【導(dǎo)讀】1．手機話費報銷的規(guī)定----------------------------------------2. 2．業(yè)務(wù)招待費管理規(guī)定----------------------------------------3. 3．食堂管理制度----------------------------------------------6. 4．公文寫作相關(guān)規(guī)定------------------------------------------8. 5．公務(wù)車管理規(guī)定--------------------------------------------11. 6．專業(yè)化施工隊管理辦法--------------------------------------13. 8．周轉(zhuǎn)材料管理實施辦法--------------------------------------25. 9．財務(wù)管理制度----------------------------------------------33. 10．砼攪拌站管理制度-----------------------------------------48. 12．質(zhì)量管理辦法---------------------------------------------53. 13．節(jié)約型項目部實施細則-------------------------------------65. 14．關(guān)于農(nóng)民工管理的若干規(guī)定---------------------------------76. 充值卡發(fā)票不得報銷。日前報分公司綜合管理部。分公司部室正副負責(zé)人200元/月；意見，經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)批示后方能報銷。6．凡享受話費報銷人員必須保持24小時開機，否則取消補貼。務(wù)招待費按收入的2‰進行控制。負責(zé)人同意不得開展業(yè)務(wù)招待。各部室、項目經(jīng)理部（施工處）單筆業(yè)務(wù)費開支不得高于3000元。筆業(yè)務(wù)費開支在3000元以上的，必須于事前報經(jīng)分公司經(jīng)理同意。目經(jīng)理同意并確定招待標準后，由綜合管理部、項目部辦公室統(tǒng)一安排。公室簽認的就餐單及隨附收據(jù)向財務(wù)報銷；項目經(jīng)理批準后報銷；3．在屬地之外發(fā)生的招待費用，一律集中至分公司審批。準方可至財務(wù)報銷。

　　

【正文】 4．合同制職工 18 歲以下（含 18 歲）子女領(lǐng)有獨生子女證者，根據(jù)蘇交工會（ 2020） 220 號文件的規(guī)定，每年享受 300 元補助費。學(xué)費、幼托費、醫(yī)藥費均不予報銷。 5．城合制職工供養(yǎng)直系親屬，經(jīng)工會按有關(guān)規(guī)定核定確認后可按藥費、手術(shù)費、搶救輸血費的 50%統(tǒng)一報銷，每年報銷最高限額 300 元。 第十七條 差旅費開支規(guī)定 一、蘇州分公司出差審批規(guī)定 1．員工離開工作地出差，必須填寫《出差審批單》，出差天數(shù)、線路、事由等都需注明并辦理相應(yīng)審批手續(xù)后，方可出差。出差人員向財務(wù)部門借支 差旅費時，必須出示已審批完畢的《出差審批單》。機關(guān)人員出差兩天以上的 {含兩天 }需經(jīng)分公司總經(jīng)理批準。 2．各部門員工出差先由部門負責(zé)人預(yù)審，再報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，如需乘坐飛機的，必須報總經(jīng)理審批。 3．部門負責(zé)人、公司副職出差，由分公司總經(jīng)理審批。 39 4．各項目部員工出差先由所在部門負責(zé)人預(yù)審，再報項目經(jīng)理審批；各項目副職出差由項目經(jīng)理審批，項目經(jīng)理出差由分公司總經(jīng)理審批；如需乘坐飛機的，必須報分公司總經(jīng)理審批。 5．各部門、項目部在安排出差時，要根據(jù)出差任務(wù)實際需要，嚴格控制出差人數(shù)。 二、蘇州分公司差旅費開支 及報銷規(guī)定 1．開支和報銷原則 出差途中交通費按標準據(jù)實報銷，伙食費按標準補貼 6 元 /天計發(fā)；住宿費按標準報銷計發(fā)。 2．報銷標準 途中乘坐交通工具標準 類別 職級 交通工具 飛機 火車 輪船 一 分公司高管層 經(jīng)濟艙 軟臥軟席 二等艙 二 分公司中層 經(jīng)濟艙 硬臥軟席 三等艙 三 其他人員 控制乘坐 硬臥軟座 三等艙 二類人員乘坐飛機須征得總經(jīng)理同意； 乘坐長途出租車和三類人員乘坐飛機應(yīng)嚴格控制，如情況特殊確需乘坐的，須由部門提出申請并經(jīng)總經(jīng)理同意； 乘坐出租車應(yīng)盡量控制，有公交車線的應(yīng)乘坐公交車。 住宿費及其他補貼標準 40 3．報銷計算及獎扣辦法 住宿費按實際夜數(shù)計算，按標準進行結(jié)算。 分公司總經(jīng)理及書記按實報銷。 出差人員提供的住宿費發(fā)票應(yīng)注明住宿起 止日期，返程當(dāng)天原則不能有住宿費發(fā)生，如確有特殊情況的，說明情況報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準。 出差住宿費按實際報銷費用與標準進行結(jié)算，節(jié)約獎勵，超支扣罰，獎扣幅度 50%。 到鎮(zhèn)江出差的，優(yōu)先入住洗菜園賓館，遇特殊情況的，可入住同檔次賓館。 為節(jié)省開支住在親戚、朋友家中未發(fā)生住宿費用的（家在當(dāng)?shù)厥袇^(qū)的人員除外），經(jīng)有關(guān)人員證明后，按標準的 50%獎勵。住宿由外單位招待的，不予獎勵。 同性別的二人以上出差，原則應(yīng)同宿，同宿的按住宿費按標準的 60%計算考核。 其他補貼按實際出差天數(shù) 計算。 因工作需要，由分公司領(lǐng)導(dǎo)安排陪同客人的，出差費用按實報銷，伙食費補貼不再計發(fā)。 類別 目的地 住宿費（元） 分公司高層 分公司中層 其他人員 一 經(jīng)濟特區(qū) 300 260 200 二 直轄市、計劃單列市、省會城市、沿海開放城市 260 200 150 三 鎮(zhèn)江 150 120 60 四 國內(nèi)其他城市 200 150 120 41 公司系統(tǒng)內(nèi)出差（或利用系統(tǒng)內(nèi)出差之便到該市的系統(tǒng)外單位辦事）期間發(fā)生的交通費，經(jīng)部門（或分管）負責(zé)人簽證后報銷。 系統(tǒng)內(nèi)出差，在出差目的地單位食堂就餐的，不計發(fā)伙食費補貼。 到異地參加系統(tǒng)外有關(guān)部門組織的會議及各種培訓(xùn)，住宿費按實報銷；如利用出差之便到該市的其他單位辦事而支出的交通費，經(jīng)部門（或分管）負責(zé)人簽證后報銷；如會議有安排就餐的，不再計發(fā)伙食費補貼。 家 庭所在地與常駐工作地不一致的員工，到家庭所在地單位出差，利用出差機會回家休息的，在計算出差補貼時，應(yīng)剔除在家休假天數(shù)。 、市內(nèi)辦事出差。單位所在地市內(nèi)辦事，因單位車輛緊張沒有派車而支出的市內(nèi)交通費，經(jīng)部門（或分管）負責(zé)人和辦公室負責(zé)人簽證后報銷。 所有出差人員出差鎮(zhèn)江、分公司項目部內(nèi) {其他地區(qū)除外 }只能報銷往返兩天的補貼或由分公司 {項目部 }安排客飯，其他期間的伙食費自理。 駕駛員出差相關(guān)規(guī)定 分公司小車駕駛員、貨車駕駛員按實際出車天數(shù)每天補助 6 元，憑當(dāng)月行車記錄經(jīng)綜 合管理部（項目部辦公室）、物資設(shè)備部證明，財務(wù)審核后由領(lǐng)導(dǎo)簽字后報銷。當(dāng)日不能返回原居住地而住工地的按每天 30元給予補貼，回家庭所在地的不予補貼。 出差結(jié)報 出差人員不管有無預(yù)借差旅費均需在回來后一周內(nèi)（節(jié)假日可以順延）到財務(wù)部門辦理結(jié)報手續(xù)，特殊情況，應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)辦妥延期結(jié)報簽證手續(xù)。 兩人以上到同一目的地出差，須由一人負責(zé)一并結(jié)報。 42 5 報銷審批 分公司出差費用審批。費用經(jīng)財務(wù)部審核后由部門（或分管）負責(zé)人簽認，經(jīng)總經(jīng)理批準后報銷。 各項目部出差費用審批。費用經(jīng)財 務(wù)科審核后由部門（或分管）負責(zé)人簽認，經(jīng)項目經(jīng)理批準后報銷。 第四章 財務(wù)核算 第十八條 成本核算實行分公司、項目部兩級核算體制，分公司財務(wù)部為分公司成本核算中心、項目部為二級核算單位。 第十九條 按公歷月度為成本結(jié)算期，為及時結(jié)出經(jīng)營成果，材料耗用和工程結(jié)算收入以上月 26 日到本月 25 日的實際數(shù)額為標準。 第二十條 成本核算對象：成本核算一般以每一個能獨立編制施工預(yù)算的單位工程或能獨立核算其成本、費用的內(nèi)部單位為核算對象。具體如下： 1．公司機關(guān) 2．各項目部 第二十一條 成本核算項目 1．工程 施工：核算企業(yè)進行施工生產(chǎn)所發(fā)生的各項生產(chǎn)成本支出。該科目按工程項目分別核算，明細科目人工費、材料費、機械使用費、其他直接費、間接費用、分包成本（采取預(yù)提方式入帳，由公司機關(guān)在確定分包收入時預(yù)提）。 A．人工費：指直接從事施工生產(chǎn)的工人的工資和職工福利費。 B．材料費：指企業(yè)為進行施工生產(chǎn)活動所耗用的、構(gòu)成工程實體或 43 有助于工程實體形成的各種主要材料、外購結(jié)構(gòu)件的費用、以及周轉(zhuǎn)材料的攤銷及租賃費用。 C．機械使用費：指工程施工過程中使用施工機械所發(fā)生的費用和按規(guī)定支付的施工機械進出場費。 D．其他直接費：指現(xiàn) 場施工用水、風(fēng)、汽費，冬雨季施工增加費，夜間施工增加費，工程定位復(fù)測、工程點交、場地清理費、臨時便道、臨時設(shè)施、臨時用地費用等。 E．間接費用：指所屬各施工單位為組織和管理施工生產(chǎn)所發(fā)生的各項費用。 2．機械作業(yè)：核算分公司及獨立核算其成本的項目部使用自有機械所發(fā)生的費用及外租機械設(shè)備的租金等。 3．管理費用 :指分公司為管理和組織經(jīng)營活動所發(fā)生的各項費用、上繳集團公司的管理費等。 4．財務(wù)費用：指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而發(fā)生的各項費用以及金融機構(gòu)存貸款利息、集團公司資金占用利息。 第二十二條 下列支出 不得計入成本費用 1．為購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出。 2．對外投資支出 3．被沒收的財物，支付的滯納金，違約金及企業(yè)贊助、捐助支出。 4．國家法律、法規(guī)規(guī)定以外的各種付費。 5．國家規(guī)定不得計入成本、費用的其他付費。 第二十三條 項目部會計應(yīng)及時填制憑證，登記日記帳和項目輔助 44 帳，將原始憑證報送分公司財務(wù)部，送達時間最遲不得超過次月 6 日。 第二十四條 總帳會計應(yīng)及時審核各項目部及分公司內(nèi)部的會計憑證，在每月 8 號前將憑證審核結(jié)果反饋給項目部及所屬財務(wù)人員。 第二十五條 財務(wù)部應(yīng) 于集團公司規(guī)定的時限（一般次月 10 日）前編好財務(wù)報表，并及時報送有關(guān)部門和人員，為分公司領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門經(jīng)營決策提供真實準確的會計信息。 第五章 內(nèi)部稽核 第二十六條 財務(wù)部負責(zé)管理分公司及所屬項目經(jīng)理部的財務(wù)工作，對分公司總經(jīng)理負責(zé)。內(nèi)部分工負責(zé)，各司其職。 第二十七條 出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記。各會計人員按各自崗位職責(zé)對各種報銷單據(jù)具有審核功能。 1．原始憑證的審核內(nèi)容 A．憑證的名稱 B．填制憑證的日期、編號 C．填制憑證單位名稱或填制人姓名 D．經(jīng) 辦人簽章及收款單位印章 E．接受單位名稱 F．經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容 G．經(jīng)濟業(yè)務(wù)的品名、數(shù)量、單價和金額。 H．憑證的附件 45 2．原始憑證的審核標準 A．接受單位名稱是否相符 B．記載的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否真實可靠 C．品名、數(shù)量、單價金額是否正確 D．大、小寫金額是否一致 E．自制憑證是否有制單、經(jīng)辦單位負責(zé)人簽字 F．發(fā)票是否符合稅務(wù)機關(guān)規(guī)定 G．購買實物的原始憑證是否有經(jīng)手人、負責(zé)人、驗收人、領(lǐng)用人簽字等 H．經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合財經(jīng)政策、制度和規(guī)定 I．憑證是否有涂改 第二十八條 現(xiàn)金管理 1．現(xiàn)金的使用范圍 A．職工 工資、各種津貼。 B．個人勞動報酬。 C．各種勞保、福利費。 D．出差人員必須攜帶的差旅費。 E．其他必須使用現(xiàn)金的支出。 2．現(xiàn)金使用的禁止性規(guī)定 A．不準以白條抵庫。 B．不準謊報用途套取現(xiàn)金。 C．不準保留帳外公款。 46 D．不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄。 E．不準為其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。 第二十九條 銀行存款管理紀律。 1．嚴格執(zhí)行中國人民銀行頒布的結(jié)算紀律，既有結(jié)算憑證均按要求規(guī)范、正確的填列。 2．在銀行開立的帳戶，只供本單位資金收付，不準出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。 3． 銀行帳戶必須有足夠的資金保證支付，不準簽發(fā)空頭支票、遠期支票。 4．不準簽發(fā)空白支票。 5．建立支票、匯票領(lǐng)用登記簿，手續(xù)齊備，方可領(lǐng)用。作廢支票及時辦理注銷手續(xù)。 6．銀行出納應(yīng)逐日逐筆登記銀行存款日記帳，每周六向財務(wù)負責(zé)人報告存款余額，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 第三十條 會計工作人員工作交接 1．工程結(jié)束或財務(wù)人員因故離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，否則不得離職。 2．項目經(jīng)理部會計人員辦理交接，由項目部財務(wù)科負責(zé)人監(jiān)交；項目部財務(wù)負責(zé)人辦理交接，由分公司財務(wù)負責(zé)人監(jiān)交；分公司財務(wù)負責(zé)人辦理交 接，由分公司分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)或請集團公司財務(wù)部派員監(jiān)交。 3．移交注意事項： A．已受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的應(yīng)填制完畢。 47 B．尚未登記的帳目，應(yīng)全部登記入帳并結(jié)出金額。 C．核對有關(guān)帳目，要在所經(jīng)管的帳簿的最后一筆余額上加蓋印章。 D．整理歸集應(yīng)移交的各項資料。 E．對未盡事宜要寫出書面資料。 F．編制移交清冊，列明應(yīng)移交的各種會計資料的具體內(nèi)容。 第六章 附 則 第三十一條 本制度由分公司財務(wù)部負責(zé)解釋。 第三十二條 本制度自 2020 年 11 月 1 日起生效，其他與本制度規(guī)定不一致的條文，以本制度規(guī) 定為準。 48 砼攪拌站管理辦法 本管理辦法作為《蘇州分公司專業(yè)化施工隊管理辦法（試行）》的補充，應(yīng)視為不可分割的部分。 針對砼攪拌站的特性，特制定本辦法。 一、砼攪拌站的進場、安裝、調(diào)試 分公司物資設(shè)備部負責(zé)將性能良好、外觀整潔的砼攪拌設(shè)備運至項目所在地，并與確定的砼攪拌站專業(yè)承包組人員共同完成安裝、調(diào)試，并保證在項目部規(guī)定的時間內(nèi)投入工作。 項目部負責(zé)：攪拌設(shè)備位置的確定、料場的硬化、通電、通水、人員食宿安排。 二、設(shè)備的維修、保養(yǎng)、配件的購置 砼攪拌站承包人負有對設(shè)備的日常維修、 保養(yǎng)之責(zé)，并保證正常運行出料； 設(shè)備配件的購置由承包人向項目部提交配件清單，由項目部材料科負責(zé)采購（必要時攪拌站可派員參加），并按物