日x集團會計憑證處理制度與流程-資料下載頁
2025-05-28 12:08本頁面
【導(dǎo)讀】規(guī)范會計處理流程。提高會計信息的質(zhì)量。降低會計信息損失的風(fēng)險。建立各部門對其憑證負責(zé)的制度。由系統(tǒng)完成各項日常工作，減少不增值的活動。各業(yè)務(wù)部門、管理部門。各部門領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)審核本部門產(chǎn)生原始憑證的真實性和合理性。財務(wù)部會計審核單據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。及時過賬，隨時提供所需報表。財務(wù)部經(jīng)理審閱每月的憑證、帳簿和報表，保證其真實和完整。按照企業(yè)會計制度的要求對憑證、帳簿和報表以書面和磁盤雙重形式備。確保月內(nèi)各項憑證已經(jīng)過賬。對各項需調(diào)整的賬戶逐一檢查，保證各跨期項目正確計入報表。檢查預(yù)生成報表的正確性和合理性，必要時由主管會計作出調(diào)整分錄。規(guī)范壞賬準(zhǔn)備提取和核銷工作。降低公司資產(chǎn)減值風(fēng)險。建立統(tǒng)一的壞賬準(zhǔn)備提取的方法－備抵法，確定合適的提取比率。將核銷壞賬情況及時錄入系統(tǒng)，更新客戶檔案管理系統(tǒng)。會計人員應(yīng)查詢借款人的借款余額，未結(jié)清的扣除余額予以支付或退回借。出納應(yīng)遵循管理規(guī)范，履行付款的必要手續(xù)
【正文】 方案達成一致，將重組方案交營銷總監(jiān)審批 ? 營銷總監(jiān)同意債務(wù)重組方案后，由財務(wù)總監(jiān)會簽后交總裁審閱 ? 在重整期滿后，若債務(wù)人仍不能償還債務(wù)，則會同法律辦向法院提出對債務(wù)人進行破產(chǎn)清算的申請 特定政策 ? 日發(fā)集團有限公司 第九章 第十節(jié) 索引號 財務(wù)管理 010 版本號 20xx－ 1 第 9 章 第 40頁 流程說明 步驟 涉及部門 /人員 步驟說明 日發(fā)集團有限公司 第九章 第十節(jié) 索引號 財務(wù)管理 010 版本號 20xx－ 1 第 9 章 第 41頁 職責(zé)分工 文件編號、 名稱及聯(lián)數(shù) 編制部門 編制 人員 提交部門 提交時限 提交頻率 浙江日發(fā)集團有限公司 第九章 第十一節(jié) 索引號 財務(wù)管理 012 版本號 20xx－ 1 主題 生效日期 修改號 作者： 20xx 管理報表的編制 作廢索引號 核準(zhǔn)者： 索引號 日期 第 9 章 第 42頁 產(chǎn)品成本核算與管理 范圍 對全公司產(chǎn)品制造成本和銷售成本的核算與各項管理工作 控制目標(biāo) ? 建立標(biāo)準(zhǔn)成本核算制度，利用差異分析控制成本偏離 ? 充分利用系統(tǒng)，建立合理費用和成本分?jǐn)偡椒?，提高成本核算的?zhǔn)確性 ? 利用產(chǎn)品差異分析，劃分各部門責(zé)任，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中出現(xiàn)的問題 ? 準(zhǔn)確 分析產(chǎn)品成本構(gòu)成，明確產(chǎn)品成本管理的重點 涉及部門 ? 物資管理部 ? 財務(wù)部 ? 人力資源部 日發(fā)集團有限公司 第九章 第十一節(jié) 索引號 財務(wù)管理 012 版本號 20xx－ 1 第 9 章 第 43頁 ? 各生產(chǎn)車間 ? 總裁 主要控制點 ? 財務(wù)部每年初應(yīng)會同各有關(guān)部門制定各產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本和各有關(guān)明細項目的標(biāo)準(zhǔn)價格 ? 財務(wù)部在每年初應(yīng)會同有關(guān)部門明確規(guī)定成本計算辦法，制造費用的分?jǐn)偡椒ê筒町惙峙浞椒? ? 各生產(chǎn)車間應(yīng)在各批次產(chǎn)品生產(chǎn)結(jié)束轉(zhuǎn)入庫存后及時編制成本計算單上報財務(wù)部 ? 產(chǎn)品成本差異分析報表定期上報總裁最為管理改進和后續(xù)獎懲的基本依據(jù) 特定政策 ? 日發(fā)集團有限公司 第九章 第十一節(jié) 索引號 財務(wù)管理 012 版本號 20xx－ 1 第 9 章 第 44頁 流程說明 步驟 涉及部門 /人員 步驟說明 日發(fā)集團有限公司 第九章 第十一節(jié) 索引號 財務(wù)管理 012 版本號 20xx－ 1 第 9 章 第 45頁 職責(zé)分工 文件編號、 名稱及聯(lián)數(shù) 編制部門 編制 人員 提交部門 提交時限 提交頻率 浙江日發(fā)集團有限公司 第九章 第十二節(jié) 索引號 財務(wù)管理 012 版本號 20xx－ 1 主題 生效日期 修改號 作者： 20xx 管理報表的編制 作廢索引號 核準(zhǔn)者： 索引號 日期 第 9 章 第 46頁 管理報表的編制 范圍 全公司各個部門參與管理報表的編制流程 控制目標(biāo) ? 建立管理報表體系，支持公司增值管理理念 ? 由系統(tǒng)完成各項日常工作，減少不增值的活動 ? 指導(dǎo)各相關(guān)部門及時改進管理中存在的問題 ? 建立全員管理觀念，促使各部門參與管理報表的編制和分析過程 涉及部門 ? 人力資源部 ? 財務(wù)部 ? 物資管理部 日發(fā)集團有限公司 第九章 第十二節(jié) 索引號 財務(wù)管理 012 版本號 20xx－ 1 第 9 章 第 47頁 ? 各生產(chǎn)車間 主要控制點 ? 各部門應(yīng)負責(zé)本部門相 關(guān)管理報表的編制和核對工作 ? 各部門編制的報表應(yīng)及時上報財務(wù)部以供進一步分析 ? 財務(wù)會計分析各常規(guī)財務(wù)比率的分析 ? 財務(wù)部將相關(guān)會計數(shù)據(jù)及時反饋各部門供其進行效用分析 ? 管理會計匯總編制的財務(wù)管理報告及時報董事長審閱 ? 總裁提出管理改進的建議，及時下發(fā)各相關(guān)部門 特定政策 ? 日發(fā)集團有限公司 第九章 第十二節(jié) 索引號 財務(wù)管理 012 版本號 20xx－ 1 第 9 章 第 48頁 流程說明 步驟 涉及部門 /人員 步驟說明 日發(fā)集團有限公司 第九章 第十二節(jié) 索引號 財務(wù)管理 012 版本號 20xx－ 1 第 9 章 第 49頁 職責(zé)分工 文件編號、 名稱及聯(lián)數(shù) 編制部門 編制 人員 提交部門 提交時限 提交頻率
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1