【正文】 （1）巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)損失紀(jì)錄：保險(xiǎn)業(yè)可透過內(nèi)部巨災(zāi)損失紀(jì)錄如集集地 震、納莉颱風(fēng)等事件，評(píng)估若再發(fā)生時(shí)可能造成之損失金額。 （2）風(fēng)險(xiǎn)模型：保險(xiǎn)業(yè)得採(cǎi)用風(fēng)險(xiǎn)模型進(jìn)行特定巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)損失評(píng)估，惟保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)能充分了解評(píng)估結(jié)果所代表之意義。 （3）情境分析：保險(xiǎn)業(yè)若無法以風(fēng)險(xiǎn)模型進(jìn)行量化評(píng)估時(shí)，得以假設(shè)之極端巨災(zāi)事件情境進(jìn)行質(zhì)化評(píng)估。 ： 產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)應(yīng)定期檢視在假定之巨災(zāi)事件或情境下各種保險(xiǎn)商品之風(fēng)險(xiǎn)累積效應(yīng)與公司風(fēng)險(xiǎn)限額之關(guān)連性，并評(píng)估公司風(fēng)險(xiǎn)資本是否滿足巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)資本需求。 ：產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)應(yīng)訂定巨災(zāi)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并持續(xù)監(jiān)控。 理賠風(fēng)險(xiǎn) 理賠風(fēng)險(xiǎn)係指保險(xiǎn)業(yè)在處理理賠案件過程中，因作業(yè)不當(dāng)或疏失而產(chǎn)生之風(fēng)險(xiǎn)。 保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)審慎評(píng)估理賠風(fēng)險(xiǎn)并建立適當(dāng)之理賠處理程序。 保險(xiǎn)業(yè)對(duì)於理賠作業(yè)應(yīng)訂定內(nèi)部理賠處理程序，其內(nèi)容至少應(yīng)包含下列項(xiàng)目： （1）聘用理賠人員之資格及權(quán)責(zé)。 （2）各險(xiǎn)理賠作業(yè)手冊(cè)及理賠作業(yè)流程。 （3）各級(jí)理賠人員授權(quán)范圍、理賠金額授權(quán)額度及分層授權(quán)核決權(quán) 限表。 （4）其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)規(guī)定應(yīng)遵行之事項(xiàng)。 準(zhǔn)備金相關(guān)風(fēng)險(xiǎn) 準(zhǔn)備金相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)係指針對(duì)簽單業(yè)務(wù)低估負(fù)債，造成各種準(zhǔn)備金之提存，不足以支應(yīng)未來履行義務(wù)之風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)業(yè)對(duì)於保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之準(zhǔn)備金相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)訂定適當(dāng)之風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，并落實(shí)執(zhí)行，其內(nèi)容可包含但不限於下列項(xiàng)目： （1）檢視準(zhǔn)備金提存之合法性。 （2）訂定適當(dāng)之準(zhǔn)備金提存處理程序。 （3）準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)之衡量。 （4）準(zhǔn)備金相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控管方式。 公司對(duì)於各種準(zhǔn)備金之量化分析，宜依據(jù)準(zhǔn)備金特性，選取適當(dāng)之方法建立可行之風(fēng)險(xiǎn)量化模型，進(jìn)行準(zhǔn)備金之適足性分析，其分析方法可選取但不限於下列項(xiàng)目： （1）現(xiàn)金流量測(cè)試法。 （2）損失率法。 （3）總保費(fèi)評(píng)價(jià)法。 （4）隨機(jī)分析法（Stochastic Methods；Mack Method 或 Bootstrap Method）。 （5）若無足夠資料可編製損失發(fā)展叁角表，公司亦可採(cǎi)取變異係數(shù) （Coefficient of Variation）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)衡量。 保險(xiǎn)業(yè)可針對(duì)不同之準(zhǔn)備金相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，依其影響程度、發(fā)生機(jī)率之高低及發(fā)生之先后順序，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控管，其中可包含但不限於下列項(xiàng)目： （1）風(fēng)險(xiǎn)移轉(zhuǎn)計(jì)畫：採(cǎi)取移轉(zhuǎn)之方式，將全部或部分之風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。 （2）準(zhǔn)備金增提計(jì)畫：對(duì)判別為準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)超限或準(zhǔn)備金不適足時(shí)，可採(cǎi)取計(jì)劃性方式增提準(zhǔn)備金。 資產(chǎn)負(fù)債配合風(fēng)險(xiǎn) 資產(chǎn)負(fù)債配合風(fēng)險(xiǎn)管理原則 資產(chǎn)負(fù)債配合風(fēng)險(xiǎn)係指資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值變動(dòng)不一致所致之風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)根據(jù)所銷售之保險(xiǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)屬性及復(fù)雜程度，訂定適當(dāng)之資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)制，使保險(xiǎn)業(yè)在可承受之范圍內(nèi)，形成、執(zhí)行、監(jiān)控和修正資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)策略，以達(dá)成公司預(yù)定之財(cái)務(wù)目標(biāo)。其內(nèi)容可包含但不限於下列項(xiàng)目： 。 。 。 資產(chǎn)負(fù)債配合風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) 資產(chǎn)負(fù)債配合風(fēng)險(xiǎn)之辨識(shí)宜考量下列幾種風(fēng)險(xiǎn)： ：主要指資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格之變動(dòng)所致之損失。可能來自利率變動(dòng)、匯率變動(dòng)、資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)格變動(dòng)幅度不一。 ：主要指無足夠現(xiàn)金或流動(dòng)性資產(chǎn)以滿足現(xiàn)金支出。 ：主要指保戶行為致使負(fù)債現(xiàn)金流量和資產(chǎn)流量無法配合之情形。 資產(chǎn)負(fù)債配合風(fēng)險(xiǎn)衡量 保險(xiǎn)業(yè)在考量經(jīng)營(yíng)環(huán)境及保險(xiǎn)商品之風(fēng)險(xiǎn)屬性及復(fù)雜度后，可參酌但不限於下列之資產(chǎn)負(fù)債管理衡量方法： （Duration）或凸性分析（Convexity）。 。 （Liquidity Ratio）。 （Cash Flow Management）。 （Deterministic Scenario Testing）。 （Stochastic Scenario Testing）。 。 其他風(fēng)險(xiǎn) 保險(xiǎn)業(yè)除應(yīng)控管經(jīng)營(yíng)時(shí)所面臨上述各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)外，對(duì)於其他風(fēng)險(xiǎn)如有必要應(yīng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特性及其對(duì)公司之影響程度，建立適當(dāng)之風(fēng)險(xiǎn)控管處理程序。 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)編製相關(guān)之風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并定期提報(bào)至適當(dāng)之管理階層，其 審核過程與結(jié)果應(yīng)予文件化并適當(dāng)保存。 ，及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)曝險(xiǎn)狀況均依公司本身及主管機(jī)關(guān)之規(guī)范進(jìn)行適當(dāng)記錄，其內(nèi)容可包括風(fēng)險(xiǎn)管理流程中之風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、依循之假設(shè)及衡量方法、風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)措施、資訊來源及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，并依照規(guī)定定期將風(fēng)險(xiǎn)資訊傳遞予風(fēng)險(xiǎn)管理單位。於違反風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，應(yīng)提出超限處理報(bào)告及因應(yīng)措施。 ，定期提出風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)報(bào)告，并檢視追蹤主要風(fēng)險(xiǎn)限額之變化，以便能定期監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)生異常狀況時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)依照公司內(nèi)部訂定之特殊事件處理程序提出分析報(bào)告，以達(dá)即時(shí)有效之監(jiān)控管理與回應(yīng)。 保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)依據(jù)本守則之相關(guān)規(guī)范，定期出具整體風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并 提報(bào)董事會(huì)，以確實(shí)督導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理之有效執(zhí)行。 風(fēng)險(xiǎn)資訊揭露 保險(xiǎn)業(yè)除應(yīng)依主管機(jī)關(guān)規(guī)定及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范揭露相關(guān)資訊外，亦應(yīng)將經(jīng)董事會(huì)通過之風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告妥善保存。 風(fēng)險(xiǎn)管理資訊系統(tǒng)架構(gòu) 保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)視需要建置相關(guān)之資訊系統(tǒng)，以協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理作業(yè)，該系統(tǒng)在架構(gòu)上涵蓋應(yīng)用面、資料面與技術(shù)面叁個(gè)重要部分。 。 ，應(yīng)考量資料庫建置及資料之完整性。 \作之軟硬體環(huán)境，建置時(shí)應(yīng)確保系統(tǒng)之安全性。 風(fēng)險(xiǎn)管理資訊系統(tǒng)之功能 有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)資訊系統(tǒng)應(yīng)用面架構(gòu)設(shè)計(jì)，應(yīng)考量保險(xiǎn)業(yè) 各層級(jí)目前與未來可能之風(fēng)險(xiǎn)管理功能需求。 保險(xiǎn)業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)資訊系統(tǒng)架構(gòu)時(shí)，宜考量不同風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告揭 露之頻率、對(duì)象及格式。 資料庫之建置暨資料之完整 保險(xiǎn)業(yè)建置資料庫時(shí)應(yīng)考量資料結(jié)構(gòu)、資料明細(xì)及資料存放位址。 資料庫基本架構(gòu)應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)資訊傳輸格式與頻率，并減少重復(fù)資料以提高效率。 保險(xiǎn)業(yè)所建置之資料庫，應(yīng)注意資料之完整性及正確性。 風(fēng)險(xiǎn)管理資訊系統(tǒng)之安全性 系統(tǒng)與模型之安全性 保險(xiǎn)業(yè)所建置之風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)架構(gòu)必須規(guī)范所需之安全程度，以確保保險(xiǎn)業(yè)資訊、系統(tǒng)及模型之機(jī)密性、完整性及可用性。 ：存取權(quán)限、使用者控管、網(wǎng)路安全性及模型安全性。 ，資訊系統(tǒng)相關(guān)文件之保存與管理。 系統(tǒng)備份、回復(fù)和緊急應(yīng)變措施 保險(xiǎn)業(yè)所建置之風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)架構(gòu)，應(yīng)訂定適當(dāng)之資料備份及回復(fù)程序，以確保在可接受范圍內(nèi)，面臨軟硬體或通訊設(shè)備故障時(shí)仍能運(yùn)\作；事故之處理并應(yīng)訂定完整之緊急應(yīng)變措施。主要范圍宜包括：異地備援、災(zāi)后復(fù)原、容錯(cuò)、備份及因應(yīng)對(duì)策。 資訊技術(shù)之開發(fā) 保險(xiǎn)業(yè)之風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)資訊系統(tǒng)，不論是自行開發(fā)或委外購買，皆應(yīng)在可管理之狀況下，注意其功能之實(shí)用性、可擴(kuò)充性及可執(zhí)行性。外購系統(tǒng)之選擇需考慮系統(tǒng)功能之完備性、開放程度，供應(yīng)商或系統(tǒng)商之專業(yè)能力及支援能力。 外國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在臺(tái)分公司應(yīng)依本守則之規(guī)定辦理。但若其風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 係依循國(guó)外總公司相關(guān)規(guī)定，採(cǎi)行與本守則規(guī)范內(nèi)容相當(dāng)或較先進(jìn)之方法辦理并提出相關(guān)證明文件者，則不在此限。 本守則經(jīng)中華民國(guó)產(chǎn)物保險(xiǎn)商業(yè)同業(yè)公會(huì)及中華民國(guó)人壽保險(xiǎn)商業(yè)同 業(yè)公會(huì)理事會(huì)通過并報(bào)行政院金融監(jiān)督管理委員會(huì)備查后施行；修正時(shí)，亦同。25 / 2