某集團有限公司管理標(biāo)準(zhǔn)-資金管理-資料下載頁
2025-05-29 17:28本頁面
【導(dǎo)讀】—資金管理》發(fā)給你們，請執(zhí)行。本標(biāo)準(zhǔn)適用于集團公司所屬各單位、子公司。內(nèi)部會計控制規(guī)范－基本規(guī)范（試行）。規(guī)范分級使用，防范和控制財務(wù)風(fēng)險，依法強化監(jiān)督與內(nèi)部控制原則。規(guī)定，經(jīng)國家有關(guān)部門及集團公司批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，并辦理法定手續(xù)。金融機構(gòu)借款原則上由集團公司財務(wù)部統(tǒng)一對外籌集。理短期借款應(yīng)經(jīng)董事會批準(zhǔn),并征得集團公司財務(wù)部同意。率水平由集團公司內(nèi)部銀行根據(jù)國家同期貸款利率水平確定。責(zé)到期還本付息。任何單位不得未經(jīng)人民銀行和同級計劃管理部門批準(zhǔn)發(fā)行債券及違法集資。部批準(zhǔn)后，由該控股公司負(fù)責(zé)辦理和清算。集團公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期對直屬單位及各子公司的銀行存款余額進(jìn)行核查。各單位的外幣收支業(yè)務(wù)由集團公司財務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一協(xié)調(diào)。限和程序，并專設(shè)登記冊進(jìn)行記錄。各單位收到的商業(yè)匯票統(tǒng)一集中到集團公司財務(wù)部處理并建立臺帳。專用章應(yīng)由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款
【正文】 戶。 各單位在集團公司內(nèi)部銀行開戶須經(jīng)集團公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按內(nèi)部銀行的規(guī)定手續(xù)辦理。 開戶許可證的辦理、保 管 各單位需攜帶下列資料：（ 1）驗資報告 （ 2）營業(yè)執(zhí)照、代碼證 （ 3）資本金劃入銀行的有效單據(jù)，方可向中國人民銀行上報審批，領(lǐng)取開戶許可證，開設(shè)基本帳戶。 開戶許可證由出納員保管。 貸款證的辦理、保管及年檢 貸款證的辦理必須具有一級法人資格。 按中國人民銀行規(guī)定攜帶有關(guān)資料辦理。 每年按期年檢。 貸款證由辦理貸款的相關(guān)人員保管。 收益性支出資金運用管理 凡開設(shè)內(nèi)部銀行結(jié)算帳戶的單位之間 的經(jīng)濟往來，必須在內(nèi)部銀行辦理結(jié)算。 各單位的內(nèi)部銀行帳必須及時記載，月終內(nèi)部銀行存款不得有未達(dá)帳項，并接受內(nèi)部銀行監(jiān)督管理。 各單位所需外部資金，須向集團公司上報用款計劃，申請內(nèi)部銀行貸款，由集團公司財務(wù)部劃撥外部資金。 資本性支出資金管理 各單位根據(jù)資本性支出管理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 11. 資金監(jiān)督與控制 各單位應(yīng)定期檢查本單位資金運作情況，各單位資金部門以日報表形式分類反映本單位的資金收支。 各單位按本標(biāo)準(zhǔn)調(diào)度本單位資金，并接受集團公司依 法行使的資金監(jiān)督與控制。 中國最大管理資源中心 第 12 頁 共 12 頁 G080802 各單位按月向集團公司報送資金收支計劃，期末送交資金收支會計資料，監(jiān)督計劃執(zhí)行情況。 專項、大額資金支出，各單位須提出書面報告，經(jīng)集團公司批準(zhǔn)安排資金并監(jiān)督其使用情況，?？顚Ｓ?。 各單位應(yīng)定期進(jìn)行資金運用分析。 12. 檔案、資料的管理 各單位應(yīng)按“會計檔案管理辦法”管理與資金管理相關(guān)的檔案、資料。 與資金管理相關(guān)的檔案、資料包括：收、付款記帳憑證，現(xiàn)金、銀行日記帳， 銀行對帳單，銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ，應(yīng)收票據(jù)臺帳，開戶許可證，貸款證等。 經(jīng)管人員變更時，應(yīng)在財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的監(jiān)交下辦理書面資料交接手續(xù)。 13. 附則 各單位應(yīng)根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)制定本單位的資金管理制度，加強資金管理工作。 ────────────── 附加說明： 本標(biāo)準(zhǔn)由集團公司財務(wù)部提出； 本標(biāo)準(zhǔn)由負(fù)責(zé)起草； 本標(biāo)準(zhǔn)由負(fù)責(zé)主核； 本標(biāo)準(zhǔn)發(fā)集團有限公司所屬各單位、子公司； 本標(biāo)準(zhǔn)由集團公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
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