財務(wù)會計與管理知識分析制度答案-資料下載頁
2025-06-20 06:04本頁面
【正文】 通知編制付款憑證，并登記銀行存款日記賬?！ 。?）出納部門根據(jù)會計部門轉(zhuǎn)來的“短期證券出售通知單” 及銀行轉(zhuǎn)來的收賬通知編制付款憑證，并登記銀行存款日記賬?！ 。?）會計部門根據(jù)出納部門轉(zhuǎn)來的付款憑證及有關(guān)原始憑證，登記有關(guān)賬簿及證券投資登記簿。3. 現(xiàn)有一家成立不久的企業(yè),并對這些帳戶的核算用途作簡要說明.答 1)”固定資產(chǎn)”,按”固定資產(chǎn)登記簿”和” 固定資產(chǎn)卡片” 設(shè)置的固定資產(chǎn)類別、入的固定資產(chǎn),應(yīng)另設(shè)備查簿進行登記,不在本帳戶核算.(2)”在建工程” 的各項建筑和安裝工程,包括固定資產(chǎn)新建工程、改擴建工程、大修理工程、購入需安裝的固定資產(chǎn)安裝工程等發(fā)生的實際支出,以及改擴建工程等轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)凈值,類別、品種設(shè)置明細賬.(3)”工程物資 ”、品種設(shè)置明細賬.(4)”累計折舊” 固定資產(chǎn)的原值信息,固定資產(chǎn)損耗的價值不直接沖減固定資產(chǎn)帳戶,而通過本帳戶來專門核算,它是”固定資產(chǎn)” ,可以根據(jù)固定資產(chǎn)卡片上所記載的該項固定資產(chǎn)原價、折舊率和實際使用年限等資料進行計算.(5)”固定資產(chǎn)清理”、轉(zhuǎn)讓、報廢、毀損及對外捐贈而進行的固定資產(chǎn)處置,包括清理的固定資產(chǎn)凈值及其清理過程中所發(fā)生的清理費用和清理收入等,.(6)”固定資產(chǎn)減值準備”、恢復(fù)等情況 .該帳戶是固定資產(chǎn)凈值的備抵帳戶.(7)”在建工程減值準備”、恢復(fù)等情況 .該帳戶是”在建工程”帳戶的備抵帳戶. 作業(yè)四 1. 請分別設(shè)計一張短期借款明細表和長期借款明細表?分析：短期借款明細表和長期借款明細表主要包括以下幾方面內(nèi)容： （1）短期借款明細表短期借款明細表編制單位： 年 月 日 貨幣單位：序號 借款單位 借款金額 借款日期 期限 借款利率 額度 抵押和擔保 備注6 / 6（2）長期借款明細表長期借款明細表編制單位： 年 月 日 貨幣單位：序號借款單位 金額 年初數(shù) 年末數(shù) 本金 利息 利率%借入時 間 期限還本付息時 間下年續(xù) 還 2022 年實現(xiàn)凈利潤 3000 : 提取法定盈余公積 300 萬元 提取法定公益金 300 萬元 分配現(xiàn)金股利 1000 萬元 分配股票股利(分配 1000 萬股,每股面 1 元) 1000 萬元 試對董事會提出的議案進行帳務(wù)處理. （數(shù)字和題目不一樣，記得改呀）答:對董事會提出的議案進行的帳務(wù)處理如下: 借:利潤分配—提取法定盈余公積 300 —提取法定公益金 300 —應(yīng)付普通股股利 1000 貸:盈余公積—法定盈余公積 300 —法定公益金 300 應(yīng)付股利 1000 ?計算機會計信息系統(tǒng)中,會計系統(tǒng)備份制度 1)每天關(guān)機前進行備份 2)每次備份都在軟盤標簽上寫明備份時間及責(zé)任人,以免恢復(fù)數(shù)據(jù)時發(fā)生錯誤 3)對于網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)應(yīng)設(shè)專人負責(zé)備份 4)對各種交存和借閱的磁介質(zhì)檔案實行嚴格的登記和監(jiān)督 5)會計軟件源程序和系統(tǒng)開發(fā)過程中形成的文檔資料必須嚴格保管 6)對每日備份的機內(nèi)數(shù)據(jù)資料的軟磁盤或磁帶實行專人保管并設(shè)立登記制度 7)每年結(jié)帳后將磁介質(zhì)檔案翻錄成只讀光盤進行保存.
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