宏順理汽車貿(mào)易公司財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-05-28 15:43本頁面
【導(dǎo)讀】及其管理要求，制定本辦法。第二條公司是以獨立法人注冊的有限公司，公司凈資產(chǎn)的所有權(quán)屬于投資人。務(wù)決策，均需由董事會決定。第四條公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，強化財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納各項稅費。督工作，有效地利用企業(yè)的各項資產(chǎn)，降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。第八條公司財務(wù)部設(shè)四人，部門主管、主辦會計、出納、服務(wù)結(jié)算。業(yè)務(wù)，要負(fù)責(zé)與銀行交涉辦理整車合格證核對及存取業(yè)務(wù)；務(wù)結(jié)算，并每日將收取的款項交公司財務(wù)，作營業(yè)日報表。記，取得工商營業(yè)執(zhí)照，公司據(jù)此發(fā)給投資者出資證明書。的負(fù)債是企業(yè)開拓經(jīng)營、促進發(fā)展的措施之一。第十三條公司籌集資金的應(yīng)計利息支出，籌建期間的計入開辦費，經(jīng)營期間的計入財務(wù)費用，低值易耗品是指單位價值在2,000元以下或使用年限在一年以下的勞動物資。復(fù)意見進行處理。不同時具備以上兩個條件的為低值易耗品。待董事會審批后方可購買。
【正文】 銀行存款帳戶余額要每月與銀行對帳單核對，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細賬戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額核對相符；必要時，要抽查個別帳戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。 移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接。 (六 )財務(wù)經(jīng)理移交時，還必須將全部財務(wù)會計工作 、重大財務(wù)收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。 (七 )接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。 (八 )會計人員臨時離崗或者因病不能工作且需要接替或者代理的，財務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理必須指定有關(guān)人員接替或 者代理，并辦理交接手續(xù)。臨時離崗或者因病不能工作的會計人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)，可由移交人員委托他人代辦移交。 移交人員對所移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他的有關(guān)資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。 第三十二條 其它 (一 )印鑒的保管和使用 財務(wù)專用章、發(fā)票專用章由財務(wù)管理部保管，法定代表人名章由總經(jīng)理保管（總經(jīng)理離崗時交由行政辦公室主任或指定人員保管）。 財務(wù)專用章、發(fā)票專用章的使用需經(jīng)財務(wù)經(jīng) 理審核批準(zhǔn)，并在《印章使用登記表》上進行登記。 嚴(yán)禁在空白單據(jù)上加蓋公司印鑒。 所有印鑒應(yīng)放置于保險柜內(nèi)，每天用完后放回原處。 印鑒的具體管理規(guī)定參照行政管理細則之“印信管理辦法”。 (二 )公司所有生效合同一式兩份，財務(wù)部存一份原件、行政辦公室存一份復(fù)印一份。 (三 )各部門人員的人事變動，財管部按人力資源部管理細則的規(guī)定為其辦理相關(guān)手續(xù)。有關(guān)個人掛帳部分必須清理后方可辦理離職手續(xù)。在科目余額中不得有離職人員的往來帳目。 第七章 會計檔案管理制度 第三十三條 加強公司各種會計檔案的保密性，任何人 不得亂放或丟失，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借。 第三十四條 財務(wù)管理部門必須每月按時向上級及財稅部門報送報表，因逾期造成的經(jīng)濟罰款由財務(wù)人員自負(fù)。 第三十五條 當(dāng)月的財務(wù)報表及分析，財務(wù)管理部必須在次月的五日前，由財務(wù)經(jīng)理做分析報告以書面形式提交總經(jīng)理，并上傳財務(wù)總監(jiān)。財務(wù)分析應(yīng)著重分析以下內(nèi)容： 本月收入情況分析，要進行對比分析，針對變化較大的部分從財務(wù)角度提出自己的看法及建議。 本月成本情況分析，要進行對比分析，針對變化較大的部分從財務(wù)角度提出自己的看法及建議。 費用分析，對本月預(yù)算執(zhí)行及超出預(yù)算的費用要著 重分析。 其他重大財務(wù)事項說明及分析，包括人員、資金等重大財務(wù)事項。 第三十六條 各種會計憑證、賬簿、報表及各種分析、總結(jié)等，在年終時必須分別造冊，登記歸檔，按不同的保管年限進行保管。 第三十七條 每年年度結(jié)賬后，按要求打印 會計賬簿， 訂本賬 (銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬 )由經(jīng)管人按結(jié)賬方法的規(guī)定，注銷空白賬頁 ，交保管人員統(tǒng)一登記歸檔保管 ； 會計要按要求打印會計賬簿， 活頁賬要由經(jīng)管人按順序編寫連續(xù)號，撤出空白賬頁，用線繩鎖緊賬冊后交保管人員統(tǒng)一登記歸檔保管。 第三十八條 會計報表要按月度順序存檔保管。 第三十九條 凡存檔期已滿需銷毀的會計資料，在辦理有關(guān)手續(xù)后按規(guī)定銷毀。 第四十條 為配合每年度稅務(wù)年檢及公司管理條例，每年二月份前進行上一年度財務(wù)自查審計工作并將自查結(jié)果上報 總經(jīng)理 。 第四十一條 立卷要求： 憑證裝訂整齊。 賬簿要結(jié)清封死，填寫齊全，印章清晰，印花稅票要粘貼足額，并畫銷或注銷。 報表要按月份裝訂成冊，規(guī)定報表之外的附加報表和臨時報表，尺寸要控制在統(tǒng)一報表尺寸之內(nèi)。 第四十二條 整理分類： 會計檔案按年度分成報表、賬簿、憑證三大類，報表報年度、季度、月份分別組卷，憑證按時間 和憑證號順序組卷。 第四十三條 會計檔案的調(diào)閱 會計檔案調(diào)閱時，由檔案管理人員調(diào)出所需賬冊，調(diào)閱人當(dāng)時查看。借閱人應(yīng)對檔案完整性負(fù)責(zé)，不得擅自涂改、勾畫、剪裁、抽取、拆散或損毀。會計檔案原則上不得借出。 第八章 說明 第四十四條 公司將根據(jù)經(jīng)營或管理情況的變化，對本管理制度 和相關(guān)財務(wù)管理附則 進行適當(dāng)修訂和補充， 經(jīng)董事會核準(zhǔn)后執(zhí)行。 第四十五條 本管理 制度由 宏順 公司財務(wù)管 部 負(fù)責(zé)解釋。
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