【正文】 分析最近預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況，根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、全面預(yù)算指導(dǎo)文件要求及部門(mén)計(jì)劃編制下月預(yù)算草案，交本部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)初審，有主管領(lǐng)導(dǎo)提出意見(jiàn)并進(jìn)行修改。E、在每月20日前，各部門(mén)必須將審核后的月度預(yù)算草案上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審查各部門(mén)上報(bào)的月度預(yù)算草案是否符合公司總體的目標(biāo)、方針與編制要求，并提出修改意見(jiàn)。F、在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門(mén)提報(bào)的月度預(yù)算草案，負(fù)責(zé)匯總平衡各部門(mén)的預(yù)算草案，編制公司月度全面預(yù)算初稿。G、每月23日前，財(cái)務(wù)部必須將匯總整理完畢的月度全面預(yù)算初稿報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。H、每月25日前財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理批準(zhǔn)后的月度預(yù)算方案下發(fā)執(zhí)行。十、資產(chǎn)管理流程相關(guān)部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)采購(gòu)部等部門(mén)采購(gòu)綜合部、設(shè)備所屬部門(mén)負(fù)責(zé)組織驗(yàn)收采購(gòu)憑購(gòu)置申請(qǐng)、驗(yàn)收合格單和購(gòu)置發(fā)票交財(cái)務(wù)入賬驗(yàn)收合格入庫(kù)后到綜合部辦理固定資產(chǎn)備案A、大型固定資產(chǎn)的購(gòu)置必須按照批準(zhǔn)的年度預(yù)算實(shí)施。B、因工作生產(chǎn)需要購(gòu)置固定資產(chǎn)均需總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)一律不準(zhǔn)擅自購(gòu)置。 C、其他涉及計(jì)算機(jī)等專(zhuān)業(yè)性軟件采購(gòu)，由使用部門(mén)申請(qǐng)，綜合部和采購(gòu)部聯(lián)合詢(xún)價(jià)調(diào)研決定后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，采購(gòu)部進(jìn)行采購(gòu)；專(zhuān)業(yè)設(shè)備可委托使用部門(mén)或業(yè)務(wù)部門(mén)代為采購(gòu)。D、固定資產(chǎn)入庫(kù)后需到綜合部辦理資料歸檔和備案手續(xù)。 E、固定資產(chǎn)均由公司綜合部、設(shè)備所屬部門(mén)負(fù)責(zé)組織驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)增加的賬務(wù)處理。 F、辦理固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)必須持經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置申請(qǐng)、驗(yàn)收合格單和購(gòu)置發(fā)票，否則財(cái)務(wù)部不予受理。 G、固定資產(chǎn)的日常維護(hù)及維修由使用部門(mén)負(fù)責(zé)，相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督。一聯(lián)留綜合部備案報(bào)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和綜合部批準(zhǔn)一聯(lián)留財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理一聯(lián)隨資產(chǎn)流調(diào)入部門(mén)調(diào)出部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，一式四聯(lián)，自留一聯(lián)備查。批準(zhǔn)后批準(zhǔn)后 調(diào)出部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，一式四聯(lián)，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)，綜合部批準(zhǔn)，一聯(lián)留綜合部備案，一聯(lián)留調(diào)出部門(mén)，一聯(lián)流調(diào)入部門(mén)，一聯(lián)留財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)的報(bào)廢、毀損固定資產(chǎn)正常報(bào)廢使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)報(bào)廢、毀損申請(qǐng)單》綜合部組織相關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定固定資產(chǎn)提前報(bào)廢、毀損財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)的賬務(wù)處理追究相關(guān)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任采購(gòu)部確認(rèn)固定資產(chǎn)殘值回收款上交財(cái)務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后A、固定資產(chǎn)已滿(mǎn)使用年限的正常報(bào)廢，使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)報(bào)廢、毀損申請(qǐng)單》，由公司綜合部組織相關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定，并提出相關(guān)處理意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)部辦理資產(chǎn)減少的賬務(wù)處理。B、固定資產(chǎn)提前報(bào)廢、毀損時(shí)，使用部門(mén)填寫(xiě)《資產(chǎn)報(bào)廢、毀損申請(qǐng)單》，由公司綜合部組織相關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定，并提出相關(guān)處理意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)部辦理資產(chǎn)減少的賬務(wù)處理。其中凡屬人為過(guò)失造成的損失，將追究相關(guān)人員責(zé)任。C、固定資產(chǎn)報(bào)廢回收，由公司采購(gòu)部填寫(xiě)固定資產(chǎn)殘值確認(rèn)和出售表，報(bào)財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，作固定資產(chǎn)殘值回收上交財(cái)務(wù)部的收款依據(jù)。D、凡申請(qǐng)報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)，除因自然災(zāi)害、惡性事故遭到毀損者外，都必須有實(shí)物存在，使用部門(mén)提交查明原因的書(shū)面報(bào)告，否則不予上報(bào)。在未經(jīng)批準(zhǔn)前，不得亂拆亂卸，要保持實(shí)物原有狀態(tài)。E、未經(jīng)報(bào)廢程序自行處置固定資產(chǎn)一經(jīng)查出，按該固定資產(chǎn)現(xiàn)值2倍予以責(zé)任人經(jīng)濟(jì)賠償，情結(jié)嚴(yán)重者直接開(kāi)除。附表：一資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)/驗(yàn)收單購(gòu)置申請(qǐng)欄使用部門(mén)（保管部門(mén)）　使用崗位（人員）　申請(qǐng)部門(mén)（管理部門(mén)）　　　申請(qǐng)人　申請(qǐng)日期年 月 日申請(qǐng)理由　資產(chǎn)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)單位采購(gòu)核價(jià)申請(qǐng)數(shù)量金額合計(jì)購(gòu)買(mǎi)時(shí)間采購(gòu)負(fù)責(zé)人簽字單價(jià)核價(jià)人　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金額合計(jì)（大寫(xiě)）　申請(qǐng)部門(mén)審核　綜合部審核　財(cái)務(wù)部審核　公司批準(zhǔn)　驗(yàn)收欄使用部門(mén)驗(yàn)收意見(jiàn) 負(fù)責(zé)人簽字:現(xiàn)存放地點(diǎn)　驗(yàn)收人員　驗(yàn)收日期 年 月 日相關(guān)附帶資料明細(xì)（說(shuō)明書(shū)、證件等）　資料保管人　　　固定資產(chǎn)編號(hào)　入賬日期年 月 綜合部審核　財(cái)務(wù)部審核　說(shuō)明：該表單一式三聯(lián)：第一聯(lián)采購(gòu)中心、第二聯(lián)綜合部、第三聯(lián)財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)編號(hào)、入賬日期由財(cái)務(wù)確定。附表：二固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單 移入單位 移出單位 移轉(zhuǎn)時(shí)間： 固定資產(chǎn)編號(hào)：名 稱(chēng)數(shù)量添置日期規(guī) 格附屬設(shè)備耐用年限已使用年 限移前用途（移出單位）已折舊年 限殘余價(jià)值月折舊額移后用途（移入單位）存放地點(diǎn)移出移入移出管理部門(mén)會(huì)計(jì)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)人： 使用部門(mén)移入管理部門(mén)會(huì)計(jì)部門(mén)經(jīng)理使用部門(mén)財(cái)務(wù)部意見(jiàn)綜合部意見(jiàn)說(shuō)明：此記錄由申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)。第一聯(lián)：移出單位留存； 第二聯(lián)：移入單位留存； 第三聯(lián)：綜合部留存；附表：三資產(chǎn)報(bào)廢、毀損申請(qǐng)表資產(chǎn)名稱(chēng)使用部門(mén)/使用人資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)重置價(jià)格型號(hào)規(guī)格資產(chǎn)原值制造廠名可回收利用殘值評(píng)估制造年月已使用年限開(kāi)始使用時(shí)間設(shè)備正常使用年限申請(qǐng)報(bào)廢的理由簽名： 日期：使用部門(mén)意見(jiàn)簽名： 日期：相關(guān)分管部門(mén)鑒定意見(jiàn)簽名： 日期：財(cái)務(wù)部門(mén)意見(jiàn) 簽名： 日期：總 經(jīng)理簽名： 日期：辦理入庫(kù)回收備注說(shuō)明：此表由申請(qǐng)部門(mén)填寫(xiě)，由各部門(mén)審核簽字確認(rèn)。 此表由綜合部、財(cái)務(wù)部留存，保存2年。十一、其他流程固定資產(chǎn)提前報(bào)廢、毀損、辦公用品的流程申報(bào)購(gòu)買(mǎi)入倉(cāng)庫(kù)部門(mén)指定專(zhuān)人保管開(kāi)單、到財(cái)務(wù)蓋章備案見(jiàn)單發(fā)貨，月末匯總成表財(cái)務(wù)對(duì)賬，以匯總表沖賬A、 申請(qǐng)人申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)，如需從財(cái)務(wù)借款，則先掛其個(gè)人帳，待入庫(kù)后并索取發(fā)票，改掛保管人個(gè)人賬中，憑單沖賬。B、所購(gòu)買(mǎi)的贈(zèng)品、辦公用品等可由專(zhuān)門(mén)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，憑由財(cái)務(wù)部蓋章的領(lǐng)料單或領(lǐng)料人簽字（如辦公用品）來(lái)領(lǐng)取，相關(guān)部門(mén)必須將本月所有單據(jù)匯總成表，并注明各部門(mén)所用明細(xì)。以上物品由專(zhuān)人保管，先掛其個(gè)人戶(hù)中，月底整理出匯總表，交財(cái)務(wù)沖賬。C、月底須盤(pán)存，核實(shí)帳實(shí)是否相符。29 / 3