現(xiàn)金流量表及其分析研究本科畢業(yè)論文-資料下載頁(yè)
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【正文】 l structyre[J]. Journal of Finance,1991(46):297355.附錄附錄報(bào)告期2014/6/302013/12/312012/12/312011/12/31一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金29,43,41,34,客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額收到的稅費(fèi)返還收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)31,45,42,34,購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金15,26,21,20,客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金4,7,6,5,支付的各項(xiàng)稅費(fèi)2,3,3,2,支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2,3,3,3,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)25,40,34,31,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~6,4,7,3,二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金44138減少質(zhì)押和定期存款所收到的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金1,4,1,4,投資所支付的現(xiàn)金200135質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金增加質(zhì)押和定期存款所支付的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)1,4,1,4,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1,3,3,三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金40060其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金40060取得借款收到的現(xiàn)金7,11,11,18,發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1,1,120籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)9,13,11,18,償還債務(wù)支付的現(xiàn)金7,11,17,16,分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金2,支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1,1,1,籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)10,13,19,18,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1,8,附注匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額2,1,期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1,1,2,3,期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額4,1,1,2,凈利潤(rùn)4,7,5,4,少數(shù)股東權(quán)益未確認(rèn)的投資損失資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性物資折舊1,1,無(wú)形資產(chǎn)攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷待攤費(fèi)用的減少預(yù)提費(fèi)用的增加處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失固定資產(chǎn)報(bào)廢損失公允價(jià)值變動(dòng)損失遞延收益增加（減：減少）預(yù)計(jì)負(fù)債財(cái)務(wù)費(fèi)用1,投資損失遞延所得稅資產(chǎn)減少遞延所得稅負(fù)債增加存貨的減少1,經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少1,7,2,4,經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加4,2,1,已完工尚未結(jié)算款的減少(減:增加)已結(jié)算尚未完工款的增加(減:減少)其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~6,4,7,3,債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)現(xiàn)金的期末余額4,1,1,2,現(xiàn)金的期初余額1,1,2,3,現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額2,1,致謝本人的本科畢業(yè)設(shè)計(jì)論文一直是在副教授瞿燦鑫的悉心指導(dǎo)下進(jìn)行的。瞿燦鑫老師治學(xué)態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，為人和藹可親。在整個(gè)畢業(yè)設(shè)計(jì)過(guò)程中，瞿老師始終給予我細(xì)心的指導(dǎo)和不懈的支持，從選題到開(kāi)題報(bào)告，從寫(xiě)作提綱，到一遍又一遍地指出每稿中的具體問(wèn)題，不斷對(duì)我得到的結(jié)論進(jìn)行總結(jié)，并提出新的問(wèn)題，使得我的畢業(yè)設(shè)計(jì)課題能夠深入地進(jìn)行下去，也使我接觸到了許多理論和實(shí)際上的新問(wèn)題，做了許多有益的思考。正是老師的幫助和支持，我才能克服一個(gè)一個(gè)的困難和疑惑。瞿老師這種嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，一絲不茍的負(fù)責(zé)精神，精益求精的工作作風(fēng)，誨人不倦的高尚師德，嚴(yán)以律己、寬以待人的崇高風(fēng)范，給我留下了深刻印象，是我學(xué)習(xí)的榜樣。更重要的是，瞿老師在指導(dǎo)我的論文過(guò)程中，教導(dǎo)我要樹(shù)立遠(yuǎn)大的學(xué)術(shù)目標(biāo)，培養(yǎng)我的分析能力，要我掌握基本的研究方法，要志存高遠(yuǎn)，要嚴(yán)格遵守學(xué)術(shù)道德和學(xué)術(shù)規(guī)范，為我以后的會(huì)計(jì)職業(yè)生涯繼續(xù)深造打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。直至本文的順利完成。在此表示誠(chéng)摯的感謝和由衷的敬意。此外，在本文的撰寫(xiě)過(guò)程中，也得到了很多師長(zhǎng)的指點(diǎn)，還有很多同學(xué)幫助搜集資料，我才能在各方面取得顯著的進(jìn)步，在此向他們表示深深的感謝，謝謝你們。最后，向在百忙中抽出時(shí)間對(duì)本文進(jìn)行評(píng)審并提出寶貴意見(jiàn)的各位老師表示衷心地感謝。周 斌 2015年3月于上海財(cái)經(jīng)大學(xué)浙江學(xué)院
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