汽車運輸公司財務管理制度-展示頁
2024-12-27 16:06本頁面
【正文】 理。 負責檢查和監(jiān)督公司財務信息 對公司的披露。 對公司內部控制系統(tǒng)的健全性、合理性和有效性進行檢查、評估和意見反饋，對有 關業(yè)務的經營風險進行評估和意見反饋。 對公司的基建工程和重大技術改造、大修理等的立項、概（預）算、決算和竣工 交付使用進行審計監(jiān)督。 組織對公司負責人進行任期或定期 經濟責任審計。 二、審計工作職能 制定公司內部審計工作制度，編制公司年度審計工作計劃，明確內審工作重點和具體要求。 根據公司的有關規(guī)定，參與對公司各部門經營責任制 考核。 負責財務電算化系統(tǒng)的維護、管理工作。 組織財務核算，及時編制財務報表，進行財 務分析，為經營決策提供建議。 參與重大經濟事項的談判，給予財務評估。 組織編制公司年度財務預算方案、決算方案、利潤分配方案，做好財務計劃管理，并履行監(jiān)督職能。 第二章 財務管理工作 第 四條 公司財務管理工作 在 公司董事會 的直接領導 下開展工作，結合實際情況，建立、健全各項財務管理工作。 第二條 制訂目的 為了加強和完善公司的財務管理工作，規(guī)范其財務行為，嚴 格控制各項費用開支，降低生產成本，提高公司的經濟 效益，維護股東的合法權益，根據國家相關法律法規(guī)和公司章程，結合公司的實際 情況，特制定本制度。 1 財務管理制度 （暫行） 第一章 總則 第一條 稱謂約定 xx 汽車運輸有限公司，以下簡稱： 公司。 xx汽車運輸有限公司所屬車隊、 保修廠、客運站、 及各職能部門以下簡稱： 公司各部門。 第三條 適用范圍 本制度是公司財務管理工作的基本制度，報公司董事會 批 準后在公司 及 各部門 范圍內統(tǒng)一執(zhí)行 。 第五條 公司財務審計部的 職能 一、財務工作職能 認 真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度 ，建立健全公司財務管理的各項規(guī)章制度。 合理、合規(guī)、合法籌 集、管理、使用資金，積極為生產經營服務。 參與經濟合同的流轉會審，簽署財務意見。 負責對銀行、稅務等機 構的事項辦理。 2 加強財務監(jiān)督，保證公司各部門管理和使用公司財產的完整與安全。 1 做好公司財務人員 、審計人員 的后續(xù)教育及崗位技能培訓工作。 組織實施公司內部審計工作， 定期檢查公司各部門對財務制度及各項規(guī)章的執(zhí)行情況、財務收支情況、財務預（決）算情況、資產質量情況。 組織對發(fā)生重大財務異常情況的進行專項經濟責任審計。 對公司的物資（勞務）采購、產品銷售、工程招標、對外投資及風險控制等經濟活動和重要的經濟合同等進行審計監(jiān)督。 對公司的經營績效及有關經濟活動進行監(jiān)督與評價。 組織內部審計人員學習、業(yè)務培訓，提高內部審計人員業(yè)務素質和道德水平。 一、 公司財審部在 負責人的領導下開展工作，具體落實財務會計核算和各項財務管理工作。 對公司財審部門正、副職負責人由董事會 任 命，任命前需經相關部門 進行核定審查，提出審查意見。 公司財審部的崗位設置必須得到董事會 的批準。 第七條 公司財審 部應完 善崗位設置，完善內部控制體系，嚴格執(zhí)行不相容職務相分離原則，有 違反財經法規(guī)等不良記 錄 的人員不得聘任為財務人員。 第八條 公司財務人員的基本工作要求 愛本職工作，服從工作安排。 應當努力鉆 研業(yè)務，熟悉財經法律、法規(guī)、規(guī)章和會計制度。 第三章 財務管理基礎工作 第九條 會計年度自一月一日起至 十二月 三十一日止。 第十一條 公司 采用獨立核算，并需按股東及相關部門 的規(guī)定時間、要求 上交報表。 第十三條 公司按《新會計準則》、 《省汽運公司會計核算手冊》的要求進行會計核算，按權責發(fā)生制進行收入、成本的確認及計量，各項會計政策、會計估計的設立及變 更要按省汽運公司 相關的規(guī)定進行。 并 蓋填制憑證的單位 “ 發(fā)票專用章 ” 凡需填制大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的 收 款單。作廢時應當加蓋“ 作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀 職工借款憑據，必須附在記帳憑證后，收回借款時，應當另開收據，不得退還原借據。如果批準文件需歸檔的，應當將批準文件復印件作為原始憑證附件，不允許復 印的，應當在相關憑證上注明批準機關名稱、日期、文件字號。發(fā)現原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或更正， 更正處需加蓋開出單位的更正章。 對現行使用的財務軟件進行修改、升級和硬件更換，按省汽運公司和粵運公司有關要求進行。 定期使用光盤備份財務數據。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調動或者 離職。 三、 會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作： 已經受理的經濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。 整理應該移交的各項資料，對未了事項 寫出書面材料。 四、 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。庫存現金、有價證券必須與會計 帳簿記錄保持一致。 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺，如有 短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責。 移交人
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