某公司財(cái)務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范-資料下載頁
2025-04-18 13:41本頁面
【正文】 、 在上述圖表顯示的需要開票的： 第123款中一定要有發(fā)票，特別是增值票； 第2款中，在不增加采購成本的情況下，最好是增值稅發(fā)票； 第5款中，在不增加成本的情況下，最好是普通發(fā)票； 第4款中，非設(shè)備、大型用具類的，由于屬福利開支，能省則省，可不開發(fā)票。 四、 需要開具增值稅發(fā)票而暫時不能的，采購部將收據(jù)集中造冊登記保管好，以后集中處理；物品交倉庫，倉庫先作代管處理或暫估入帳，此部分也應(yīng)與采購部對應(yīng)集中造冊登記，待有正式發(fā)票時再做更正處理。 五、 采購部采購的物品必須明確配合后續(xù)部門輸入電腦時的需要，填寫規(guī)范、內(nèi)容齊全、價(jià)格的口徑要跟倉庫一致。 六、 發(fā)票：要求先：收票后才按月結(jié)時間進(jìn)行結(jié)算。采購物資進(jìn)倉的同時，要求有發(fā)票的必須要有發(fā)票，無論是現(xiàn)金支付還是月結(jié)的，特別是月結(jié)的，先收發(fā)票非常有利于我司合理的、整體的有序安排稅款，并且結(jié)合其他大公司的做法莫不如此?。ㄎ夜镜年P(guān)聯(lián)企業(yè)除外） 七、 物資進(jìn)倉后，采購、倉庫、財(cái)務(wù)必須三條線，保證單據(jù)傳遞（按進(jìn)倉單的流程規(guī)定執(zhí)行）的順暢、及時到達(dá)各接收單據(jù)的位置，避免因不及時造成漏單、重復(fù)、出錯，以至三方數(shù)據(jù)不統(tǒng)一，特別是月末扎數(shù)的時候，要注意三方時點(diǎn)（最后一日下午3：00）的統(tǒng)一，月結(jié)后所有以前的單據(jù)第二天上午10：30要到財(cái)務(wù)處（遇節(jié)假日休息，時間順延）。 八、 本意見經(jīng)討論通過后于 年 月 日開始實(shí)行，在執(zhí)行中再行完善、修改、補(bǔ)充。 公司財(cái)務(wù)管理部 年 月 日 關(guān)于明確物流單據(jù)流程及相關(guān)工作的通知 各相關(guān)單位： 為理順產(chǎn)品銷售過程中各部門的實(shí)際操作順序，財(cái)務(wù)部對產(chǎn)品出倉單流程現(xiàn)重新明確如下： 業(yè)務(wù)事項(xiàng)：物品銷售發(fā)貨 涉及帳目：應(yīng)收帳款 相關(guān)單據(jù)：出倉單 單據(jù)用途：本單由業(yè)務(wù)部（業(yè)務(wù)組）憑銷售合同（協(xié)議）、 銷售計(jì)劃、開具； 各聯(lián)單據(jù)功能：本單一式六聯(lián)，六聯(lián)單分配如下： ①、 第一聯(lián)：存根，業(yè)務(wù)部存根記賬； ②、 第二聯(lián)： 隨貨同行 ，收貨單位實(shí)物入賬用； ③、 第三聯(lián)：結(jié)算，財(cái)務(wù)結(jié)算收款（交客戶）； ④、 第四聯(lián)：記帳，我司財(cái)務(wù)記賬（應(yīng)收賬款或發(fā)出商品）； ⑤、 第五聯(lián)：倉庫記賬備查； ⑥、 第六聯(lián)：放行，財(cái)務(wù)對賬備查，出廠放行； 倉單流程圖：一式六聯(lián)由倉庫、營業(yè)部雙方簽名才生效。 司機(jī)或客戶提貨隨 貨同行，留存第二聯(lián) 財(cái)務(wù)結(jié)算收款 交客戶第三聯(lián) 營業(yè)部開單記賬， 留存第一聯(lián) 財(cái)務(wù)備查出廠放行轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)對賬，留存第六聯(lián) 倉庫發(fā)貨記賬 留存第五聯(lián) 財(cái)務(wù)記賬應(yīng)收款或發(fā)出商品，留存第四聯(lián) 出倉單開具由營業(yè)部—出貨組負(fù)責(zé)為此財(cái)務(wù)部有如下要求： ①．已發(fā)貨出倉單須在1個工作日內(nèi)交回財(cái)務(wù)部。 ②．由財(cái)務(wù)部發(fā)出的信件須在1個工作日內(nèi)送相關(guān)部門或客戶。 ③．由營業(yè)部填寫的開發(fā)票資料，必須寫清楚所要開具發(fā)票的明細(xì)，如“客戶名稱、金額、貨款所屬月份、是否需開具明細(xì)發(fā)票、電腦專用發(fā)票或普通發(fā)票、品名”。如需開具第三方發(fā)票（代開發(fā)票）須附有相應(yīng)的合同及出倉單。 繳款及收據(jù)的使用流程： 再由營業(yè)部核對此筆貨款是在哪家公司下單{圣都、宏力、新強(qiáng)盛、內(nèi)賬（新強(qiáng)盛）}然后打出繳款單。 業(yè)務(wù)組收到客戶的貨款開具一式三聯(lián)收據(jù)，把第二聯(lián)（客戶聯(lián)）交客戶，以便確認(rèn)已收款項(xiàng)。 由業(yè)務(wù)組在財(cái)務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)用，收款收據(jù)。 業(yè)務(wù)組把收到的款項(xiàng)連同收據(jù)第三聯(lián)交司機(jī)帶回公司營業(yè)部，以確認(rèn)款項(xiàng)，并保存收據(jù)備查核對 出納核對無誤后，在繳款單上簽字確認(rèn)，司機(jī)把已確認(rèn)的繳款單第一聯(lián)交回營業(yè)部存查，作月結(jié)依據(jù)。 司機(jī)將營業(yè)部打出的繳款單連同貨款一齊交出納處，出納根據(jù)繳款單作收款處理。 業(yè)務(wù)組（門市）把用完的收據(jù)整本（存根聯(lián)）交財(cái)務(wù)部核銷，如有作廢應(yīng)一式三聯(lián)連同核銷。 9. 繳款單一式四聯(lián)流程： 繳款人留存第四聯(lián)備查（黃色） 出納員憑會計(jì)憑證及本單入賬，交第三聯(lián)應(yīng)收賬備查（紅色） 應(yīng)收賬會計(jì)留存第二聯(lián)（綠色）作為應(yīng)收賬款入賬依據(jù) 營業(yè)部留存第一聯(lián) （白色） 出納員、制單員繳款人簽名核實(shí) 繳款單由出納簽名后即時將綠色聯(lián)交應(yīng)收會計(jì)審核是否有不對口收款現(xiàn)象，及時與營業(yè)部、業(yè)務(wù)組聯(lián)系。 1期票、外幣等，由出納登記與繳款人交接，到期后才開具繳款單 1客戶對賬\記賬： 發(fā)出對賬單給業(yè)務(wù)組由業(yè)務(wù)組送客戶確認(rèn) 對賬不清楚的客戶，每月列明細(xì)呈交上級部門審批考核業(yè)務(wù)經(jīng)理 監(jiān)督對賬單是否已確認(rèn)及收回情況 應(yīng)收賬根據(jù)出倉單、繳款單分別作賬務(wù)處理： ①已開票作銷售賬 ②未開票作發(fā)出商品 ③款到未開票作預(yù)收賬款 應(yīng)收賬與客戶對賬： ①應(yīng)收賬余額 ②發(fā)出商品賬 ③預(yù)收賬款賬（抵減） ④每月6號前，出具對賬單、 銷售月報(bào)表、賬齡分析表 公司財(cái)務(wù)部 年 月 日13 / 13
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