企業(yè)納稅會計(楊雄)課后練習(xí)參考答案-學(xué)生-資料下載頁
2025-06-24 20:16本頁面
【正文】 ④本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))32=24+25+262792044其中：欠繳稅額(≥0)33=25+2637——本期應(yīng)補(退)稅額34=24282992044——即征即退實際退稅額35——期初未繳查補稅額36——本期入庫查補稅額37——期末未繳查補稅額38=16+22+3637——授權(quán)聲明如果你已委托代表人申報，請?zhí)顚懴铝匈Y料：為代表一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán) (地址) 為本納稅人的代理申報人，任何與本申報表有關(guān)的往來文件，都可寄予此人。授權(quán)人簽字：申報人聲明此納稅申報表是根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定墻報的，我相信它是真實的、可靠的、完整的。聲明人簽字：以上由稅務(wù)機關(guān)填寫：收到日期： 接收人： 主管稅務(wù)機關(guān)蓋章：表22 固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表納稅人識別號：略納稅人名稱(公章)：填表日期：2009年7月12日金額單位：元至角分項目當(dāng)期申報抵扣的固定資產(chǎn)進項稅額當(dāng)期申報抵扣的固定資產(chǎn)進項稅額累計增值稅專用發(fā)票3570035700海關(guān)進口增值稅專用繳款書合 計3570035700注：本表一式二份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存(五)小規(guī)模納稅人的會計處理和納稅申報（表23）(只填數(shù)字，其他略)：借：銀行存款 36 050 貸：主營業(yè)務(wù)收入 35 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 1 050：借：銀行存款 17 510 貸：主營業(yè)務(wù)收入 17 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 510：借：原材料 6 000 貸：銀行存款 6 000：借：銀行存款 3 090 貸：主營業(yè)務(wù)收入 3 000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 90表23 增值稅納稅申報表(適用小規(guī)模納稅人)納稅人識別號：納稅人名稱(公章)： 金額單位：元(列至角分)稅款所屬期：2009年06月01日至2009年06月30日 填表日期：2009年07月10日一、計稅依據(jù)項 目欄次本期數(shù)本年累計應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額155000其中：稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額2稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額3銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額4————其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額5————(三)免稅貨物及勞務(wù)銷售額6其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額7(四)出口免稅貨物銷售額8其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額9二、稅款計算本期應(yīng)納稅額101650本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計12=10111650本期預(yù)繳稅額13——本期應(yīng)補(退)稅額14=12131650——納稅人或代理人聲明：此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完整的。如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員(簽章)： 財務(wù)負(fù)責(zé)人(簽章)：法定代表人(簽章)： 聯(lián)系電話：如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：代理人名稱： 經(jīng)辦人(簽章)： 聯(lián)系電話： 代理人(公章)：受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機關(guān)(簽章)：本表為A3豎式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存、一份征收部門留存
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