汽車運輸公司財務(wù)管理制度-資料下載頁
2024-12-15 16:06本頁面
【導(dǎo)讀】相關(guān)法律法規(guī)和公司章程，結(jié)合公司的實際情況，特制定本制度。門范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行。計劃管理，并履行監(jiān)督職能。章的執(zhí)行情況、財務(wù)收支情況、財務(wù)預(yù)（決）算情況、資產(chǎn)質(zhì)量情況。反饋，對有關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險進行評估和意見反饋。開或更正，更正處需加蓋開出單位的更正章。
【正文】 杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金。 第四十二條 公司財務(wù)管理部門應(yīng)加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，并保證庫存現(xiàn)金的安全。 第二節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款管理 第四十三條 公司的財務(wù)人員 必須對應(yīng)收及預(yù)付款項設(shè)立臺帳逐筆登記 發(fā)生時間、欠款單位或個人、欠款金額、催收責(zé)任人等。每月月末，公司財務(wù)部門要對應(yīng)收款項和預(yù)付款項進行清理，在與會計員核對無誤后，在下月 5 日或之前，把清理 結(jié)果報董事會 。 第四十四條 公司員工因工作調(diào)動、辭退、辭職等原因離開工作單位的，應(yīng)結(jié)清所欠公司款項，未辦妥結(jié)清手續(xù)的不得辦理調(diào)動或離職手續(xù)。 第四十五條 公司的財務(wù)部門有督促催收責(zé)任人催收的義務(wù)。對于逾期時間較長的應(yīng)收 及預(yù)付款，應(yīng)作為重點催收對象，并注意訴訟時效的保護，要及時采取有效措施確保公司對其擁有合法訴訟權(quán)利， 避免超過訴訟時效而喪失訴權(quán)。 第四十六條 由于客觀原因確實無法收回，符合壞帳確認條件的應(yīng)收及預(yù)付款，催收責(zé)任人應(yīng)在取得核 銷證據(jù)后及時報股東 會 核銷壞帳。 第三節(jié) 材料管理 第四十七條 材料指公司生產(chǎn)、管理用原材料和低值易耗品。 第四十 八條 公司應(yīng)建立和完善原材料的購置、發(fā)出、儲備管理制度，建立臺帳管理，材料的購買方法、供應(yīng) 商的確定應(yīng)符合省汽運“五統(tǒng)一”關(guān)于材料采購的有關(guān)要求，做到按計劃購買，憑發(fā)票支付；大批量原材料采購應(yīng)通過招標機制來降低購買成本。 12 第四十九條 公司應(yīng) 做好低值易耗品的購買、發(fā)出、 保管制度，建立臺帳管理。 第五十條 臨時零星采購、急件采購應(yīng)口頭請示部門主管，并在事后補辦有 并手續(xù)。 第五十一條 公司的存貨每三個月至少進行清查盤點，并與會計帳上核對相符，不相符的應(yīng)及時查明原因，分清責(zé)任。對于已經(jīng)失去使用價值、需要報廢的原材料，應(yīng)在取得核 銷證據(jù)后通過公司財審 部及時報股東 會 核銷壞帳。 第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理 第五十二條 固定資產(chǎn)是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：一是為生產(chǎn)商品提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；二是使用壽命超過 一個會計年度。 第五十三條 公司辦公室為固定資產(chǎn)（營運車輛除 外）的主管部門，車隊為營運車輛的主管部門，主管部門負責(zé)相應(yīng)固定 資產(chǎn)的增置、驗收、編號及登記、保管、轉(zhuǎn)移、減少、查核等工作；財審 部門為協(xié)助 管理部門，負責(zé)對固定資產(chǎn)的日常管理工作實施監(jiān)督、并參與查核。 第五十四條 公司固定資產(chǎn)的日常管理應(yīng)按照《豐順 汽車運輸有限公司財產(chǎn)管理暫行辦法》執(zhí)行，確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。 第五十五 條 公司應(yīng)在編制 年度財務(wù)預(yù)算時確定下年度的固定資產(chǎn)購置計劃，并按照預(yù)算實施固定資產(chǎn)購置，超出預(yù)算范圍內(nèi)的重大固定資產(chǎn)購置，應(yīng)報股東 會 審批。 第五十六條 公司嚴禁用公款以私人名義購置 固定資產(chǎn)，所購置的固定資產(chǎn) 必須全部納入法定會計帳內(nèi)管理和核算 第五十七條 公司的固定資產(chǎn)每年至少進行一次清查盤點，并與會計帳上核對相符，不相符的應(yīng)及時查明原因，分清責(zé)任。對于已經(jīng)失去使用價值、需要報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時報股東 會 審批清理。 第五節(jié) 收入、成本、費用管理 第五十八條 公司所有收入（站場收入、車隊營運收入、維修收入、對外出租出借固定資產(chǎn)使用收入、線路經(jīng)營權(quán)出包收入、資產(chǎn)處理收入等） 全 額及時上交公司財務(wù)，任何部門或個人不得 截流收入，凡違反規(guī)定的，按截流數(shù)額的 20 倍處以罰款。情節(jié)嚴重的，受紀律處罰。 第 五十九條 公司對外出租或出借固定資產(chǎn)使用權(quán)、線路經(jīng)營權(quán)出包等須經(jīng)董事會 審批。 第六十條 公司的所有收入必須全部納入法定會計帳冊核 算，及時進行確認和反映，依法繳納各種稅費。 13 第六十一條 公司用于收款的票據(jù)由財務(wù)部門統(tǒng)一管理發(fā)放，業(yè)務(wù)部門如借出票據(jù)的，應(yīng)定期到財務(wù)部門核銷其票據(jù)。其存根聯(lián)定期交回公司財務(wù)存檔備查。 第六十二條 公司應(yīng)按照財務(wù)預(yù)算嚴格控制成本費用 的開支 。 第六十三條 公司的期間費用（營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用）的發(fā)生，嚴格執(zhí)行預(yù)算管理和制度管理的雙重控制。 第八章 稅收與利潤分配管理 第六十四條 公司的各項流轉(zhuǎn)稅費、企業(yè)所得稅分別在所在地主管稅務(wù)機關(guān)納稅申報 第六十五條 公司繳納所得稅后的凈利潤，按 以下順序分配 ： 彌補按稅法規(guī)定在所得稅前不能彌補的 虧損部分； 提取法定盈余公積金，按所得稅后利潤減去彌補以前年度虧損后的余額的 10%計提，當公司法定盈余公積金累計金額達到注冊資本 50%時，可以不再提??； 提取任意盈余公積金，公司是否提取任意公積金，由股東決定； 向股東分配利潤，公司所得稅后利潤在扣除前述四項后的余額，加上以前年度未分配的利潤，作為可向股東分配的可分配利潤，由公司根據(jù)資金情 況和經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃提出分配預(yù)案，經(jīng)董事會審議通過后，報股東大會審議批準； 未分配利潤，可分配利潤在扣除分配給股東 股利后的余額，作為未分配利潤，可用于以后年度的分配。 第九章 附則 第六十六條 本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋和修訂。 第六十七條 本制度自公司董事會通過之日起 生效 。 。 2021 年 1 月 1 日
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