【正文】 們認(rèn)為其使用范圍較窄，因?yàn)樗鼉H適用于剩余期限在一年以?xún)?nèi)的無(wú)抵押應(yīng)收款。否則，應(yīng)收款必須有擔(dān)保。考慮到證券化涉及期限較長(zhǎng)的無(wú)擔(dān)保應(yīng)收款，一年的期限要求在個(gè)別情況可以放寬。只要監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為采用“自下而上法” 過(guò)于復(fù)雜，銀行可采用” 自上而下法”計(jì)算資本要求。如果在證券化框架以外使用” 自上而下法” ，那么剩余期限一年的規(guī)定仍有效。 90. 如果一家銀行采用”自上而下法” 和“自下而上法” 計(jì)算 KIRB 都不現(xiàn)實(shí)，在個(gè)別情況下，應(yīng)監(jiān)管當(dāng)局同意，可暫時(shí)使用標(biāo)準(zhǔn)法銀行的方法計(jì)算合格流動(dòng)性便利的資本。詳見(jiàn) 574 段和 603 段。操作風(fēng)險(xiǎn) 91. 為鼓勵(lì)大的國(guó)際活躍銀行和操作風(fēng)險(xiǎn)大的銀行采用風(fēng)險(xiǎn)敏感度高的 AMA 法，委員會(huì)計(jì)劃允許部分采用該法。第三稿提出，只要能在全球和并表基礎(chǔ)上包括銀行的所有重要風(fēng)險(xiǎn)，銀行可使用基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算部分業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)，使用 AMA 計(jì)算其它業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。除非監(jiān)管當(dāng)局另有規(guī)定，一旦批準(zhǔn)銀行使用較為先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算方法，則不允許銀行再使用其它更加簡(jiǎn)單的計(jì)算方法。 92. 有關(guān) AMA 所做另一調(diào)整是，計(jì)算監(jiān)管資本時(shí)承認(rèn)保險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。在符合第三稿最低標(biāo)準(zhǔn)的條件下，銀行的保險(xiǎn)可占到操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的 20% 。93. 委員會(huì) QIS3 的結(jié)果表明，十國(guó)集團(tuán)國(guó)家銀行采用簡(jiǎn)單方法（基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法）計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)需要的資本大體符合占現(xiàn)行最低監(jiān)管資本 12%的目標(biāo)。但是，不同國(guó)家銀行之間的差別很大。深入的分析表明，這種變化的原因在于總收入與貸款利息收入所產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系。對(duì)于一些銀行，總收入計(jì)算出的資本要求重復(fù)計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。94. 為避免出現(xiàn)這種情況，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局可自行決定允許銀行采用另外一種標(biāo)準(zhǔn)法，只要監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為，該方法效果更好，比如可以避免對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重復(fù)計(jì)算。這種16標(biāo)準(zhǔn)法針對(duì)零售業(yè)務(wù)和公司商業(yè)引入一基于總量（貸款和其它銀行帳戶(hù)資產(chǎn)，而非總收入）的系數(shù)，在此假定其它業(yè)務(wù)的系數(shù)保持不變。此外，銀行不對(duì) 6 種產(chǎn)品線(xiàn)的總收入進(jìn)行細(xì)分，而是采用較為保守的系數(shù)，即 18％，來(lái)計(jì)算相對(duì)加總的總收入額，從而求出更為保守的資本要求。詳見(jiàn) 610, 611, 637 段和 91 段的腳注。目錄第一部分：適用范圍 .......................................................................................................... 1A. 導(dǎo)言 ............................................................................................................... 1B. 銀行、證券公司和其他金融企業(yè) .................................................................................... 1C. 對(duì)銀行、證券公司和其他金融企業(yè)的大額少數(shù)股權(quán)投資 ................................................ 2D. 保險(xiǎn)公司 ............................................................................................................... 2 E. 對(duì)商業(yè)企業(yè)的大額投資 .................................................................................................. 3F. 根據(jù)本部分的規(guī)定對(duì)投資的扣減 .................................................................................. 4第二部分：第一支柱 － 最低資本要求 ............................................................................ 6I. 最低資本充足率的計(jì)算 ................................................................................................ 6II. 信用風(fēng)險(xiǎn) － 標(biāo)準(zhǔn)法 .................................................................................................... 6A. 標(biāo)準(zhǔn)法 － 一般規(guī)則 ............................................................................................... 61. 單筆債權(quán)的的處理 .............................................................................................. 7(i) 對(duì)主權(quán)的債權(quán) ............................................................................................ 7(ii) 對(duì)非中央政府公共部門(mén)實(shí)體的債權(quán) ......................................................... 7 (iii)................................................................................................................對(duì)多邊開(kāi)發(fā)銀行的債權(quán) 8(iv) 對(duì)銀行的債權(quán) .......................................................................................... 8(v) 對(duì)證券公司的債權(quán) ................................................................................... 9(vi) 對(duì)公司的債權(quán) .......................................................................................... 9(vii) 包括在監(jiān)管定義的零售資產(chǎn)中的債權(quán) ...................................................... 10 (viii) .........................................................................................................以居民房產(chǎn)抵押的債權(quán) 10(ix) 以商業(yè)房地產(chǎn)抵押的債權(quán) ........................................................................ 11(x) 逾期貸款 ................................................................................................... 11(xi) 高風(fēng)險(xiǎn)的債權(quán) ............................................................................................ 11(xii) 其他資產(chǎn) ................................................................................................... 12(xiii) 資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目 .................................................................................... 122. 外部評(píng)級(jí) ............................................................................................................ 12(i) 認(rèn)定程序 ................................................................................................... 12(ii) 資格標(biāo)準(zhǔn) ................................................................................................... 123. 實(shí)施中需考慮的問(wèn)題 .......................................................................................... 13(i) 對(duì)應(yīng)程序 ...............................