《某集團(tuán)有限公司管理標(biāo)準(zhǔn)-資金管理》-文庫吧
2025-05-04 17:28 本頁面
【正文】 的引用依據(jù)、管理原則、管理組織、資金籌集、資金運(yùn)用及資金的監(jiān)督與控制等。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于集團(tuán)公司所屬各單位、子公司。 2. 引用依據(jù) 《會(huì)計(jì)法》 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范－基本規(guī)范（試行）。 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范－貨幣資金（試行）。 國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。 《集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)》。 3. 資金管理的基本任務(wù)及管理原則 資金管理的基本任務(wù)是根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要籌集必要的資金，并規(guī)范資金 的使用，保證資金的安全，滿足本單位正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的需要，努力提高資金的使用效益。 資金管理的原則 統(tǒng)一籌融資渠道，統(tǒng)一資金管理原則。 規(guī)范分級(jí)使用，防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依法強(qiáng)化監(jiān)督與內(nèi)部控制原則。 中國最大管理資源中心 第 5 頁 共 12 頁 效益原則。確保集團(tuán)內(nèi)有限的流動(dòng)資金，產(chǎn)生更大的經(jīng)濟(jì)效益。 集團(tuán)有限公司 20xx0916發(fā)布 20xx1001實(shí)施 中國最大管理資源中心 第 6 頁 共 12 頁 G080802 4. 資金管理的組織 實(shí)行資金管理責(zé)任制。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位貨幣資金的籌集與運(yùn)用以 及內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)資金籌融、調(diào)度、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。 集 團(tuán)公司設(shè)立資金結(jié)算中心（內(nèi)部銀行），集中處理集團(tuán)內(nèi)部的存、貸款及結(jié)算業(yè)務(wù)。 5. 資金籌集管理 資本金籌集 資本金籌集渠道分為出資人投入和企業(yè)積累。 各單位發(fā)行股票，吸收其他法人、個(gè)人資本（含外商資本）必須符合國家政策規(guī)定，經(jīng)國家有關(guān)部門及集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，并辦理法定手續(xù)。 流動(dòng)負(fù)債籌集 短期借款籌集 金融機(jī)構(gòu)借款原則上由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一對(duì)外籌集。各單位向金融機(jī)構(gòu)辦理短期借款應(yīng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn) ,并征得集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部同意。 各單位經(jīng)其董事會(huì)批準(zhǔn)后可在集團(tuán)公司內(nèi)部銀行辦理短期借款。短期借款利率水平由集團(tuán)公司內(nèi)部銀行根據(jù)國家同期
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