【正文】 按規(guī)定 審核 支票 各相關(guān)要素，確保真實(shí)、印鑒相符且未超過 有效 期限 ； 按規(guī)定拒收不合格支票或按規(guī)定辦理退票 手續(xù) ； 轉(zhuǎn) 賬 支票收妥后抵用，銀行不墊款 ； 嚴(yán)格審核現(xiàn)金支票用途，對符合現(xiàn)金管理規(guī)定的方可支取 ； 對簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與其預(yù)留印鑒不符的支票應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理。 9 票據(jù)交換業(yè)務(wù) 提入、提出票據(jù)換人復(fù)核后方可上柜入賬或提出交換； 按 規(guī)定對提入票據(jù)與提入清單進(jìn)行逐一核對； 受理他行票據(jù)在本行辦妥收款后方可支付； 根據(jù)票據(jù)交換收、付軋差清單填制資金清算憑證清算資金 ； 通過“支票影像系統(tǒng)”提出的票據(jù)符合規(guī)定，清算正常。 11 反洗錢工作 按照客戶身份識(shí)別及反洗錢客戶 風(fēng)險(xiǎn)分級的管理制度對客戶進(jìn)行反洗錢業(yè)務(wù)分級管理，審核及等級調(diào)整正確、及時(shí) ； 按照《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》和相關(guān)客戶身份識(shí)別的管理規(guī)定識(shí)別客戶； 客戶身份資料和交易記錄保存完整，保存時(shí)限符合規(guī)定； 一次性金融交易錄入、可疑交易的錄入、補(bǔ)正、確認(rèn)等相關(guān)操作及時(shí)、正確、完整 。 4 自助設(shè)備管理 柜員機(jī)的鑰匙、密碼及備用鑰匙、密碼的使用、交接符合規(guī)定； 柜員機(jī)開箱、升、降鈔、處理吞卡等操作符合規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行雙人操作。 8 人民幣反假 假幣收繳人員持證上崗 ； 發(fā)現(xiàn)偽造、變造人民幣雙人當(dāng)場沒收，加蓋假幣章， 開立“假幣 收繳憑證 ” ，登記 “ 假幣沒收登記簿 ” ； 專人保管 收繳的假幣 ； 六 、 資金清算 1 系統(tǒng)運(yùn)行 按要求檢查系統(tǒng)日間運(yùn)行記錄情況； 2 操作流程 到實(shí)操環(huán)境觀察分行清算業(yè)務(wù)處理流程以及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)如何控制； 3 開戶資料 清算賬戶的開立、撤銷手續(xù)齊全且符合規(guī)定； 4 系統(tǒng)內(nèi)清算 按規(guī)定 核對各分、支行在總行開立的清算賬戶與影子賬戶的余額，若雙方賬戶余額不符，則打印不符報(bào)表及 時(shí) 查找不符原因。 7 歷史遺留問題 的處理情況 歷史遺留問題（含本外幣）及其處理情況； 清算業(yè)務(wù)管理工作存在問題的上報(bào)情況 。 八 、 業(yè)務(wù)核算差錯(cuò) 1 差錯(cuò)率控制 會(huì)計(jì)核算差錯(cuò)率控制在萬分之 五 內(nèi)； 現(xiàn)金差錯(cuò)率控制在百萬分之一內(nèi) 。 十 、會(huì)計(jì)檔案管理 1 資料裝訂 未納入影像化系統(tǒng)管理： 會(huì)計(jì)憑證按日裝訂，總賬、明細(xì)賬按 月 裝訂，會(huì)計(jì)報(bào)表按 月、 季 、 年裝訂，會(huì)計(jì)決算報(bào)表單獨(dú)裝訂； 納入影像化系統(tǒng)管理：按規(guī)定集中進(jìn)行掃描并抽真空保管； 會(huì)計(jì) 檔案 資料齊全，無缺漏現(xiàn)象 ； 2 資料保管 會(huì)計(jì)檔案管理應(yīng)遵循：及時(shí)整理、及時(shí)歸檔、妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損 散失和泄密的原則。 十 一 、 有價(jià)單證及重要空白憑證管理 1 有價(jià)單證及重要空白憑證的保管 設(shè)置有價(jià)單證及重要空白憑證庫房，指 派雙人負(fù)責(zé)管理，并建立重要空白憑證出入庫登記簿 ； 有價(jià)單證 必須集中存放于現(xiàn)金庫房（保險(xiǎn)柜）中，雙人管理， “證賬分管” ； 重要空白憑證庫房管理員雙人中主要負(fù)責(zé)重要空白憑證管理的人，不得保管業(yè)務(wù)印章 ； 柜員領(lǐng)用的重空應(yīng)放置在專用箱內(nèi)或放置于柜員現(xiàn)金尾箱 或 雙人開啟的保險(xiǎn)柜 內(nèi)保 管。 銷毀重要空白憑證時(shí)，分行運(yùn)營部、保衛(wèi)部以及法律與合規(guī)部共同監(jiān)督銷毀。嚴(yán)禁在空白憑證、空白結(jié)算票據(jù)等空白單證資料上預(yù)先加蓋各類運(yùn)營業(yè)務(wù)專用印章 ； 停止使用 或作廢的印章及時(shí)通過印章系統(tǒng)辦理上繳手續(xù) 。 十四、 對賬管理 1 與對公客戶賬務(wù)核對 崗位的設(shè)置和人員的配備符合不相容崗位分離的原則 ； 按規(guī)定頻率開展定期的銀企對賬工作，對賬單的回收率符合 總行的 規(guī)定； 對賬中 發(fā)現(xiàn)的不符賬項(xiàng)或錯(cuò)賬及時(shí)查明原因，需要我行調(diào)賬的經(jīng)主管授權(quán)后簽字確認(rèn)， 沒有不 及時(shí)跟蹤落實(shí)的不符賬項(xiàng)； 按規(guī)定落實(shí)對賬單的驗(yàn)印工作，驗(yàn)印未通過的視同未完成對賬不予錄入。 十五、其他方面 1 運(yùn)營業(yè)務(wù)檢查 嚴(yán)格執(zhí)行 運(yùn)營業(yè)務(wù) 檢查制度， 并 按制度 規(guī)定 的頻率和要求 開展自查； 實(shí)行重大問題專項(xiàng)報(bào)告制度。 3 運(yùn)營檢查獎(jiǎng)懲 按規(guī)定對 運(yùn)營檢查工作表現(xiàn)突出的 運(yùn)營機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì) 。 24 附件二 ： XX 銀行運(yùn)營業(yè)務(wù) 檢查工作底稿 編號(hào)： 檢查內(nèi)容 存在的主要問題： 檢查人： 問題解答： 被查行 營業(yè)部主任 /負(fù)責(zé)人 簽字： 。 4 事后監(jiān)督工作 分行成立集中后督中心， 后督人員與會(huì)計(jì)出納柜臺(tái)操作人員不得相互兼職替崗；不能由網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部設(shè)立的后督崗位或會(huì)計(jì)復(fù)核所替代； 后督人員應(yīng)審查會(huì)計(jì)核算依據(jù)是否合法有效，監(jiān)督核算結(jié)果是否真實(shí)可靠，維護(hù)客戶和銀行資金安全 ； 揭示會(huì)計(jì)核 算中發(fā)生的各種違章、違紀(jì)、違法行為，發(fā)現(xiàn)并督促相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員糾正各種核算差錯(cuò)事故 ； 審核業(yè)務(wù)核算質(zhì)量和各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況，積極提出整改建議，督促各行（處）、各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)提高防范差錯(cuò)、事故和經(jīng)濟(jì)案件的能力 ； 后督經(jīng)辦員使用事后監(jiān)督管理系統(tǒng)對分派的待審核后督任務(wù)進(jìn)行逐筆審核，監(jiān)督發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)或不明事項(xiàng)時(shí)，在系統(tǒng)中及時(shí)準(zhǔn)確地登記事后監(jiān)督差錯(cuò)，并向相關(guān)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)出后督差錯(cuò)整改通知； 23 序號(hào) 檢查項(xiàng)目 檢查內(nèi)容 后督人員必須按規(guī)定的監(jiān)督范圍、后督流程、審核標(biāo)準(zhǔn)和審核方法，嚴(yán)格監(jiān)督核對，認(rèn)真分析判斷，并嚴(yán)格按照事后監(jiān)督管理系統(tǒng)操作規(guī)程進(jìn)行系統(tǒng) 操作。 2 整改落實(shí) 針對檢查出的 問題分析原因 ； 對查出的問題下發(fā)整改通知 ； 對重大違規(guī)問題提出處理意見 。 2 與其他金融機(jī)構(gòu)賬務(wù)核對 系 統(tǒng)外其他金融機(jī)構(gòu)往來賬務(wù)應(yīng)實(shí)行專人定期勾對； 與系統(tǒng)外其他金融機(jī)構(gòu)往來資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)按照其對賬管理模式進(jìn)行賬務(wù)核對，但不得少于我行規(guī)定的對賬頻率； 與系統(tǒng)外其他金融機(jī)構(gòu)往來負(fù)債業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行滿賬頁和對賬單兩種方式，確保在旬、月、年末等特殊時(shí)點(diǎn)賬務(wù)核對相符。 十三 、外匯 業(yè)務(wù) 1 外匯資金交收 業(yè)務(wù) 對前臺(tái)資金交易單據(jù)的內(nèi)容完整性進(jìn)行審核； 后臺(tái)會(huì)計(jì)系統(tǒng)與前臺(tái)交易數(shù)據(jù)一致性的核對； 與交易對手逐筆進(jìn)行交易確認(rèn)； 專人保管離岸客戶開戶資料，定期整理歸檔； 對離岸客戶 限額 以上業(yè)務(wù)實(shí)施雙人核印 。其保管、使用應(yīng)符合內(nèi)部控制要求，確?！坝　⒆C”分管 ； 分行運(yùn)營部門對其管轄范圍內(nèi)的印章進(jìn)行管理、監(jiān)督和檢查； 運(yùn)營業(yè)務(wù)專用印章的刻制、領(lǐng)用、交接保管、上繳和銷毀等 符合要求； 印章交接連續(xù) ， 必須登錄印章系統(tǒng)辦理交接手續(xù)，交接確認(rèn)前必須核對實(shí)物印章與系統(tǒng)印模是否一致。 3 有價(jià)單證及重要空白憑證的領(lǐng)用、交接、出售及簽發(fā) 有價(jià)單證及重 空在領(lǐng)用時(shí) 按規(guī)定 辦理領(lǐng)用手續(xù)，并進(jìn)行登記 ，及時(shí)記 賬 ； 有價(jià)單證及重空移交時(shí)按規(guī)定辦理交接手續(xù) ，做好交接登記 ； 重要空白憑證出售時(shí)必須按 憑證的號(hào)碼順序出售，客戶應(yīng)在 “結(jié)算收費(fèi)憑證”上簽收 ； 簽發(fā)重要空白憑證及有價(jià)單證時(shí)，必須按順序號(hào)使用，號(hào)碼必須銜接，使用時(shí)進(jìn)行銷號(hào)控制。 實(shí)現(xiàn) 電子會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)中保存，原則上可不再進(jìn)行紙質(zhì)打印保管，按 規(guī)定以 電子文件形式進(jìn)行備份及保存。 3 錯(cuò)賬沖正 發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)按我行差錯(cuò)處理規(guī)定進(jìn)行錯(cuò)賬沖正； 錯(cuò)賬沖正業(yè)務(wù)經(jīng)過規(guī)定的審核程序； 客戶賬積數(shù)的調(diào)整符合規(guī)定； 九 、 會(huì)計(jì)賬簿和報(bào)表 1 登記簿 登記簿設(shè)置符合總行統(tǒng)一規(guī)定，登記簿記載清楚，簽章完整； 其他登記簿設(shè)置符合業(yè)務(wù)需要，登記情況清楚； 我行現(xiàn)行主要的登記簿包括“會(huì)計(jì)檔案保管登記簿”等 14 種， 分 行可根據(jù)管理及內(nèi)控需要另增登記簿； 相關(guān)的業(yè)務(wù)人員應(yīng)妥善保管登記簿，不得隨意放置。 2 業(yè)務(wù)處理 前一工作日未完成的支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)及發(fā)送狀態(tài)異常的業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)處理，如查詢查復(fù)、未復(fù)核發(fā)送的往賬、掛賬業(yè)務(wù)等； 營業(yè)間往賬受理時(shí)在 成功操作 后才加蓋轉(zhuǎn)訖章給客戶； 按規(guī)定收取支付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi) ，有無已收取未入賬的情況 ； 按規(guī)定發(fā)送大、小額往賬業(yè)務(wù)， 一般情況 5萬元（含）以下業(yè)務(wù)通過小額支付系統(tǒng)發(fā)送； 大小額“已發(fā)送”“已回執(zhí)”狀態(tài)的往賬如需重新匯出應(yīng)先查詢業(yè)務(wù)情況后按規(guī)定操作； 及時(shí)處理來賬、小額借記回執(zhí)業(yè)務(wù)； 大額來賬的劃轉(zhuǎn)應(yīng)符合要求； 查詢查復(fù)業(yè)務(wù)按規(guī)定及時(shí)處理； 日終按規(guī)定在大額支付系統(tǒng)實(shí)行簽退制度； 業(yè)務(wù)截止至營業(yè)終了間收到客戶委托業(yè)務(wù)的處理符合規(guī)定； 1 特殊 情況下，及時(shí)規(guī)范的處理支付系統(tǒng)應(yīng)急業(yè)務(wù) 。 5 業(yè)務(wù)處理時(shí)效 清算報(bào)文須于 次日前處理完畢； 頭寸委托劃款通知于 規(guī)定時(shí)限 前發(fā)送完畢； 一般情況 查詢查復(fù) 應(yīng) 在 3個(gè)工作日內(nèi)處理； 沖賬業(yè)務(wù)在 2個(gè)工作日內(nèi)處理； 19 序號(hào) 檢查項(xiàng)目 檢查內(nèi)容 超權(quán)限的 長短款掛賬（含自助業(yè)務(wù)）最遲于 3個(gè)工