【正文】 人承擔賠償責任。第二十七條 各種款項支出必須按照董事會《管理授權委托書》所述權限范圍執(zhí)行，嚴禁越權審批。授權不明確或有歧義時，應暫停支付，向董事會和總經理請示。應付賬款必須憑發(fā)票進行；支付預付賬款必須向財務部提交合同、協(xié)議書等書面文件并經有經辦人簽字，領導批準后執(zhí)行。第二十八條 超出當月《資金計劃表》范圍的用款，應在總經理簽字后報執(zhí)行董事審批。第二十九條 公司員工借款執(zhí)行前帳不清，后帳不借的原則。特殊情況由本人說明原因并經部門負責人確認方可續(xù)借。借款需經部門領導和公司領導審批簽字后方可辦理。出差人員返回后一周內，必須辦理報銷手續(xù)，不得超期占用公款。逾期不報者，財務部有權從本人應發(fā)工資中扣還欠款，直至結清為止。第三十條 票據管理 發(fā)票、收據、支票需按編號順序使用，妥善保管，不得短少，開錯或作廢票據需與存根一并保存，并需在廢票上加蓋“作廢”章；開出票據內容需完整、準確、無誤，造成損失的，由開票人與復核人共同賠償。第七章 固定資產及低值易耗品的管理第三十一條 公司的固定資產，是指使用年限在一年以上，單位價值在2000元以上的房屋、建筑物、機器、運輸工具、通訊設備、辦公設備和其他設備、器具、工具等。不同時具備以上兩個條件的為低值易耗品。第三十二條 行政事業(yè)部應根據實際情況會同財務部共同設置固定資產明細賬制定固定資產目錄，并予以備案。建立固定資產管理制度，包括安全使用制度，維修保養(yǎng)制度，定期盤點制度。第三十三條 公司對固定資產、低值易耗品建立實物和價值兩套帳，進行明細核算和管理。行政事業(yè)部門建立固定資產卡片和低值易耗品清單，負責實物的增減變動管理；財務部門設置固定資產及低值易耗品明細帳，負責固定資產和低值易耗品的明細核算。財務部定期與行政事業(yè)部門進行核對，做到帳物相符，確保固定資產真實、完整。全部固定資產每年盤點一次，在3月份由財務部牽頭安排。第三十四條 行政事業(yè)部負責購入和驗收固定資產、低值易耗品，并將填寫好的驗收單，原始發(fā)票報財務入帳。購入固定資產審批權限按照董事會《管理授權委托書》執(zhí)行。新增加的固定資產，行政事業(yè)部門應增加固定資產卡片。固定資產的報廢、變賣由行政事業(yè)部門及財務部共同提出方案，并組織有關人員進行鑒定，填寫“報廢處理報告”。五萬元以內由總經理批準，五萬元以上報執(zhí)行董事長批準后，由財務部進行帳務處理。清理固定資產的變賣收入交財務入帳。行政事務部門將報廢、變賣資產的卡片保存五年。第三十五條 公司內部各種物資的流動要經行政事業(yè)部門及財務部一致同意，并辦理有關手續(xù)。定期對固定資產進行盤點。因使用不當、經營不慎、管理不善發(fā)生毀損、短缺的，應追究當事人的經濟責任。對盤盈、盤虧的固定資產經有關領導批準后，方可進行帳務處理。年終對固定資產進行全面核實，做出盤存表，確保帳表相符、帳物相符。固定資產的分類：公司固定資產的分類，主要分為機械設備、窯爐、交通運輸及服務設備、電子設備、房屋、建筑物等固定資產。公司固定資產的使用、保養(yǎng)，由各使用單位負責，責任到人，各使用部門要實時掌握固定資產的實物數量，以及保養(yǎng)使用狀況，并及時做好固定資產的維護、保養(yǎng)、管理、使用等工作。發(fā)生短少或無故損壞的，由責任人按價賠償，情節(jié)嚴重的直至追究當事人的瀆職責任。各部門領用的低值易耗品，一律采用五、五攤銷法計入成本費用。對于能多次周轉使用或長期使用的低值易耗品，如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）各種工具等，必須在領用時由總經理簽批，行政部總務科按部門（人員）進行登記，生產用具由生產部長簽批，設備管理員及倉庫同時進行登記并建立在用低值易耗品登記薄，做到誰使用誰負責，誰丟失誰賠償。第八章 應收賬款的管理第三十六條 各公司的所有應收賬款，必須在規(guī)定的賬期期限內足額清收入賬。第三十七條 所有應收賬款實行誰經手誰負責的原則，責任到人，考核到位（按公司文件執(zhí)行）。第三十八條 凡應收賬款到達極限公司明令停止發(fā)貨的業(yè)務單位，嚴禁繼續(xù)欠款發(fā)貨。特殊情況需要發(fā)貨的，由承辦人提出申請，經公司領導審批同意后執(zhí)行。第三十九條 財務部定期核對應收賬款。每一欠款戶對賬間隔最多不得超過半年；每次對賬后，均應取得客戶對往來賬款確認的有效證據；賬目發(fā)生差錯應迅速取得雙方確認，并予以及時地調整。每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞賬。第四十條 因工作需要，對銷售人員進行調整時，相關人員在離任和接任前，必須辦理離任或接任區(qū)域內的應收賬款、發(fā)出商品的移交手續(xù)并經財務部門確認。否則所有人員未交清手續(xù)的不準離職。財務由部門經理監(jiān)交，財務部相關會計配合。如無人接收（含其中部分）有責任人繼續(xù)清收。如移交手續(xù)不清的，調入、調出單位負責人負30%連帶責任，業(yè)務人員承擔70%責任，財務部將執(zhí)行扣款。第四十一條 在辦理賬務移交過程中，對于客戶不予確認。有未能取得客戶有效證據，而導致不能移交的應收賬款，由清收責任人（原經辦人）在3個月內足額清收或辦理產品退庫手續(xù)。如不能全額清收，又無產品退庫的，欠收部分從其工資、費用中扣除。第四十二條 應收賬款包含已發(fā)貨未開票未回款的貨物。第九章 費用管理第四十三條 公司的費用報銷審批應嚴格按照董事會《管理授權委托書》執(zhí)行。第四十四條 借現金或領用支票應由經辦人填寫現金借款單或支票申請單，限定金額，經財務部總監(jiān)審核后，報總經理批準，出納方可辦理。第四十五條 日常辦公用品購置由行政事業(yè)部門負責，其驗收由行政事業(yè)部門經理和財務部經理共同簽字方可報銷。第四十六條 固定資產必須由兩人以上共同采購，并由非采購人進行驗收。財務部對超計劃或有殘次的物品有權審核把關，對確有問題者，原則上不予以受理入帳。第四十七條 填制報銷憑證必須準確無誤，各項內容填制完整，不得缺項。與工程有關的材料、工程款等支出必須注明工程項目名稱，附存各級付款申請表單，并注明張數。第四十八條 報銷的發(fā)票必須是稅務部門統(tǒng)一印制的正式發(fā)票或財政部門統(tǒng)一印制的收據；發(fā)票或收據抬頭與本單位名稱相符，大小寫金額相符，有收款人簽章、日期等內容，并要加蓋財務章，否則不予以報銷。特殊情況下沒有正式發(fā)票的，必須有收款人收據并有經辦人文字說明，經總經理與財務部經理洽商后另行處理。第四十九條 報銷單據需用鋼筆、簽字筆認真填寫，不得使用圓珠筆填寫。報銷時，由領款人本人簽字付款用途要詳細表明，否則出納人員有權不予審核領導不予簽字報銷。第五十條 費用審批報銷程序為：經辦人持合法有效的原始單據整理粘好后，填寫報銷單據（200元以上單宗物品要在憑證后附上“用款審批單”），由經辦人簽字—部門經理審核—財務部經理審核—總經理批準—出納員辦理借款結算或付款。第五十一條 凡個人墊付的現金票據必須在一個月內報銷，單位預付的現金及支票票據必須在十五日內報銷，差旅費在出差回單位后一周內報銷，凡超過時間又無特殊原因者，原則上不予報銷。第五十二條 因公出差的費用報銷規(guī)定： 公司人員出差期間的補助、費用標準另行制定； 公司人員出差到異地，住宿費按下述標準執(zhí)行：董事；監(jiān)事；總經理董事會、監(jiān)事會工作人員；副總；總監(jiān)；總工；部門負責人各部門辦事人員；一般員工四星級三星級三星以下注：不同崗位職務人員共同出差，可按就高不就低的原則住同一星級賓館（飯店）。特殊情況下需要在高等級的賓館（飯店）住宿，事先須報總經理批準。出差期間的交通、通訊、餐費等，按實報銷。 公司人員出差原則上不得乘坐飛機頭等倉及火車軟臥，特殊情況下須經總經理批準。第十章 原材料及產成品的入庫管理第五十三條 原材料的購入及產品入庫管理：材料購入必須持有生產或倉庫、供應部門的購物申請單，經有關領導批準后方可到財務部門借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。供應部門按購物申請單所購材料送達企業(yè)后，須持總經理簽批的采購單、購貨發(fā)票，購銷合同（協(xié)議）合格證等到質檢部門（化驗）進行質量檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發(fā)票所載名稱，規(guī)格型號、數量、質量與實際是否相符，同時對照檢驗（化驗）部門出具的檢驗報告，經檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。材料驗收入庫單一式三聯，一聯留存做為倉庫部門記賬憑證，一聯隨發(fā)票及采購單等經總經理審批后到財務部門處理賬務，一聯為供貨方證明。對于貨已到而發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據檢驗單據辦理臨時入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制一式三聯估價入庫，待發(fā)票到達時填制正式入庫單。產品入庫管理，車間產成品生產完畢，要會同倉庫、質檢部門填制檢驗合格單，倉庫據以填制產成品入庫單，產成品入庫單一式三聯（注明生產令號）；一聯倉庫記賬，一聯送交財務，一聯送車間統(tǒng)計據以核算工資等各項考核指標。第五十四條 材料及產成品出庫管理生產部門根據生產計劃和設計預算用料開具領料單，有統(tǒng)計員填制內容要全面、真實、準確，領料單用途要根據生產計劃填清產品批號，作為歸集成本費用的依據，領料單一式三聯，車間統(tǒng)計一聯，財務一聯，倉庫一聯，超出預算或計劃的用料由生產部長簽批，月底統(tǒng)一報總經理審批，非生產性的用料，由行政部提出申請，會計開票經總經理簽批后，倉庫方可發(fā)貨。產成品出庫管理，倉庫部門根據蓋有財務專用章的發(fā)貨單或提貨聯據以發(fā)貨，同時在出門聯簽字，保衛(wèi)人員見到蓋有財務專用章且有倉庫人員簽字的出門證方可對車輛等運輸貨車檢查放行，月末時，由保衛(wèi)人員、倉庫人員將提貨聯，出門聯匯總，于每月30日前到財務部門核對相符后據以存檔。倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關賬簿，設立材料、產成品收、發(fā)、存明細賬或暫收貨臺賬，嚴禁白條頂庫現象。凡大宗原材料都要簽訂購銷合同使用票據結算，各種材料采購驗收入庫后，不論是否付款，都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財務處理賬務，以便真實反映各項債權債務，以避免發(fā)生帳外資產。加強對已銷產成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度，實行退貨、返修產品的責任倒查制度，屬于生產部門、質檢部門、銷售部門或運輸部門、倉儲部門的責任查證屬實，落實賠償額（原則上責任全額賠償）。已開具增值稅發(fā)票的貨物銷后退回的，必須有購貨方當地稅務機關出具的退貨證明，否則，不予辦理退貨手續(xù)。第五十五條 企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進行兩次全面財產清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨要分類填制盤盈盤虧表。對于出現盤盈、盤虧的材料物資要及時查明原因，報公司領導批準處理并及時調整賬務，以保證帳實相符；對于盤虧、毀損物資能查明原因的由當事人負責賠償。第十一章 價格管理第五十六條 產品的銷售定價，由銷售部會同財務部和審監(jiān)部共同測算，提出建議出廠價格，報總經理、執(zhí)行董事審批確定。第五十七條 產品銷售價格的調整，由銷售部根據市場行情的變化，提出調整價格的建議，銷售部簽署意見后，由審監(jiān)部測算效益情況并報總經理、執(zhí)行董事審批，辦公室通知各相關部門執(zhí)行。第十二章 財務報告與財務評價第五十八條 財務部應及時將各種報表、材料上報董事會和總經理室。第五十九條 上報材料時，應重點說明下列內容： 經營狀況、利潤實現及分配、資金增減和周轉、財務收支、稅金繳納、各項物資財產變動情況。 采用的財務會計方法及其它原因對一些重要項目財務經濟指標的影響；在本期已經發(fā)生或下期將要發(fā)生的、對財務狀況產生重大影響的事項；為便于正確理解財務報告需要說明的其它事項。第十三章 管理責任第六十條 財務人員必須嚴格執(zhí)行公司保密規(guī)定，嚴守財務秘密。有關財務信息及定期向稅務部門、上級管理部門報送的財務報表，任何人不得泄露公司財務狀況。對必須提供的財務信息，財務人員應對會計資料進行認真的審核和核對，確保對外信息準確、無誤、合法、有效。第六十一條 沒有按照費用報銷程序審核、審批、簽字或簽字不全的票據，為無效票據，財務人員不得辦理收付業(yè)務。對于出具虛假票據、謊報支出、發(fā)生錯誤支出的，除當事人承擔主要責任外，審查人、審批人要承擔連帶經濟賠償責任。公司有權對前述當事人及相關責任人處5倍以內的罰款，情節(jié)嚴重的給予除名或依法追究法律責任。第六十二條 公司對外進行再投資、資產抵押、資產轉讓、資產擔保、融資貸款、項目合作以及公司的經營方針及范圍擬發(fā)生重大改變等事項，均由總經理提出計劃方案，報董事會批準后執(zhí)行。第六十三條 公司的專項資金實行專款專用，特殊情況下如須改變用途，須報董事會批準。第六十四條 公司的利潤分配、虧損處理方案由總經理報董事會批準。第六十五條 總經理對財務部的工作具有日常管理權，執(zhí)行董事長對財務部的工作具有監(jiān)督權。執(zhí)行董事長可定期或不定期檢查公司財務工作，財務人員必須無條件配合。對于拒絕檢查或以其它借口拖延檢查及在檢查中發(fā)現帳務不清，沒有嚴格執(zhí)行財務制度的工作人員，執(zhí)行董事長有權提出處罰意見并執(zhí)行。處罰方式為：警告、罰款、降職降薪、暫停工作、停止工作、辭退、追究法律責任。第六十六條 本規(guī)定由公司董事會批準并負責解釋，公司財務部（以及相關部門）具體執(zhí)行，根據公司管理需要經董事會批準制定的有關實施細則、補充規(guī)定與本規(guī)定具同等效力。第六十七條 本規(guī)定董事會通過起實行。七．請假休假管理規(guī)定目的為適應企業(yè)發(fā)展，規(guī)范請假、休假相關手續(xù)，維護正常工作秩序，同時保障員工相關福利待遇，特制定本管理規(guī)定。適用范圍公司所有在職員工（含試用期員工及實習生）。假期分類公司假期分為日常放假、婚假、喪假、病假、年休假、產假、事假、工傷假。、日常放假正常工作時間，每周日放假1天。由于玻璃行業(yè)的特殊性，生產相關部門一般無休息日。、婚假按法定結婚年齡（女20周歲，男22周歲）結婚的，可享受3天婚假，異地的另加路程假，路程假無工資?；榧倨陂g待遇，只享受基本工資。、喪假員工的直系親屬（父母、配偶和子女）死亡時，給予三天的喪假，異地的另加路程假，路程假無工資。喪假期間待遇，只享受基本工資。、病假（公）負傷，經醫(yī)生證明不能工作的憑病假單核給的假期；病假期間待遇，只享受50%的基本工資。，無病假單的以事假或曠工處理。