【正文】 0。 審核報(bào)告還應(yīng)有審核發(fā)現(xiàn)，即符合項(xiàng)和不符合項(xiàng)的描述，審核不符合項(xiàng)應(yīng)以準(zhǔn)則明示要求和用戶投訴為依據(jù)，對隱含要求的不符合項(xiàng)可在審核報(bào)告中適當(dāng)描述。 第四節(jié) 內(nèi)部審核報(bào)告 第三章 內(nèi)部質(zhì)量體系審核3．內(nèi)部審核報(bào)告中的糾正、預(yù)防和改進(jìn)措施及要求 內(nèi)審是管理工具，重點(diǎn)是推動(dòng)內(nèi)部改進(jìn)，因此提出糾正、預(yù)防和改進(jìn)措施及要求應(yīng)成為審核的一項(xiàng)重要任務(wù)和報(bào)告的一項(xiàng)重要內(nèi)容。 （1）糾正、預(yù)防和改進(jìn)措施之間的差別 （2）措施的提出 （3）評審措施 （4）確認(rèn)措施 （5）實(shí)施措施 （6）實(shí)施評價(jià)第四節(jié) 內(nèi)部審核報(bào)告第三章 內(nèi)部質(zhì)量體系審核4．內(nèi)部審核報(bào)告的處理 內(nèi)部審核報(bào)告的處理方式有：根據(jù)審核結(jié)果及綜合評價(jià)，由審核小組提出建議，對受審核方進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲；根據(jù)審核報(bào)告中提出的糾正或改進(jìn)措施，組織分層分步實(shí)施，并對實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤報(bào)告；將審核過程形成的有關(guān)文件、資料整理歸檔，以便統(tǒng)計(jì)分析、查詢和利用；報(bào)告應(yīng)分發(fā)至有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門，以便采取糾正和預(yù)防措施。 第四節(jié) 內(nèi)部審核報(bào)告第三章 內(nèi)部質(zhì)量體系審核5．內(nèi)部審核報(bào)告的格式 無統(tǒng)一的格式，由組織機(jī)構(gòu)自行規(guī)定，但報(bào)告的格式應(yīng)規(guī)范、緊湊、突出重點(diǎn)、照顧一般。不同審核對象的審核報(bào)告應(yīng)有區(qū)別。 第四節(jié) 內(nèi)部審核報(bào)告第三章 內(nèi)部質(zhì)量體系審核6．注意事項(xiàng)內(nèi)部審核結(jié)束后，結(jié)論和建議應(yīng)形成報(bào)告；內(nèi)部審核報(bào)告應(yīng)力求客觀，對事不對人，應(yīng)肯定受審核方的工作，不要一味談不足之處；內(nèi)部審核報(bào)告應(yīng)先征得受審核方負(fù)責(zé)人同意，取得組織機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能分發(fā)、實(shí)施。內(nèi)部審核報(bào)告應(yīng)突出重點(diǎn)，容易理解；應(yīng)簡明扼要，避免長陳述；應(yīng)定量、具體，用典型事實(shí)、數(shù)據(jù)說話；應(yīng)能抓住組織機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)和用戶關(guān)心的問題；內(nèi)部審核報(bào)告應(yīng)及時(shí)分發(fā)至相關(guān)的部門和人員；措施的制定不能就事論事，應(yīng)通過局部看全局；應(yīng)可操作，可控制，可評價(jià)；應(yīng)從預(yù)防、系統(tǒng)、發(fā)展的角度制定；應(yīng)循序漸進(jìn)，分層分步驟地制定實(shí)施措施。 第四節(jié) 內(nèi)部審核報(bào)告第三章 內(nèi)部質(zhì)量體系審核1．審核跟蹤的含義 審核結(jié)論可以表明對正確的預(yù)防措施和改進(jìn)活動(dòng)的需要。糾正措施的完成和有效性應(yīng)在遵守適當(dāng)程序的情況下得到驗(yàn)證。這個(gè)驗(yàn)證過程是連續(xù)審核的一部分。所以說，審核跟蹤是審核活動(dòng)的一部分，是內(nèi)審的延伸。 審核跟蹤是對受審核方采取的糾正措施進(jìn)行評審、驗(yàn)證，并對糾正結(jié)果進(jìn)行判斷和記錄的一系列審核活動(dòng)的總稱。2．審核跟蹤的目的促使受審核方采取、實(shí)施有效的糾正和預(yù)防措施，防止不符合項(xiàng)再次發(fā)生；驗(yàn)證糾正和預(yù)防措施的有效性；確保消除審核中發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)。 第五節(jié) 審核跟蹤 第三章 內(nèi)部質(zhì)量體系審核3．審核跟蹤的范圍 審核跟蹤以審核中發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)糾正情況為主，但常因需要而擴(kuò)大范圍，對有效性的驗(yàn)證也因內(nèi)部管理的需要而更為嚴(yán)格。4．審核跟蹤的作用審核跟蹤能促使受審核方建立防止不符合項(xiàng)再發(fā)生的有效機(jī)制，促使受審核方不斷改進(jìn)。通過審核跟蹤，向管理層及時(shí)反饋受審核方的糾正情況以及體系運(yùn)作的情況。向外部審核機(jī)構(gòu)提供體系正常工作的證據(jù)。 第五節(jié) 審核跟蹤 第三章 內(nèi)部質(zhì)量體系審核5．審核跟蹤的實(shí)施（1）審核跟蹤的形式（2）跟蹤審核員的職責(zé)（3）跟蹤審核的實(shí)施要點(diǎn)第五節(jié) 審核跟蹤 第四章 質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核實(shí)例 實(shí)例一：某質(zhì)檢機(jī)構(gòu)的質(zhì)量方針是“科技領(lǐng)先，公正、及時(shí)為社會(huì)和用戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)”，其質(zhì)量目標(biāo)為“檢測報(bào)告差錯(cuò)率在萬分之一以下，客戶滿意率在99%以上”。內(nèi)審員在審核時(shí)詢問了3位檢測人員“知道不知道本質(zhì)檢機(jī)構(gòu)的質(zhì)量方針和目標(biāo)”時(shí)，都回答不清楚。范例：廣源書院的質(zhì)量方針是：“努力傳播精神文明和科學(xué)文化，為讀者營造舒適的購書環(huán)境；提供豐富的圖書品種；依法經(jīng)營；奉獻(xiàn)優(yōu)質(zhì)服務(wù)；不斷滿足讀者日益增長的科學(xué)文化需求和期望?！比甑馁|(zhì)量目標(biāo)是：（1）黃色盜版等非常出版物銷售為零；（2）向讀者宣傳推薦多于30種優(yōu)秀的科學(xué)文化書籍；（3）購書環(huán)境及服務(wù)水平達(dá)甲級“文明書店”標(biāo)準(zhǔn)。第五節(jié) 審核跟蹤 第四章 質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核實(shí)例 實(shí)例二：在某網(wǎng)點(diǎn)質(zhì)檢機(jī)構(gòu)，審核員查閱《檢測管理制度》時(shí)看到制度中規(guī)定“中心及分中心每個(gè)檢測室都沒有1名監(jiān)督員”，審核員問檢測室負(fù)責(zé)人“這是什么意思？”檢測室負(fù)責(zé)人仔細(xì)看了一遍，笑著答：“可能是打印錯(cuò)誤，把‘設(shè)有’打成‘沒有’?！睂徍藛T看到，該文件批準(zhǔn)欄內(nèi)有中心主任批準(zhǔn)簽字。第五節(jié) 審核跟蹤 第四章 質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核實(shí)例 實(shí)例三：審核員在樣品室看到樣品柜架上放置著30多瓶掛有“待檢測”標(biāo)識的樣品，經(jīng)問樣品管理員甲：“這批樣品是什么時(shí)候送檢的？”管理員甲查閱了送樣記錄，說是“10天前送來的?！睂徍藛T問“為什么這么長時(shí)間未檢驗(yàn)?zāi)兀俊惫芾韱T甲說“前幾天我輪休，這批樣品是檢測人員乙代我負(fù)責(zé)的?！睂徍藛T找來檢測人員乙，乙說“這批樣品送到三天后即檢測完畢，我忘了換標(biāo)識?！?第五節(jié) 審核跟蹤 第四章 質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核實(shí)例 實(shí)例四：內(nèi)審組在對質(zhì)檢機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人進(jìn)審核時(shí)，要求其對于在質(zhì)量管理體系中自身職責(zé)履行情況進(jìn)行介紹。負(fù)責(zé)人說“我主要的作用，就是他們需要花錢買檢測用品時(shí)，我負(fù)責(zé)簽批，其他具體事務(wù)，由技術(shù)主管代辦了?！钡谖骞?jié) 審核跟蹤 第四章 質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核實(shí)例 實(shí)例五：審核員在某質(zhì)檢機(jī)構(gòu)原子吸收實(shí)驗(yàn)室看到，檢測人員正在用計(jì)算機(jī)上網(wǎng)。審核員問“你們都經(jīng)常上網(wǎng)嗎”，檢測人員答“我們單位已建立內(nèi)部局域網(wǎng)，每個(gè)人每臺計(jì)算機(jī)都可以上網(wǎng)。”審核員問“有沒有計(jì)算機(jī)主管部門或人員，對計(jì)算機(jī)的使用如網(wǎng)上下載文件、查殺病毒等有關(guān)規(guī)定？”檢測人員回答“沒有，大家都很熟悉計(jì)算機(jī)操作，有了病毒一般自己能解決?！睂徍藛T在審核中了解到，檢測室前一階段有臺計(jì)算機(jī)感染了病毒，使部分資料丟失，為此有關(guān)部門負(fù)責(zé)人大傷腦筋。第五節(jié) 審核跟蹤 第四章 質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核實(shí)例 實(shí)例六：審核員在查看實(shí)驗(yàn)室檢測人員培訓(xùn)和上崗考核記錄中發(fā)現(xiàn)，檢測人員基本上都參加過各類培訓(xùn)，但該機(jī)構(gòu)申請認(rèn)證的項(xiàng)目參數(shù)共有111項(xiàng)，而所有檢測人員持證上崗項(xiàng)目總和不足50項(xiàng)。 第五節(jié) 審核跟蹤 第四章 質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核實(shí)例 實(shí)例七：審核員在查閱某實(shí)驗(yàn)室2002年12月2日向用戶提交的“檢測報(bào)告”副本中發(fā)現(xiàn)使用了“毫克當(dāng)量/升”等非法定計(jì)量單位，同時(shí)還發(fā)現(xiàn)，“檢測報(bào)告”水質(zhì)狀況評價(jià)欄，標(biāo)注評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)采用GB3838—88標(biāo)準(zhǔn)。 第五節(jié) 審核跟蹤 44 / 44