【正文】 括中臺部門的監(jiān)控模型和后臺結(jié)算部門的估值模型）。市場風(fēng)險內(nèi)部模型驗證主要包括對于市場風(fēng)險內(nèi)部模型輸入、假設(shè)及參數(shù)、計算處理過程、輸出及報告的驗證，以及文檔記錄和內(nèi)部審計。 第七部分 對風(fēng)險管理組織架構(gòu)的要求第七部分 對銀行風(fēng)險管理組織架構(gòu)及職能職責(zé)方面的要求7 董事會和高級管理層在銀行資本管理方面的職能職責(zé)是怎樣的？答：新資本協(xié)議第二支柱中提出，一套健全的風(fēng)險管理程序是有效評估銀行資本充足率的基礎(chǔ)。銀行管理層應(yīng)負(fù)責(zé)把握銀行所承擔(dān)風(fēng)險的性質(zhì)和程度，了解資本充足程度與風(fēng)險之間的關(guān)系，并確保風(fēng)險管理程序的規(guī)范性、復(fù)雜性與其風(fēng)險輪廓和商業(yè)計劃相適應(yīng)。銀行的董事會有責(zé)任確定銀行對風(fēng)險的承受能力，還應(yīng)當(dāng)確保管理層建立一套評估各類風(fēng)險的框架，還應(yīng)采取并支持有力的內(nèi)部控制，制定書面政策和程序，確保管理層在銀行內(nèi)部有效地傳達這些政策和程序。此外，銀行董事會要負(fù)責(zé)確保管理層建立評估各類風(fēng)險的系統(tǒng)，開發(fā)出將風(fēng)險與銀行資本水平掛鉤的系統(tǒng)，制定監(jiān)測內(nèi)部政策合規(guī)性的方法。銀行還需要定期對風(fēng)險管理程序進行檢查，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。7 信用風(fēng)險的管理方面對各相關(guān)部門有哪些職責(zé)要求？答：銀行董事會承擔(dān)內(nèi)部評級體系管理的最終責(zé)任，職責(zé)包括：審批銀行內(nèi)部評級體系重大政策；批準(zhǔn)銀行內(nèi)部評級體系實施規(guī)劃，確保商業(yè)銀行有足夠的資源用于內(nèi)部評級體系的開發(fā)建設(shè)；至少每年對內(nèi)部評級體系的有效性進行一次檢查等等。銀行高級管理層負(fù)責(zé)組織內(nèi)部評級體系的開發(fā)和運作，明確對內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化技術(shù)、運行表現(xiàn)以及相關(guān)監(jiān)控措施的相關(guān)要求，制定內(nèi)部評級體系設(shè)計、運作、改進、報告和評級政策，確保內(nèi)部評級體系持續(xù)、有效運作。銀行信用風(fēng)險主管部門負(fù)責(zé)內(nèi)部評級體系的設(shè)計、實施和監(jiān)測。信用風(fēng)險主管部門應(yīng)獨立于貸款發(fā)起及發(fā)放部門，負(fù)責(zé)人應(yīng)直接向高級管理層匯報，并具備向董事會報告的途徑。商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對內(nèi)部評級體系及風(fēng)險參數(shù)估值的審計工作。7 市場風(fēng)險的管理方面對各相關(guān)部門有哪些職責(zé)要求？答： 銀行董事會和高級管理層應(yīng)該主動參與風(fēng)險控制，將風(fēng)險控制視為業(yè)務(wù)核心，投入大量的資源。銀行應(yīng)有獨立的風(fēng)險控制部門負(fù)責(zé)設(shè)計和實施銀行風(fēng)險管理體系。這個部門應(yīng)該生成和分析銀行風(fēng)險管理模型的日常報告，包括根據(jù)限額對風(fēng)險敞口進行評估。這個部門還應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)交易部門并且直接向銀行高級管理層匯報。銀行內(nèi)部審計部門應(yīng)對風(fēng)險計量系統(tǒng)進行定期獨立審閱。審閱內(nèi)容應(yīng)覆蓋業(yè)務(wù)交易部門和獨立風(fēng)險控制部門的活動。對總體的風(fēng)險管理流程也需進行定期的審閱，其頻率最好不低于每年一次。銀行還應(yīng)進行例行和嚴(yán)格的壓力測試，作為對日常風(fēng)險測算模型所生成信息的風(fēng)險分析的補充。壓力測試的結(jié)果應(yīng)由高級管理層定期審閱，并體現(xiàn)在管理層和董事會制定的政策和限額。7 操作風(fēng)險管理方面對各相關(guān)部門有哪些職責(zé)要求？答：銀行董事會有責(zé)任審批和定期檢查全行的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和重要政策；了解銀行的主要風(fēng)險，制定銀行對主要風(fēng)險所能接受的程度并確保高級管理層能按照每個步驟去鑒別，度量，監(jiān)視，以及控制這些風(fēng)險；審批銀行的組織結(jié)構(gòu)；并且確保高級管理層能監(jiān)控內(nèi)部控制系統(tǒng)的效率。董事會有最終責(zé)任確保銀行已建立并且維持充足和有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)。董事會要確保本行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門必須擁有一支獨立運作、訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)審隊伍。內(nèi)審部門不應(yīng)直接負(fù)責(zé)操作風(fēng)險的管理。高級管理層的責(zé)任包括貫徹執(zhí)行董事會審批的銀行戰(zhàn)略和政策；建立程序以鑒別，度量，監(jiān)視和控制銀行的風(fēng)險；維持一個清晰的組織架構(gòu)，以清晰地分配責(zé)任，職權(quán)和報告的關(guān)系；確保被賦予的責(zé)任能有效的實行；制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制政策；并監(jiān)視內(nèi)部控制系統(tǒng)是否能充分有效的發(fā)揮。銀行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)必須明確界定操作風(fēng)險管理功能。操作風(fēng)險管理功能用于開發(fā)出識別、監(jiān)測、控制/緩釋操作風(fēng)險的策略；制定全行的操作風(fēng)險管理和控制政策和程序；設(shè)計并實施銀行的操作風(fēng)險評估方法；設(shè)計并實施操作風(fēng)險報告系統(tǒng)。業(yè)務(wù)部門應(yīng)該在業(yè)務(wù)流程中對操作風(fēng)險進行控制管理。 第八部分 新資本協(xié)議背景知識第八部分 新資本協(xié)第二支柱和第三支柱（一） 新資本協(xié)議第二支柱對監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的要求7 第二支柱的主要內(nèi)容和目標(biāo)是什么？答：第二支柱是巴塞爾委員會針對銀行業(yè)風(fēng)險制定的監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險管理指引和監(jiān)督透明度及問責(zé)制度，其中包括如何處理銀行賬戶的利率風(fēng)險、信用風(fēng)險（壓力測試、違約定義、剩余風(fēng)險和貸款集中風(fēng)險）、操作風(fēng)險、加強跨境交流與合作和資產(chǎn)證券化等方面的指引。新框架監(jiān)督檢查程序的目的，不僅要保證銀行有充足的資本應(yīng)對業(yè)務(wù)中的所有風(fēng)險，而且還鼓勵銀行開發(fā)并使用更好的風(fēng)險管理技術(shù)來監(jiān)測和管理風(fēng)險。80、 監(jiān)督檢查的四項主要原則是什么？答：第二支柱有四項主要原則：原則一：銀行應(yīng)具備一整套程序，用于評估與其風(fēng)險輪廓相適應(yīng)的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評價銀行內(nèi)部資本充足率的評估情況和戰(zhàn)略，以及它們監(jiān)測并確保監(jiān)管資本比率達標(biāo)的能力。若對檢查結(jié)果不滿意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)鼓勵銀行資本水平高于最低監(jiān)管資本比率，應(yīng)有能力要求銀行持有最低資本要求的資本。原則四：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡早采取干預(yù)措施，防止銀行的資本水平降至防范風(fēng)險所需的最低要求之下；如果銀行未能保持或補充資本，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求迅速采取補救措施。8 內(nèi)部資本充足率評估程序（ICAAP）是什么？答：內(nèi)部資本充足率評估程序，internal capital adequacy assessment process，簡稱ICAAP，是第二支柱監(jiān)督檢查要求的集中體現(xiàn)，是銀行對資本充足性進行自我評估的一整套程序和方法，其評估結(jié)果應(yīng)能夠向監(jiān)管當(dāng)局證明銀行的資本水平是充足而穩(wěn)健的。第二支柱的原則一明確指出嚴(yán)格的程序具有以下五個主要特征：董事會和高級管理層的監(jiān)督；健全的資本評估；全面評估風(fēng)險；檢測和報告系統(tǒng)；內(nèi)部控制的檢查。8 “原則一”要求銀行應(yīng)當(dāng)定期對其風(fēng)險管理程序進行檢查，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性，檢查的范圍包括什么？答：新資本協(xié)議要求銀行應(yīng)當(dāng)對其風(fēng)險管理程序進行定期檢查，檢查的范圍應(yīng)當(dāng)包括：167。 針對業(yè)務(wù)的性質(zhì)、范圍和復(fù)雜程度，銀行資本評估程序的合理性；167。 對大額暴露和風(fēng)險集中的識別；167。 銀行評估程序所用參數(shù)的準(zhǔn)確性和完整性；167。 銀行評估過程中所使用的情景的合理性和有效性；167。 壓力測試和對各種假設(shè)及參數(shù)的分析。8 “原則二”要求監(jiān)管當(dāng)局對銀行的內(nèi)部資本充足率進行定期檢查，定期檢查的內(nèi)容和具體方法方式包括什么？答：新資本協(xié)議要求監(jiān)管當(dāng)局定期對銀行評估資本充足率的程序、風(fēng)險頭寸、相應(yīng)的資本充足水平和所持有的資本的質(zhì)量進行檢查，并判斷銀行目前資本充足率的內(nèi)部程序效果。檢查的重點在于銀行風(fēng)險管理和控制的質(zhì)量上，但監(jiān)管職能不可代替銀行的管理職能。定期檢查將結(jié)合采用以下幾種方法：167。 現(xiàn)場檢查；167。 非現(xiàn)場檢查；167。 與銀行管理層進行討論；167。 檢查外部審計師的工作（前提是其工作重點針對資本問題）；167。 定期報告。8 什么是超額資本？銀行為什么要保持超額資本？答：新資本協(xié)議第二支柱的“原則三”指出銀行為第一支柱而持有的資本應(yīng)當(dāng)包括一部分超額資本（Buffer）以用于應(yīng)對影響整體銀行業(yè)的不確定因素（整個行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險），此外，監(jiān)管當(dāng)局一般也會要求（鼓勵）銀行在經(jīng)營過程中持有的資本高于第一支柱資本標(biāo)準(zhǔn)，這部分超出最低資本要求的資本就是超額資本。銀行需要持有超額資本的原因在于：167。 出于自身考慮，許多銀行希望在市場上獲得較高的信用等級，而如果按照第一支柱最低要求持有資本，那么銀行在市場上可能取得的信用等級會相對較低。所以出于競爭的考慮，銀行很可能選擇在高于第一支柱所要求的最低資本的水平上經(jīng)營；167。 在通常情況下，銀行業(yè)務(wù)類型和規(guī)模都會隨著不同風(fēng)險發(fā)生變化而變化，從而引起整體資本比率的波動，持有超額資本可以降低銀行資本充足率由于波動而低于監(jiān)管最低要求的可能性；167。 銀行追加資本金的成本可能比較高，特別是要在短時間內(nèi)迅速追加資本，或者遇到不利的市場情況時；167。 銀行資本金降到規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)之下是嚴(yán)重的問題，這會導(dǎo)致銀行違反有關(guān)法律和/或促使監(jiān)管當(dāng)局按規(guī)定采取糾正措施；167。 第一支柱可能未考慮單個銀行或整個經(jīng)濟面臨的各類風(fēng)險。（二） 新資本協(xié)議第三支柱對信息披露的要求8 什么是第三支柱——市場約束？答：第三支柱是市場對銀行業(yè)的約束，要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務(wù)、管理等有更好的了解。巴塞爾新資本協(xié)議第一次引入了市場約束機制，作為對第一支柱最低資本要求和第二支柱監(jiān)督檢查的補充。市場約束的核心是信息披露，銀行履行監(jiān)管當(dāng)局的披露要求將便于市場參與者更有效地評價銀行資本、風(fēng)險、資本充足率等重要投資信息。8 披露的目的是什么？答：巴塞爾委員會要求銀行將其所面臨的風(fēng)險以及銀行識別、測量、檢測、控制這些風(fēng)險的技術(shù)向市場參與者通過有效途徑進行信息傳達。使得市場參與者能夠及時獲得有關(guān)銀行資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險暴露頭寸、資本充足率等銀行風(fēng)險經(jīng)營的定量、定性信息，以便對銀行經(jīng)營和管理風(fēng)險的能力做出評價。巴塞爾委員會認(rèn)為，共同的披露框架是將銀行風(fēng)險暴露告知市場的有效途徑，并為增強可比性提供了一致、合理的披露標(biāo)準(zhǔn)。市場紀(jì)律可提供安全和穩(wěn)健的銀行環(huán)境。8 披露的頻率如何？答：第三支柱規(guī)定的披露應(yīng)每半年進行一次，但下列情況除外：有關(guān)銀行風(fēng)險管理目標(biāo)及政策、報告系統(tǒng)及各項口徑的一般性概述的定性披露每年一次?？紤]到新協(xié)議增強風(fēng)險敏感度以及在資本市場上更頻繁地報告的總體趨勢，大的國際活躍銀行和其他大銀行（及主要分支機構(gòu)）必須按每季度披露一級資本充足率、總的資本充足率及其組成成分。另外，如果有關(guān)風(fēng)險暴露或其他項目的信息變化較快，銀行也要按季披露這些信息。在所有情況下，銀行應(yīng)盡快公布具體的信息，并不得晚于國家法律規(guī)定的期限。8 披露的基本原則是什么？答：總體披露原則是：銀行應(yīng)具備一套經(jīng)董事會批準(zhǔn)的披露政策，政策應(yīng)設(shè)計銀行決定披露內(nèi)容的方法和對于披露過程的內(nèi)部控制。另外，銀行應(yīng)有專門的程序評估披露的適當(dāng)性，包括對有效性和頻率的評估。8 新資本協(xié)議對哪些風(fēng)險類別的披露提出了明確要求？答：新資本協(xié)議對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、銀行賬戶股權(quán)和操作風(fēng)險提出了明確的披露要求，同時還包括了信用風(fēng)險緩釋和資產(chǎn)證券化的有關(guān)披露。 第九部分中國銀行業(yè)實施進展第九部分 中國銀行業(yè)實施進展90、 銀監(jiān)會對銀行資本的主要監(jiān)管要求是什么？答：銀監(jiān)會于2004年2月正式下發(fā)了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，要求銀行采用現(xiàn)行1104報表中的《資本充足率匯總表》、《表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)計算表》、《表外加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)計算表》，對于銀行的信用風(fēng)險和市場風(fēng)險計提資本與計算資本充足率。主要內(nèi)容包括：銀行資本充足率的計算應(yīng)建立在充分計提貸款損失準(zhǔn)備等各項損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上；銀行應(yīng)同時計算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率；銀行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四等等。隨著市場經(jīng)營環(huán)境的變遷以及金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，銀監(jiān)會于2007年下發(fā)了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的修改版，主要內(nèi)容變動是在資本定義中增加了“混合資本債券”的定義，并對混合資本債券計入附屬資本的條件提出了明確要求。隨著中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議工程的開展，銀監(jiān)會還將會下發(fā)新的監(jiān)管指引，中國銀行業(yè)的資本監(jiān)管將會進入全新階段。雖然對8%的最低資本充足率的要求不會發(fā)生變化，但是資本定義（可用資本）和資本計算（資本需求）規(guī)則都會發(fā)生較大的轉(zhuǎn)變，由現(xiàn)行基于1104報表（類似于標(biāo)準(zhǔn)法的簡單方法）轉(zhuǎn)向具有更大靈活度和風(fēng)險敏感性的新資本協(xié)議監(jiān)管框架，銀行將可以依據(jù)內(nèi)部風(fēng)險計量模型的輸出結(jié)果來估算對資本的需求，激發(fā)銀行的積極性和主動性優(yōu)化其資產(chǎn)組合和資本配置情況。9 我國哪些銀行要實施新資本協(xié)議？答：按照分類指導(dǎo)的原則，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為兩大類，實施不同的資本監(jiān)管制度。一類是新資本協(xié)議銀行，即在其他國家或地區(qū)（含香港、澳門等）設(shè)有業(yè)務(wù)的活躍的經(jīng)營性機構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行應(yīng)實施新資本協(xié)議。另一類是其他商業(yè)銀行，這類商業(yè)銀行（含外國銀行子行）可以自愿申請實施新資本協(xié)議，若不選擇實施新資本協(xié)議，將繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定。銀監(jiān)會將借鑒新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，對現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定進行修訂完善，供非新資本協(xié)議商業(yè)銀行實施。9 銀監(jiān)會對中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議的整體時間安排是怎樣的？答：根據(jù)《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議的主要時間表如下：銀監(jiān)會將于2009年進行定量影響測算，評估新資本協(xié)議實施對商業(yè)銀行資本充足率的影響。實施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行應(yīng)從2010年底起開始實施新資本協(xié)議；經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)可暫緩實施新資本協(xié)議，但不得遲于2013年底；商業(yè)銀行至少提前半年向銀監(jiān)會提出實施新資本協(xié)議的正式申請，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)后方可實施新資本協(xié)議。銀監(jiān)會自2010年初開始接受新資本協(xié)議銀行的申請。其它自愿實施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行可以從2011年后提出實施新資本協(xié)議的申請，申請和批準(zhǔn)程序與新資本協(xié)議銀行相同。其他商業(yè)銀行自2010年底開始實施經(jīng)修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定。屆時，若新資本協(xié)議銀行尚未實施新資本協(xié)議，也將執(zhí)行該資本監(jiān)管規(guī)定。9 銀監(jiān)會目前針對新資本協(xié)議實施發(fā)布了哪些政策法規(guī)/監(jiān)管指引？答：銀監(jiān)會將根據(jù)國內(nèi)銀行業(yè)的具體情況針對新資本協(xié)議在中國銀行業(yè)的實施出臺一系列具體的監(jiān)管指引。2007年2月發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，2008年9月底正式發(fā)布了五個監(jiān)管指引，包括：《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險緩解監(jiān)管資本計量指引》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》 。其余監(jiān)管指引將陸續(xù)發(fā)布。 第十部分 新資本