6旅游企業(yè)投資核算-資料下載頁(yè)
2025-06-25 01:35本頁(yè)面
【正文】 確認(rèn)利息收入借：應(yīng)收利息 40 000貸：投資收益 28 078持有至到期投資——利息調(diào)整 11 922④，確認(rèn)利息收入借：應(yīng)收利息 40 000貸：投資收益 27 456持有至到期投資——利息調(diào)整 12 544⑤，確認(rèn)利息收入借：應(yīng)收利息 40 000貸：投資收益 26 563持有至到期投資——利息調(diào)整 13 437（4），收回債券本金借：銀行存款 500 000貸：持有至到期投資——成本 500 0003.（1） 2007年5月6日，購(gòu)入股票借：應(yīng)收股利 150 000可供出售金融資產(chǎn)——成本 10 010 000貸：銀行存款 10 160 000（2）2007年5月10日，收到現(xiàn)金股利借：銀行存款 150 000貸：應(yīng)收股利 150 000（3）2007年6月30日，確認(rèn)股票價(jià)格變動(dòng)借：可供出售金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng) 390 000貸：資本公積——其他資本公積 390 000（4）2007年12月31日，確認(rèn)股票價(jià)格變動(dòng)借：資本公積——其他資本公積 400 000貸：可供出售金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng) 400 000（5）2008年5月9日，確認(rèn)應(yīng)收現(xiàn)金股利200 000元。借：應(yīng)收股利 200 000貸：投資收益 200 000（6）2008年5月13日，收到甲公司發(fā)放的現(xiàn)金股利。借：銀行存款 200 000貸：應(yīng)收股利 200 000（7）2008年5月20日，出售股票借：銀行存款 9 800 000投資收益 210 000可供出售金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng) 10 000貸：可供出售金融資產(chǎn)——成本 10 010 000資本公積——其他資本公積 10 000：長(zhǎng)期股權(quán)投資 20 000 000貸：股本 6 000 000資本公積 14 000 0006 / 6
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