【導讀】職責范圍內的當時回復、解決，超。協(xié)商解決；超出職責范圍的先向上請示，等上級答復，及時落實。根據各級要求，及。時督促落實，并反饋意見。稅務繳交、經費指標控制、公積金及公醫(yī)、特約、醫(yī)保等管理工作。代辦急、夜診入院手續(xù)，辦理收據遺失證明等服務工作。窗口服務加以規(guī)范，堅持以“病人為中心”的服務宗旨。院，出院等各項工作的順利進行。提供完整準確的各項財務報表，確保現(xiàn)金的按時入庫?？詈屯瑵T面收款的外催工作。

　　

【正文】 據錄入后，應仔細核對，確保錄入項目準確。 大型檢查（ MRI、 CT、 ECT、 1250、彩超、長程心電圖等）和特殊材料及超規(guī)定范圍用藥的記賬分別為：省、市、區(qū)公費醫(yī)療病人須經公醫(yī)辦審核批準后才能記賬；特約單位住院病人需其所在單位保健科審核批準后才能記賬；醫(yī)保離休病人的大型檢查、超規(guī)定范圍用藥由本院醫(yī)保辦有關人員簽字蓋章后即可記賬，特殊材料由市醫(yī)保辦審批后方可記賬。所有大型檢查及特殊材料均需按規(guī)定比例收取個人自負部分。 本院、同濟醫(yī)學院、華中科技大學（需校公費醫(yī)療轉診單）職工大型檢查和特殊材料，需經各單位醫(yī)院保健科科長和分 管領導批準后才能記賬，自負比例嚴格按照規(guī)定收取。 公費醫(yī)療門診病人的大型檢查（磁共振、 CT、 ECT、心導管四大檢查項目），以及特殊材料的記賬，應由門診一樓收費人員和干?？剖召M人員統(tǒng)一辦理。 完成領導臨時交給的工作。 36 第二篇 職責 總務處財產物資會計職責 負責普材、被服、五金、家具、車輛物資的入庫、領用、報廢、調撥的核算。 負責房屋、家具、汽車、一般設備、五金設備固定資產明細賬的核算。 負責總務處分管（水、電、煤、油、煤氣、電話、維修等）經費的審核報銷、付款。 定期向院財務處報送“資產物資動態(tài)表” 、“預算用款計劃”，做到內容完整，數(shù)字準確，報送及時。 督促管物部門定期對資產物資進行盤點，保證單據齊全，賬目清楚，賬實相符。 逐月運用財務報表進行財務分析，保證資產物資得到有效運用和良好控制。 熟悉財產、物資管理規(guī)定，認真審核原始憑證，做到手續(xù)完備，內容真實，數(shù)據準確，書寫規(guī)范。 嚴格按照財務管理制度從事一切業(yè)務活動，正確行使職權，忠于職守，態(tài)度嚴謹，對于一切不符合財務法規(guī)的票據一律拒絕或退回。 向領導匯報資產物資、經費使用情況，完成領導交給的臨時工作。 藥品會計職責 熟 悉藥品核算、管理、法律、法規(guī)和財務制度。 審核購進藥品是否符合內、外招標規(guī)定 ,對不符合招標及有關規(guī)定的藥品拒絕付款。 正確核算藥品的購進、發(fā)出業(yè)務，準確計提藥品進銷差價，審核外購藥品入庫的原始憑證，月終按藥品類別和供應商報送藥品采購明細表及匯總表，按領用單位及藥品類別報送藥庫藥品發(fā)出匯總表。 第二篇 職責 37 按醫(yī)院規(guī)定及消耗額支付藥品款項 ,定期核對往來賬務 ,并對藥品消耗情況和支付款項情況進行分析 ,及時上報分析資料 . 及時辦理藥品調價、報廢等會計事項，會同業(yè)務部門清理庫存藥品，加強庫存藥品的管理，將庫存藥品降 低到一個合理水平，節(jié)約醫(yī)院流動資金。 每半年度報送藥品盤存報表、分析盤盈、盤虧等情況。 負責院內試劑的財務管理、會計核算、成本定價工作。 完成財務處臨時交付的各項工作。 基建會計職責 熟悉基本建設的法律、法規(guī)和財務制度，結合醫(yī)院基建工作的實際情況制定并具體實施有關基建財務的工作辦法。 參與基建項目全過程的招、投標工作，審核合同協(xié)議，審核基建項目的所有付款憑證資料。 負責基建項目建設投資計劃及資金的申請，使用并編制財務報表。 負責編制基建在建工程年度資金計劃和月度資金用款 計劃報表。 負責向衛(wèi)生部上報有關基建項目的財務預、決算的報表。 負責辦理基建項目工程日常報賬付款工作和基建項目工程竣工驗收轉賬工作。 完成領導交給的有關基建財務方面的其他工作。 器材科財產物資會計職責 熟悉財產、物資管理的規(guī)定制度。 38 第二篇 職責 按財務要求及時、準確、無誤的做好儀器設備及材料日常的審核、記賬及報銷、付款工作。 及時編制各類財務報表、用款計劃、統(tǒng)計分析數(shù)據、核算資料以及計算機財務檔案管理工作。 實行計劃管理，根據重點項目和臨床工作的需要，合理安排資金，保證醫(yī)院工作的正 常開展。 認真執(zhí)行各項財務管理制度，對醫(yī)學技術管理裝備的財務活動進行審計和監(jiān)督，使其符合財務制度和財經紀律。 經常檢查、分析財務計劃的執(zhí)行情況、提高資金利用效率。 完成財務處臨時交給的各項工作。 第三篇 財務報銷制度 39 財務報銷規(guī)定 一、憑證 原始憑證是發(fā)生經濟活動時，直接從內部和外部取得的憑證，它分為外來原始憑證和自制原始憑證兩種。 外來原始憑證 :是在發(fā)生經濟業(yè)務時，從外單位取得的發(fā)票、收據等。 （ 1）發(fā)票：分為普通發(fā)票和專用發(fā)票。普通發(fā)票是通用發(fā)票；專用發(fā)票又分為行業(yè)發(fā)票 和增值稅發(fā)票。 （ 2）收據：分為稅務收據、財政收據、部隊專用收據。 自制原始憑證：是為滿足經濟活動需要，從內部取得的憑證。 （ 1）出差借支單、差旅費報銷單 :用于因公出差借支和報銷。 （ 2）借款憑證：用于一切經濟活動未取得正式憑證之前的預借款。 （ 3）報銷憑證：用于一些零散原始憑證的匯總報銷。 （ 4）領款單：用于國家及醫(yī)院規(guī)定各種補貼款項的領取。 憑證內容要求 （ 1）外來原始憑證按憑證規(guī)格要求，必須具備單位、時間、內容、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額，并且大小寫必須相符，不得涂改。 （ 2）自制原始憑 證應根據憑證規(guī)格要求，準確填寫有關單位、時間、內容、金額，并且大小寫必須相符，不得涂改。 （ 3）外來原始憑證必須具備稅務印章或財政印章，同時還應具備開票單位財務收款印章，部隊收款只需具備開票單位財務收款印章。 （ 4）自制原始憑證不需印章，但應按審批權限辦理手續(xù)。 二、審批手續(xù) 因公出差借款、報銷審批手續(xù) 職工因公出差時，應填寫出差借支單 ,至上而下逐級審批。 （ 1）市內出差由主管處長、科長、主任、導師審批； （ 2）省內、省外出差由分管的院領導審批； （ 3）國外出差由院長審批； （ 4）部門領導出差 由上一級領導審批，院級領導出差，由其他院級領導審批。 40 第三篇 財務報銷制度 上述手續(xù)辦妥后，再到財務處辦理借款，借款金額由會計審核人員根據規(guī)定核定。 三、報銷期限 出差回院后，必須在一周內到會計科報銷。 預借款發(fā)放的各種補貼，必須在一周內到會計科報銷。 預借各種購物款報銷期限 購物原則上不預付款，為適應市場經濟特點，特殊情況經院領導批準后，按下列時間屆時到會計科報賬。 （ 1）市內購物， l0 天內到會計科報賬； （ 2）省內購物， 30 天內到會計科報賬； （ 3）省外購物，兩個月內到會計科報賬； （ 4）國外購物，六個月內到會計 科報賬，特殊情況，最多不能超過一年。 四、報銷程序 差旅費報銷程序 （ 1）由出差人按照差旅費報銷單要求，詳細填寫《差旅費報銷單》。 （ 2）差旅費報銷，必須是往返原始票證，復印件一律不予報銷，如只有單程交通票證，只能報銷單程交通費。 （ 3）如車船票丟失，應由當事人寫出丟失經過和原因，并有證明人證明，手續(xù)辦妥后，經財務處長審批才能報銷。無論乘座什么交通工具，輪船只按三等艙報銷，火車，飛機按火車硬座票報銷。 （ 4）乘座飛機，一律在出差前經院辦主任審批。 （ 5）乘座超出本人標準的交通工具，只能按出差人標準 報銷，超出部分由本人自理。 （ 6）出差參加各種會議報銷時，一律要有會議通知和報銷證明，超出會議地點以外的所有費用自理。 （ 7）博士后和博士因公出差報銷標準按職工報銷標準執(zhí)行，碩土生因公出差除伙食補助減半外，其他按職工報銷標準執(zhí)行。 （ 8）經批準，因公出國訪問、考察、進修等，醫(yī)院只報銷國內旅費。 購物報銷程序 （ 1）凡購置設備、材料、低值易耗品報銷必須有經辦人，驗收人等簽字。 第三篇 財務報銷制度 41 （ 2）屬固定資產的，按分管渠道，到總務處、器材科辦理固定資產入庫、出庫手續(xù)和登記手續(xù)。 （ 3）屬總務科、器材科、試劑庫、血庫統(tǒng)一管 理的各種材料、低值易耗品、試劑、血液，在收物、發(fā)物時，由上述部門辦理入庫、出庫手續(xù)后，財務處才能辦理付款和轉賬支出。 （ 4）凡一次購物 1000 元以上 (直接從農民手中購物除外 )應用轉賬支票辦理支付款項，墊付現(xiàn)金一次超過 1000 元的購物發(fā)票，按現(xiàn)金管理規(guī)定不予支付現(xiàn)金，也不得開具現(xiàn)金支票和用轉賬支票換取現(xiàn)金。特殊情況，由經辦人在發(fā)票背面寫明原因，報財務處領導審批，才能報銷。 （ 5）非物資管理部門一律不得購置設備、材料和低值易耗品。 一般報銷程序 （ 1）電話費、郵資費、復印費、打字費、幻燈費、退票費、力資費報 銷時，應由經辦人在發(fā)票背面或報銷單上注明事由，主管部門領導簽字才能報銷。 （ 2）市內出租車票一般不得報銷。特殊工作需要的， 200 元以下由財務處長審批； 200 元以上的由分管書院長、書記審批。 （ 3）凡用領款單領款時，涉及到兩項內容以上和兩人以上的，還應附有簽字的清冊或花名冊。 （ 4）固定夜班、夜餐費，由醫(yī)辦、護理部、總務處等主管部門按核準人數(shù)、標準 ,辦妥相關手續(xù)，定期到會計科領取。 （ 5）加班費報領手續(xù)：確因工作需要加班的，事先必須報分管領導批準。領取時，首先應由加班單位填寫《協(xié)和醫(yī)院加班費發(fā)放表》，按表格要 求辦妥手續(xù)，再到會計科領取。 （ 6）文章發(fā)表費經科研處長審批，到會計科報銷。 （ 7）職工培訓、進修經人事處長審批，到會計科報銷。 （ 8）撫恤費、喪葬費、遺屬補助、退職金，應先填寫《領款單》，經人事處核準，到會計科領取。 （ 9）職工探親路費報銷時，先填寫《探親旅費報銷單》，經人事處審批，到財務處辦理報銷。職工探親只能按火車硬座、輪船四等艙的標準報銷，需要中轉的，可以報銷長途汽車費、中轉市內公共汽車費或一個晚上的住宿費。已婚職工探父母往返路費在本人崗位工資、津貼、崗職工資之和的 30％以內的，由本人 42 第三篇 財務報銷制度 自理，超出部分 由醫(yī)院報銷。 （ 10）職工、家屬醫(yī)藥費報銷時，標準范圍內的門診、住院醫(yī)院醫(yī)藥費一年一次集中在保健科統(tǒng)一審核、統(tǒng)一報銷。急診、外院醫(yī)藥費，經保健科審核，符合醫(yī)院文件規(guī)定，報銷金額在 2020 在元以內由保健科長審批； 2020～ 10000 元以內的由分管院長審批； 10000 元以上由院長審批。手續(xù)齊全后，到財務處填寫《報銷單》，經會計審核報銷。院外就診一律要事先批準，本市院外就診的由分管院長審批；外地就診的由院長審批。 （ 11）特保兒托幼費報銷時，先將托幼費交款發(fā)票 (收據 )送保健科審批，并辦理報銷托幼費登記，填寫報銷單 到財務處報銷。如果對方要報銷另一半，由保健科開出巳報一半的證明，原始發(fā)票 (收據 )和填制單據一同交會計審核報銷。 （ 12）職工報銷房租費時 (居住房管所管轄的房屋，所交的房租費才能報銷 )，先將房租費發(fā)票送到總務科房管小組審批，再到會計科填寫《報銷單》，按規(guī)定由會計核準報銷房租費的三分之一。 （ 13）衛(wèi)生津貼的發(fā)放：各單位應指定專人負責造冊，經單位主管審批簽字，每月 25～ 30日，分別按管理渠道報送審批 (醫(yī)、技、護送醫(yī)辦、護理部；行政后勤送人事處；研究生送研究生科分別審核 )，再送人事處核減病事假，交會計科發(fā)放。 （ 14）勞保用品按每季每人 25 元標準由工會組織發(fā)放。由人事處審定名單，送會計科報銷。 （ 15）全院隨工資冊發(fā)放的各種費用由人事處審批 (特保補貼由保健科審定；特樓補貼、院外補貼、交通補助由總務科審定 )。 （ 16）全院各類臨時工及返聘人員工資由人事處審定。 （ 17）醫(yī)院各項提成，必須有領導審批報告。一次性和幾次性提成的，由經辦人根據報告填寫《領款單》，憑報告和《領款單》到會計科報領。如果是長期提成的，領導審批報告交經管科留存，由經管科統(tǒng)一辦理提成。 （ 18）研究生書報費、衛(wèi)生津貼、勞務費的發(fā)放，在規(guī)定范圍內，先由 本人填寫領款單、報銷單并簽字說明理由，經研究生科負責人審批，會計科核準發(fā)放。研究生畢業(yè)答辯費用報銷時，必須有付款明細清冊和用餐發(fā)票，會計科才能報銷。 （ 19）七年制學生報銷手續(xù)：在規(guī)定范圍內的支出，由學生、導師在發(fā)票背面簽字，到會計科核準報銷。其中，每生經費在 1800 元內可憑收條 (手續(xù)齊全的 第三篇 財務報銷制度 43 白條子 )報銷課題協(xié)作費 300 元。 特殊報銷程序 （ 1）非正式發(fā)票報銷程序 ① 非正式發(fā)票，有財務收款專用章的，而無稅務或財政印章的，由經辦人在發(fā)票背面說明，辦妥手續(xù)后，似同正式發(fā)票報銷。 ②軍隊發(fā)票不需稅務或財 政印章，辦妥手續(xù)后，直接到會計科報銷。 （ 2）白條子報銷程序 白條子是因工作需要，即取各種器官、從農民手中購買農副產品、動植物、特殊維修、實驗、試驗、搬運等發(fā)生經濟活動時所取