《某集團有限公司管理標準-資金管理》-預覽頁
【正文】 管理資源中心 第 4 頁 共 12 頁 集團有限公司管理標準 QNG080802 資 金 管 理 代替 ────────────────────────────── 本標準規(guī)定了集團有限公司 (以下簡稱集團公司 )生產(chǎn)經(jīng)營資金管理的引用依據(jù)、管理原則、管理組織、資金籌集、資金運用及資金的監(jiān)督與控制等。 內(nèi)部會計控制規(guī)范－基本規(guī)范（試行）。 3. 資金管理的基本任務及管理原則 資金管理的基本任務是根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要籌集必要的資金，并規(guī)范資金 的使用，保證資金的安全，滿足本單位正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要，努力提高資金的使用效益。確保集團內(nèi)有限的流動資金，產(chǎn)生更大的經(jīng)濟效益。 集 團公司設立資金結算中心（內(nèi)部銀行），集中處理集團內(nèi)部的存、貸款及結算業(yè)務。各單位向金融機構辦理短期借款應經(jīng)董事會批準 ,并征得集團公司財務部同意。 各單位的貼現(xiàn)貸款、信用抵押貸款等必須經(jīng)集團公司批準，由集團公司財務部統(tǒng)一管理協(xié)調。 中國最大管理資源中心 第 8 頁 共 12 頁 G080802 各單位長期借款的擔保及抵押由集團公司統(tǒng)一平衡并征得擔保方同意 后確定。 任何單位不得未經(jīng)人民銀行和同級計劃管理部門批準發(fā)行債券及違法集資。 6. 現(xiàn)金及銀行存款管理 現(xiàn)金管理 各單位必須嚴格按《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定執(zhí)行。 集團公司財務部應當定期和不定期地對直屬單位及各子公司的庫存現(xiàn)金進行核查。各單位財務部門負責人應負責核對銀行對帳單并簽字蓋章。 8. 票據(jù)管理 各單位必須嚴格執(zhí)行《票據(jù)法》及《票據(jù)管理實施辦法》的有關規(guī)定。財務專用章和內(nèi)部銀行結算專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。 各單位在金融機構開設人民幣及外幣基本帳戶和輔助帳戶，須經(jīng)集團公司及控股公司董事會同意后按規(guī)定手續(xù)辦理，并報集團公司財務部備案，未經(jīng)批準不得擅自開立銀行帳戶。 開戶許可證由出納員保管。 貸款證由辦理貸款的相關人員保管。 資本性支出資金管理 各單位根據(jù)資本性支出管理標準執(zhí)行。 專項、大額資金支出，各單位須提出書面報告，經(jīng)集團公司批準安排資金并監(jiān)督其使用情況，專款專用。 經(jīng)管人員變更時，應在財務部門負責人的監(jiān)交下辦理書面資料交接
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