上海君和貿(mào)易公司財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，公司各部門和職員辦理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。財(cái)務(wù)年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)，會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作實(shí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督。憑證，不予退回，要求更正、補(bǔ)充。告，并請(qǐng)示查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)定期進(jìn)行。內(nèi)部審計(jì)每季度一次。，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生之商品盤盈。關(guān)稅及代理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)。收支計(jì)劃及現(xiàn)金流量安排，交財(cái)務(wù)部匯總后呈報(bào)總經(jīng)理審批。理召集臨時(shí)協(xié)調(diào)會(huì)議予以解決。公司規(guī)定，結(jié)算起點(diǎn)定為壹仟元人民幣。，財(cái)務(wù)部門庫(kù)存現(xiàn)金限額為伍仟元人民幣。
【正文】 數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管）。由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)，按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 6 處罰辦法 出現(xiàn)下列情況之一者，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)當(dāng)事人月薪的 20％－ 3倍： 、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的； ，擅自挪用或借用公司或他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的； ； ； ； 。 出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予以解聘： ，或造成草屋工作嚴(yán)重混亂的； 、帳表、文件資料的； 、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的； 利用職務(wù)便利，非法占 有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的； 虛作假、營(yíng)私舞弊、非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的； ； 。 7 附則 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋，修訂時(shí)亦同。 本規(guī)定由總經(jīng)理批準(zhǔn)后施行。
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