汽車運(yùn)輸公司財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-01-20 16:06 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 憑證類 原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15 年 帳簿類 總帳、明細(xì)帳 15 年 日記帳 25 年 固定資產(chǎn)卡片 固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管 5 年 輔助帳簿 15 年 報(bào)告類 月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告 3 年 包括文字分析 年度財(cái)務(wù)報(bào)告 永久 包括文字分析 其他類 會(huì)計(jì)移交清冊(cè) 15 年 會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè) 永久 會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè) 永久 銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)帳單 5 年 第十八條 財(cái)務(wù) 分析工作的要求 一、 為全面、深入、準(zhǔn)確反映公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，公司要每月、每年進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。 二、 公司財(cái)務(wù)分析工作在公司 董事會(huì) 的領(lǐng)導(dǎo)下，由公司財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)。 三、 對(duì)分析中查找出來(lái)的問題，要提出改進(jìn)建議和解決措施，通過(guò)財(cái)務(wù)分析促進(jìn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理的水平不斷提高 第四章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理 第十九條 以公司各部門為預(yù)算責(zé)任單元，實(shí)行全面預(yù)算管理。 第二十條 財(cái)審 部在公司預(yù)算管理委員會(huì)的統(tǒng)一部署 下負(fù)責(zé)組織公司預(yù)算的制定、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核和評(píng)價(jià)。公司 財(cái)審 部預(yù)算工作的主要職責(zé) 一、 指導(dǎo)、組織公司各部門編制預(yù)算。 7 二、 匯總公司各 部門的初步預(yù)算，提出建議事項(xiàng)和初步預(yù)算報(bào)表。 三、 評(píng)估并分析預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告，對(duì)計(jì)劃偏差進(jìn)行分析并提出修正 建議。 四、 辦理其他有關(guān)預(yù)算執(zhí)行的策劃及聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)。 第二十一條 公司各部門的預(yù)算工作由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的制訂并將公司批復(fù)的預(yù)算指標(biāo)貫徹落實(shí)。 第二十二條 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制實(shí)行統(tǒng)一組織、逐級(jí)落實(shí)的原則，各預(yù)算責(zé)任單元應(yīng)按照公司統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等要求 編制和上報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算。 第二十三條 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)本著 實(shí)事求是的原則，從預(yù)算責(zé)任單元的實(shí)際情況出發(fā)，做到既符合公司整體發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算 目標(biāo)要求，又符合公司的實(shí)際情況，切實(shí)可行。 第二十四條 通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、審批和執(zhí)行，嚴(yán)格控制各預(yù)算單元的成本費(fèi)用開支，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。 第二十五條 財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況作為公司各部門經(jīng)營(yíng)績(jī)效考 核的重要依據(jù)。 第五章 資金籌集及擔(dān)保管理 第二十六 公司的主要資金來(lái)源包括 ： 一、接受投資收到的資金。 二、 取得股東借款收到的資金。 三、 取得金融機(jī)構(gòu)借款收到的資金。 四、 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的資金。 五、 未分配利潤(rùn)。 第二十七條 因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的業(yè)務(wù) 往來(lái)款除外，所有的對(duì)外融資借款必須得到股東 的批準(zhǔn)同意，公司不得擅自對(duì)外借入借出款項(xiàng)。 第二十八條 公司所有的對(duì)外擔(dān)保必須得到股東 的批準(zhǔn)同意，嚴(yán)禁公司擅自對(duì)任何單位、個(gè)人進(jìn)行擔(dān)保。 第六章 投資管理 第二十九條 公司的投資行為 必須 由股東會(huì)決定， 要符合投資主體自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，并與自 身 投資實(shí)力與管理監(jiān)控資源、能力相匹 配 ，要有 助于提高企業(yè)自身的整體競(jìng)爭(zhēng)力 第三十條 公司的投資可分為以下二類 ： 一、 指 令性投資：主管部門 指令實(shí)施的項(xiàng)目投資。 二、 內(nèi)部 改造投資：旨在擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，購(gòu)建單位價(jià)值在 3 萬(wàn)元或以上的重大資產(chǎn)，包括：購(gòu)買運(yùn)營(yíng)用或行政用車輛，購(gòu)買和建 造經(jīng)營(yíng)用或造 8 非經(jīng)營(yíng)用場(chǎng)所 、機(jī)器設(shè)備 等。 第三十一條 原則上禁止下列投資 ： 投資項(xiàng)目與自身主營(yíng)業(yè)務(wù)不相關(guān)聯(lián)或關(guān)聯(lián)度不高的。 以投資或借款形式向國(guó)外或境外投放資金或資產(chǎn)的。 投資期貨市場(chǎng)進(jìn)行期貨買賣，為獲取風(fēng)險(xiǎn)投資收益的 。 投資 外匯市場(chǎng)，以買賣 外 匯獲取收益的。 以自有資金或借款，直接或委托他人從事股票二級(jí)市場(chǎng)炒作以獲取利益的。 為其他企業(yè)融資 ， 承攬項(xiàng)目提供資金或擔(dān)保來(lái) 獲取收益。 其他有可能造成企業(yè)資金、資產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)陷入困境的投資行為。 第三十二條 公司的內(nèi)部改造投資，應(yīng)于每年 10 月底 以前，按統(tǒng)一格式向省汽運(yùn)公司 報(bào)下年度投資計(jì)劃。 第三十三條 公司的投資決策程序 ： 公司 生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)班子提出投資方案。 公司 生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)班子 會(huì)議全體成員表決簽 字通過(guò)，公司 董事會(huì)通過(guò)投資方案，并向股東提出投資方案及可行性報(bào)告。 公司法定代表人簽署 上報(bào)省汽運(yùn)公司及相關(guān)部門 資料 。 第三十四條 上報(bào)相關(guān)部門 審批的資料，包括：項(xiàng)目的可行性 分析， 董事會(huì) 、股東會(huì) 通過(guò)的文件，相關(guān)部門 規(guī)定的其他 資料。 第三十五條 公司建立投資項(xiàng)目 論證、決策、實(shí)施全程責(zé)任追究制制度。 一、 公司發(fā)生如下投資行為，法定代表人、相關(guān)決策人及具體執(zhí)行負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任： 未經(jīng)計(jì)劃、立項(xiàng)和論正，擅自進(jìn)行投資的； 未經(jīng)授權(quán)和批準(zhǔn)，擅自超過(guò)自身決策權(quán)限進(jìn)行投資的； 以變通、 欺瞞的方式進(jìn)行本規(guī)定所禁止的項(xiàng)目投資的； 為規(guī)避監(jiān)管，將應(yīng)由上一級(jí)決策的項(xiàng)目化整為零，自行決策投資的； 故意提供虛假 投資資料和數(shù)據(jù)，騙取上級(jí)決策機(jī)構(gòu)審批的； 其他違反本規(guī)定，規(guī)避監(jiān)管的投資行為。 二、 在項(xiàng)目調(diào)研論證、管理監(jiān)控、后
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