某公司財務部崗位職責及工作流程概述-資料下載頁
2025-06-25 11:56本頁面
【正文】 和總經(jīng)理審批報銷。（五）暫借款管理規(guī)定凡須借款者一律填寫《借款申請單》，寫明借款人、用途、借款金額、歸還日期，按付款審批程序?qū)徟蠼?jīng)辦人填制《借款單》辦理借款手續(xù)；由于特殊原因，支票支付后才能取得正規(guī)發(fā)票的付款，須先填《付款申請單》經(jīng)付款審批程序?qū)徟螅?jīng)辦人填制《借款單》，出納開具限額支票，按借款辦理付款手續(xù)。經(jīng)辦人必須在三天內(nèi)憑發(fā)票填制《付款單》/《費用報銷單》沖銷借款。嚴格按照借款用途使用借款，否則按情節(jié)輕重追究責任并處以罰款。出差人員所借的差旅費，在出差返回的三天內(nèi)報銷。暫借款遵循誰借誰還的原則，不得隨便代借代轉(zhuǎn)。逾期不報銷者，一律從當事人工資中扣回。所有借款者無特殊情況前帳不清后款不借。（六）代收代付業(yè)主辦證費用管理規(guī)定代收代付業(yè)主辦證費用原則上先收后付，付款前未收回的費用由售樓處出納追收后付款；（1）代收代付保險費、公證費 代付業(yè)主保險費\公證費前各項目售樓部出納必須先收清費用，辦公室辦證員與售樓處出納核對清楚后編制“支付保險費清單”/“支付公證費清單”，填制《付款申請單》附“支付保險費清單”/“支付公證費清單”、保險單/公證費收款收據(jù)經(jīng)付款審批程序?qū)徟Ц?；?）代付印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費、貼花等業(yè)主辦證費011 財 務 管 理 制 度 A/0 10/10代付業(yè)主印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費、貼花前各項目售樓部出納必須先收清費用，辦公室辦證員與售樓處出納核對清楚后編制“應收應付業(yè)主辦證費清單”填制《付款審批單》附“應收應付業(yè)主辦證費清單”經(jīng)付款審批程序?qū)徟犊?；?）竣工面積補差辦公室辦證員對合同單價、總價、預售面積、竣工面積進行核對編制“應退補收樓款清單”，填制《付款審批單》附“應退補收樓款清單”經(jīng)付款審批程序?qū)徟犊睿?12 財務部收付款程序 A/0 1/3一．財務部收款程序核對銷控 → 核對樓價表 → 確認《認購書》→ 收款 → 開收據(jù) → 登記入帳 → 存入銀行 → 收款單據(jù)移交公司出納；核對《認購書》 → 確認折后總價 → 收款 → 開售樓收據(jù) →登記入帳 →登記入帳 → 存入銀行 →收款單據(jù)移交公司出納；3．售樓部出納收分期付款程序 收款 → 開收據(jù) → 登記入帳 → 存入銀行 → 收款單據(jù)移交公司出納；4．售樓部出納收客戶辦證費用程序根據(jù)《認購書》核對客戶《購房費用計算表》收款 → 開收據(jù) → 登記入帳 → 存入銀行 → 收款單據(jù)移交公司出納；收款 → 開收據(jù) → 登記入帳 → 存入指定銀行 → 收款單據(jù)移交公司出納；根據(jù)各項目收款員收款收據(jù)核對銀行進帳單 → 登記入帳 → 輸入明源軟件→收款單據(jù)移交會計進行帳務處理；012 財務部收付款程序 A/0 2/3根據(jù)收款憑據(jù) → 收款 →開收據(jù) → 登記入帳 → 存入銀行 → 收款單據(jù)移交會計進行帳務處理；二．財務部付款程序由經(jīng)辦人填寫合同款、工程款《付款審批單》 或《費用報銷單》、《借款申請單》→ 部門經(jīng)理審核 → 總工程師審核→審算部審核 → 財務部經(jīng)理審核 → 副總經(jīng)理審批→ 總經(jīng)理簽批 →財務部辦理付款手續(xù)（加附《付款單》、正規(guī)稅務發(fā)票、《借款單》及相關(guān)付款憑據(jù)。）；、工程款出納憑經(jīng)正常審批手續(xù)審批后的《付款審批單》填《付款單》 → 電話通告收款單位開發(fā)票→憑《付款審批單》、《付款單》經(jīng)會計復核、財務經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批開具支票 →收款單位簽收→登記入帳；出納憑經(jīng)正常審批手續(xù)審批后的《借款申請單》填《借款單》經(jīng)會計復核、財務經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批支付借款劃→收款人簽收→登記入帳；出納憑經(jīng)正常審批手續(xù)審批后的《費用報銷單》支付現(xiàn)金 → 登記入帳；012 財務部收付款程序 A/0 3/3出納憑《現(xiàn)金日報表》填《備用金申請單》《領(lǐng)用支票審批單》經(jīng)會計復核、財務部經(jīng)理審核、總經(jīng)理簽批開具支票 → 銀行取現(xiàn)→登記入帳 出納根據(jù)公司付款業(yè)務需要填《領(lǐng)用支票審批單》會計復核、財務部經(jīng)理審核、總經(jīng)理簽批開具轉(zhuǎn)帳支票 → 銀行轉(zhuǎn)帳 → 登記入帳 出納根據(jù)收付款業(yè)務量結(jié)帳→填《現(xiàn)金日報表》《銀行存款日報表》 附收付款單據(jù)移交會計審核并進行帳務處理；013 分期付款收款程序 A/0 1/2售樓部與客戶簽署《房地產(chǎn)買賣合同》同時簽署《分期付款補充協(xié)議》報公司各部門審核，在合同審批表中注明分期付款。審核通過，辦公室在合同蓋章后將《分期付款補充協(xié)議》一份存檔，一份交財務部留存?zhèn)浒?，一份退回售樓部，由售樓部交給客戶。財務部設(shè)專人對分期付款客戶進行管理，并負責及時催收分期付款。財務部憑《分期付款補充協(xié)議》建立分期付款檔案，進行登記。財務部出納每月三十日對公司全部分期付款客戶當月的分期付款繳付情況匯總提交會計，會計對分期付款進行清理，編制“已收分期付款一覽表”，“分期付款欠款明細”及“催收欠款通知”各項目“分期付款清單”于次月五日前報財務部經(jīng)理。同時，“分期付款清單”交出納催收各項目分期付款。財務部會計核實后草擬處理方案報公司各部門審批。（“催收欠款通知”、“限期支付欠款通知”即停水停電通知）處理方案批準后，財務部會計將“催收欠款通知”或“限期支付欠款通知”交出納，由出納統(tǒng)一用掛號信郵寄給欠款客戶或由物業(yè)公司派保安上門家訪。通知發(fā)出后，出納加緊電話催收欠款，并于通知到期次日將收款情況匯總分類報會計。會計對三個月以上欠款不能收回的客戶名單通知鵬達物業(yè)公司，由鵬達物業(yè)公司給予停水停電處理，出納收清欠款013 分期付款收款程序 A/0 2/2客戶的欠款和延期付款滯納金后出具“收清欠款證明”，物業(yè)公司憑“收清欠款證明”給予客戶開通水電。個別欠款客戶對延期付款滯納金有異議的由欠款客戶自己向售樓部提出減免申請，由售樓處根據(jù)實際情況草擬處理方案報公司各部門審批。出納必須及時催收分期付款，并及時向會計匯報收款情況。會計每月五日前必須將“已收分期付款一覽表”，“分期付款欠款明細”、“催收欠款通知”準時報財務經(jīng)理。由于出納收款未盡職盡責的原因造成分期付款不能及時收回的根據(jù)欠收金額對收款員進行罰款處理。1會計必須及時督促檢查出納催收分期付款的收款情況。在收款過程中出現(xiàn)特殊情況時，出納必須及時向會計匯報，會計必須及時草擬處理方案報財務經(jīng)理按公司規(guī)定處理。對不能及時處理的問題要及時與上一級領(lǐng)導溝通協(xié)調(diào)解決。對不能及時收回的分期付款，追究其責任人的責任，并進行罰款處理。 34 / 34
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