商業(yè)銀行的風(fēng)險管理基本理論-資料下載頁
2025-06-21 08:33本頁面
【正文】 ，資金需求增加，為解決資金不足問題，擴大資金來源，同時避開金融監(jiān)管，商業(yè)銀行由消極被動的負(fù)債管理轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極主動的負(fù)債管理，利用發(fā)達(dá)的金融市場，創(chuàng)新了許多金融工具。于此同時，較高的負(fù)債成本逼迫銀行將資金投放在收益較高的貸款和投資上，信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險等相對增加。 ?負(fù)債風(fēng)險管理理論 37 理論的演進(jìn) |資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論 20世紀(jì) 80年代后，各國利率管制開始放松，在市場利率波動的情況下，單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理顯得穩(wěn)健有余但不夠進(jìn)取，單一的負(fù)債風(fēng)險管理模式進(jìn)取有余而穩(wěn)健不足，兩者單一存在的形勢均不能實現(xiàn)銀行經(jīng)營中安全性、流動性和盈利性之間的平衡。正是在這種情況下，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論應(yīng)運而生。 ?理論背景 ?資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論 資產(chǎn)負(fù)債管理理論下商業(yè)銀行的管理目標(biāo)調(diào)整為，通過協(xié)調(diào)負(fù)債與資產(chǎn)的關(guān)系來保證凈息差（ NIM， Net Interest Margin）為正以及自由資本為正。 38 理論的演進(jìn) |全面風(fēng)險管理理論 20世紀(jì) 80年代之后， 金融自由化、全球化浪潮和金融創(chuàng)新的迅猛發(fā)展，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜化和全球化的趨勢 。 20世紀(jì) 90年代中后期，巴林銀行倒閉、亞洲金融危機等一系列事件顯示，損失是由信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等多重風(fēng)險共同作用而造成的。金融危機使人們更加關(guān)注全面的風(fēng)險管理。 1988年巴塞爾資本協(xié)議的出臺標(biāo)志著國際銀行界相對完整的風(fēng)險管理原則體系基本形成。 2022年巴塞爾新資本協(xié)議的提出，標(biāo)志著商業(yè)銀行風(fēng)險管理由以前單一的信貸風(fēng)險管理模式向全面風(fēng)險管理模式的轉(zhuǎn)變。 ? 理論背景 39 理論的演進(jìn) |全面風(fēng)險管理理論 全面風(fēng)險管理模式是一種以先進(jìn)的風(fēng)險管理理念為指導(dǎo)，以完善的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、科學(xué)的風(fēng)險管理過程、有效的風(fēng)險管理方法、深入人心的風(fēng)險管理文化以及風(fēng)險管理理念為核心的全新的風(fēng)險管理模式，它是目前國內(nèi)外商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展和競爭力提升的重要手段。 全面風(fēng)險管理，是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。 40 目 錄 Contents 商業(yè)銀行風(fēng)險的定義與分類 商業(yè)銀行金融風(fēng)險的特征 商業(yè)銀行風(fēng)險形成機理分析 商業(yè)銀行風(fēng)險管理理論的演進(jìn) BASELⅡ 對商業(yè)銀行風(fēng)險管理的要求 41 總論 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會誕生于 1975年，設(shè)立的初衷是為了加強銀行監(jiān)管的國際合作。委員會制定的 《 巴塞爾協(xié)議 》 ，標(biāo)志著國際銀行業(yè)防調(diào)管理的正式開始。之后， 《 巴塞爾協(xié)議 》 經(jīng)多次修改，并推出了多項文件和準(zhǔn)則，其中最為重要的是 1988年 7月通過的 《 關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報告 》 (簡稱 《 巴塞爾報告 》 )，該報告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規(guī)定，確定了風(fēng)險權(quán)重的計算標(biāo)準(zhǔn)，并確定資本對風(fēng)險資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比率為 8%，該報告的產(chǎn)生標(biāo)志著資產(chǎn)負(fù)債管理時代向風(fēng)險管理時代的過渡。 42 BASELⅡ 的要求 | 此后，隨著金融領(lǐng)域競爭的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務(wù)趨于多樣化和復(fù)雜化，對于銀行風(fēng)險管理和金融監(jiān)管提出了新的要求。 因此，巴塞爾委員會先后于 1999年 6月和 2022年先后公布了 《 新巴塞爾資本協(xié)議征求意見稿 》 (第一稿和第二稿 )， 2022年 4月 20日，巴塞爾委員會又公布了巴塞爾資本協(xié)議第三版征求意見稿 (簡稱 《 新巴塞爾協(xié)議 》 ), 2022年 7月底，第三稿公開征求意見稿反饋工作完成。 《 新巴塞爾協(xié)議 》 全面繼承以 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強調(diào)銀行風(fēng)險監(jiān)管 (包括最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束三個方面 )。 43 BASELⅡ 的要求 | BASELⅡ 的要求 | 《 新巴塞爾資本協(xié)議 》 重新強調(diào)了“資本為王”的監(jiān)管理念并提供了一套確定銀行最低資本的風(fēng)險管理框架，該框架建立在三大支柱的基礎(chǔ)上：最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律。 市場紀(jì)律 監(jiān)管當(dāng)局 的監(jiān)督檢查 最低資本要求 BASELⅡ的三大支柱 44 BASELⅡ 的要求 |最低資本規(guī)定 實施巴塞爾新資本協(xié)議最主要的目的是全面提升銀行的風(fēng)險管理能力，鼓勵銀行投資和改善風(fēng)險管理系統(tǒng)，運用先進(jìn)的風(fēng)險計量方法，正規(guī)、系統(tǒng)地分析各種風(fēng)險暴露的違約概率和損失率，進(jìn)而更加有效地管理和更加精準(zhǔn)的控制銀行面臨的種種風(fēng)險，以獲得更強的核心競爭力，取得更高的收益。 巴塞爾新資本協(xié)議吸收并且融合了一些主要銀行在風(fēng)險管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗，將風(fēng)險擴大到信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險，提出處理三種風(fēng)險的主要方法建議。 45 BASELⅡ 的要求 |監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查 序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略 。 戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力 。 ，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本 。 所需的最低水平，如果資本得不到保護(hù)或恢復(fù)，則需迅速采取補救措施。 ? 監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的原則 46 BASELⅡ 的要求 |監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查 銀行要披露計算信用及操作風(fēng)險最低資本的內(nèi)部方法的特點。作為監(jiān)管當(dāng)局檢查內(nèi)容之一，監(jiān)管當(dāng)局必須確保上述條件自始至終得以滿足。 ? 監(jiān)管當(dāng)局檢查各項最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況 ? 監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的透明度 ? 監(jiān)管當(dāng)局對換銀行帳薄利率風(fēng)險的處理 47 THE END
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