交接由營業(yè)部主任或其授權(quán)人進(jìn)行監(jiān)交，營業(yè)部主任保管的運營業(yè)務(wù)專用印章交接由主管行領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人進(jìn)行監(jiān)交 ； 營業(yè)期間，運營業(yè)務(wù)專用印章必須以專用箱（盒）加鎖存放，保管（使用）人在章在、人離章鎖、嚴(yán)禁個人之間私自授受運營業(yè)務(wù)專用印章或委托他人代管；非會計部門人員嚴(yán)禁動用運營業(yè)務(wù)專用印章 ； 非 營業(yè)時間，運營業(yè)務(wù)專用印章必須由保管（使用）人存放專用箱 并加鎖統(tǒng)一入尾箱庫或保險箱（柜）保管； 按 我行制度 規(guī)定的使用范圍使用 運營業(yè)務(wù) 印章 ， 嚴(yán)禁錯用、串用、提前或過期使用。 2 印鑒卡的管理 使用規(guī)范統(tǒng)一的印鑒卡，印鑒卡上填寫的內(nèi)容符合規(guī)定； 印鑒卡的設(shè)立符合規(guī)定，嚴(yán)格審查預(yù)留印鑒的合規(guī)性，嚴(yán)密處理手續(xù)；印鑒卡建庫工作應(yīng)及時，由分行集中建庫的交接手續(xù)必須規(guī)范； 辦理更換印鑒卡和銷戶業(yè)務(wù)時按規(guī)定及時收回印鑒卡并提交新印鑒卡； 印鑒卡專人保管，建立客戶印鑒簿 （冊），不得將印鑒卡交給與核印無關(guān)的人員使用，保管員臨時離崗時，印鑒卡裝箱上鎖，營業(yè)終了印鑒卡放入保險柜（箱）保管； 印鑒卡應(yīng)在監(jiān)控范圍內(nèi)使用，嚴(yán)防出現(xiàn)被人盜換的情況，嚴(yán)防帶離營業(yè)場所或給業(yè)務(wù)無關(guān)人員借用的情況； 印鑒卡管理員調(diào)動、頂崗、交接班，必須做好印鑒卡交接登記； 實行電子驗印系統(tǒng)的，柜員、印鑒卡管理員和營業(yè)部主任必須妥善保管驗印系統(tǒng)的操作密碼，不得告知他人使用； 印鑒卡報表需與有效賬戶余額表核對一致； 網(wǎng)點營業(yè)部主任應(yīng)定期和不定期檢查印鑒簿，檢查記錄應(yīng)登記清楚。 2 個人 因私結(jié)售匯業(yè)務(wù) 按規(guī)定對個人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行真實性審核，不得偽造、變造交易；應(yīng)通過個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)辦理個人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實、準(zhǔn)確、完整錄入相關(guān)信息 ； 22 序號 檢查項目 檢查內(nèi)容 個人年度總額內(nèi)的結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的，憑相關(guān)證明材料辦 理 ； 個人所購?fù)鈪R，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境；個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理辦法 ； 個人年度總額內(nèi)購匯、結(jié)匯，可以委托其直系親屬代為辦理；超過年度總額的購匯、結(jié)匯以及境外個人購匯，可以憑相關(guān)證明材料委托他人辦理 ； 按照反洗錢要求進(jìn)行金融服務(wù)客戶身份識別。 按月向客戶發(fā)放滿賬頁或未滿賬頁 。 3 系統(tǒng)內(nèi)往來賬 務(wù)的核對 內(nèi)部對賬人員不得從事相關(guān)賬務(wù)的記錄工作； 按要求將所有需對賬的科目和賬戶納入系統(tǒng)進(jìn)行對賬； 未納入系統(tǒng)對賬應(yīng)及時人工進(jìn)行對賬； 不 存在非正常的不符賬項；各往來類賬戶 沒有 非正常的掛賬款項等。在檢查中發(fā)現(xiàn)的案件、重大違規(guī)事件和特別突出問題應(yīng)及時上報總行 ； 按總行制度要求的時限及時上報檢查相關(guān)報告 。 對網(wǎng)點的整改情況要進(jìn)行 重點 驗收。 按規(guī)定對 檢查工作管理松懈的 運營機構(gòu)和人員進(jìn)行處罰。發(fā)現(xiàn)重大差錯、事故，應(yīng)立