【總結】0企業(yè)內(nèi)部控制的制度設計摘要內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代企業(yè)對經(jīng)濟活動管理的有效手段,是企業(yè)有效管理體系的重要組成部分,當前,內(nèi)部控制制度已成為學術界和企業(yè)界研究的熱點。文章著重對企業(yè)內(nèi)部控制制度的設計問題進行研究和探討,闡述了內(nèi)部控制的定義及內(nèi)部控制制度的設計原則,剖析內(nèi)部控制制度設計的誤區(qū),并提出了內(nèi)部控制制度的設計要點。并簡要闡述了企業(yè)內(nèi)部控
2024-12-06 02:40
【總結】企業(yè)內(nèi)部控制設計(一)清華大學會計研究所陳關亭博士 11月19日,清華大學會計研究所陳關亭博士在國家會計學院開辦的第四期財務總監(jiān)高級研修班上作了題為《企業(yè)內(nèi)部控制設計》的報告。共分三講:內(nèi)部控制概論、國外內(nèi)部控制范例、內(nèi)部控制設計?! 〉谝恢v內(nèi)部控制概論 一、內(nèi)部控制的歷程 內(nèi)部控制,在內(nèi)部牽制的基礎上,由企業(yè)管理人員在經(jīng)營管理實踐中創(chuàng)造;并審計人員理論總結
2025-04-12 11:40
【總結】(海量營銷管理培訓資料下載)1(海量營銷管理培訓資料下載)2第一講內(nèi)部控制概論一、內(nèi)部控制的歷程內(nèi)部控制,在內(nèi)部牽制的基礎上,由企業(yè)管理人員在經(jīng)營管理實踐中創(chuàng)造。并審計人員理論總結而逐步完善的自我監(jiān)督和自行調(diào)整體系。在其漫長的產(chǎn)生和發(fā)展過程中,大體經(jīng)歷了萌芽期、
2025-05-07 17:29
【總結】現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制1內(nèi)部控制能夠幫助我們繞過途中的陷阱,到達目的地。MOTOROLA總裁加利·吐克2?內(nèi)部控制是什么?內(nèi)部控制怎么做?案例分析課程安排3企業(yè)內(nèi)部控制理論的發(fā)展?二分法(內(nèi)部控制系統(tǒng)觀點)?三要素(內(nèi)部控制結構觀點)?五要素(內(nèi)部控制整體框架
2025-01-18 23:21
【總結】企業(yè)內(nèi)部控制制度——上海施貴寶案例研究?內(nèi)部控制是企業(yè)為保證財產(chǎn)的完整,會計信息的正確和可靠,經(jīng)營目標的實現(xiàn),防止弊端,避免失誤,提高效率和效益,而對其內(nèi)部各職能部門和人員業(yè)務活動、管理活動所采取的一系列相互聯(lián)系、相互制約的規(guī)劃、控制、調(diào)節(jié)和考核工作。內(nèi)部控制制度即是關于企業(yè)內(nèi)部控制設計、規(guī)劃的規(guī)章制度和組織經(jīng)營管理
2025-01-10 09:49
【總結】主講人:孟憲勝企業(yè)內(nèi)部控制案例分析第2講內(nèi)部控制實施與評價一、內(nèi)控系統(tǒng)的整體架構構成要素?(一)內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎,一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。?(二)風險評估。風
2025-03-04 22:25
【總結】現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制1內(nèi)部控制能夠幫助我們繞過途中的陷阱,到達目的地。MOTOROLA總裁加利·吐克2?內(nèi)部控制是什么?內(nèi)部控制怎么做?案例分析課程安排3企業(yè)內(nèi)部控制理論的發(fā)展?二分法(內(nèi)部控制系統(tǒng)觀點)?三要素(內(nèi)部控制結構觀點)?五要素(內(nèi)部控制整體框
2025-02-15 15:40
【總結】企業(yè)內(nèi)部控制林斌中山大學管理學院會計學系2023年8月1林斌?一、為什么關注內(nèi)部控制:案例分析2林斌?“鄭百文”的警示?(一)“鄭百文”的光輝歷史
2025-01-22 00:22
【總結】現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制,,1,,內(nèi)部控制能夠幫助我們繞過途中的陷阱,到達目的地。----MOTOROLA總裁加利·吐克,,2,內(nèi)部控制是什么內(nèi)部控制怎么做案例分析,課程安排,,,,3,企業(yè)內(nèi)部控制理論的發(fā)展...
2024-10-28 20:21
【總結】企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范案例一、資金內(nèi)部控制(一)某公司出納貪污公司款項案。A事務所在對G公司進行審計時,在對貨幣資金項目審計中執(zhí)行如下的審計程序,到達現(xiàn)場前將詢證函交予給出納李某,由其到銀行函證后帶回,在現(xiàn)場審計時交給審計助理。同時提供銀行對賬單。對于未達賬項,該公司系由出納李某編制未達賬項調(diào)整表。審計人員對于重要的未達賬項進行檢查。幾年之中A事務所一直在這樣進行審計
2025-05-11 23:15
【總結】27/27工薪與人事循環(huán):了解內(nèi)部控制被審計單位:項目:編制:日期:索引號:GXL財務報表
2025-07-07 12:28
【總結】企業(yè)內(nèi)部控制淺談去年的新加坡中航油事件,對國內(nèi)外相關各方都產(chǎn)生了巨大沖擊和深遠的影響,對我國海外上市公司產(chǎn)生的負面影響,嚴重損害了海外上市公司尤其是大型國有企業(yè)的形象。震驚之余,人們不免要猜測并思考事件背后的原因,聯(lián)系到近年來發(fā)生在國際國內(nèi)企業(yè)的一些事件,如國內(nèi)“銀廣廈”的轟然倒塌,紅極一時藍田和東方電子的衰敗、成都紅光的造假舞弊案等。這些企業(yè)是昔日在股市呼風喚雨的“績優(yōu)”龍頭,隨著證券
2025-07-30 00:15
【總結】企業(yè)內(nèi)部控制流程目錄第1章企業(yè)內(nèi)部控制流程—資金 1.1資金與授權批準控制 1.1.1資金支付業(yè)務流程 1.1.2資金授權審批流程 1.2現(xiàn)金和銀行存款控制 1.2.1借出款項審批流程 1.2.2銀行賬戶核對流程 第2
2025-04-15 22:16
【總結】目錄內(nèi)容 頁次A 總體控制 3-21 組織和人員 32 計劃和報告 33 規(guī)定和程序 2B 銷售和應收帳款 3-41 職責的分配 32 輸配電 33 銷售 34 調(diào)節(jié)表及其復核 35 信用的控制 36 收款 3C 采購和應付帳款 3-61 責任分離及聯(lián)合控制 32 文件 33 批準政策 34 調(diào)整和復核 35 購買行
2025-03-26 23:50
【總結】《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》項目說明書一、項目的目的按照財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引的要求,制定上市公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制手冊,建立、健全并執(zhí)行行之有效的公司內(nèi)部控制體系,確保公司的持續(xù)健康發(fā)展。為了進一步全面落實科學發(fā)展觀,加強內(nèi)部控制,公司各級管理部門從保護經(jīng)濟資源的安
2025-06-27 08:24