內(nèi)控制度-銷售與收款-營銷制度表格-資料下載頁
2025-05-28 21:28本頁面
【導(dǎo)讀】《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。票、記賬職能相分離；開具發(fā)票、記賬職能與收款職能相分離。據(jù)，銷售通知單傳遞到下一環(huán)節(jié)前，須經(jīng)過銷售部門主管的審批。流部協(xié)調(diào)解決，發(fā)票開具后及時(shí)傳遞給股份公司財(cái)務(wù)部。政策改變后需及時(shí)以書面形式將內(nèi)容、執(zhí)行時(shí)間通知股份公司財(cái)務(wù)部。發(fā)貨時(shí)必須經(jīng)過嚴(yán)格檢驗(yàn)，物安全和及時(shí)到達(dá)。額和應(yīng)收帳款的回款情況及公司市場(chǎng)開發(fā)政策分區(qū)域和經(jīng)銷商制定。往來的單位，結(jié)清欠款或通過提供擔(dān)保、抵押等方可發(fā)生新業(yè)務(wù)。批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)作壞賬損失并注銷相關(guān)的應(yīng)收賬款明細(xì)賬。門和物流部驗(yàn)收、清點(diǎn)并開具退貨接受單后方可入庫。股份公司財(cái)務(wù)部根據(jù)銷售退回單進(jìn)行帳務(wù)處理。第十九條本公司的銷售與收款環(huán)節(jié)由內(nèi)部審計(jì)人員行使監(jiān)督檢查權(quán)。的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。
【正文】 區(qū)中山路 93 號(hào)保利科技大廈 809 室 第 3 頁 郵編： 150036 電話： 04512325873 04512336067 對(duì)正常銷售產(chǎn)品和銷售退回產(chǎn)品分別保管，定期統(tǒng)計(jì)數(shù)量上報(bào)股份公司并根據(jù)（？部門）意見處理。 第十八條 已注銷的應(yīng)收賬款應(yīng)做好賬銷案存，落實(shí)責(zé)任人隨時(shí)跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)對(duì)有償債能力應(yīng)立即追索；對(duì)于已核銷又收回的應(yīng)收賬款應(yīng)沖減當(dāng)期壞賬 準(zhǔn)備（或管理費(fèi)用）。 第四節(jié) 監(jiān)督檢查 第十九條 本公司的銷售與收款環(huán)節(jié)由 內(nèi)部審計(jì)人員行 使監(jiān)督檢查權(quán)。 第二十條 銷售與收款環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查內(nèi)容包括： （一） 財(cái)務(wù)部對(duì)憑證是否妥善保管，尤其是空白發(fā)票的管理，信用政策的變動(dòng)是否經(jīng)過審批，應(yīng)收帳款的管理是否及時(shí)。 （二） 物流部是否按銷售通知單發(fā)貨，銷售退回的憑證是否健全、審批是否越權(quán)，處理退回產(chǎn)品是否經(jīng) ？ （三） 銷售公司是否按經(jīng)審核的價(jià)目表進(jìn)行銷售，價(jià)格變動(dòng)和銷售折扣是否經(jīng)審批，對(duì)應(yīng)收帳款的催收管理工作是否到位 第二十一條 內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的銷售與收款內(nèi)部控制中的薄 弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。
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