【正文】 后的圖紙返回裝修部，裝修部出招標說明書，投標單位（三家以上）送密封的預算書。 裝修部、審計部預處部共同在場開封預算書，價低者中標，三部門分別做好登記并在《中標確認書》上簽名。 裝修部經辦人員持《中標確認書》與施工隊簽訂合同并編制工程費用表，監(jiān)控整個施工過程的進度和質量，工程完畢驗收后由施工單位制定結算表。 施工單位制定好結算表后，統(tǒng)一交給裝修部經理，裝修部經理在5天內復核簽證，再送交預算部進行結算審核登記，簽名后送審計部對該結算進行審核、評估、登記并簽名，在15日內將結算表直接送主管副總經理審批，后送總經理審批。 總經理審批后的結算書由總經理秘書送財務總監(jiān)，施工單位開發(fā)票轉帳，項目資料送辦公室歸檔。流程如下：投標單位出預算——價低者中標——裝修部簽合同——施工完畢驗收——施工單位出結算——裝修部經理復核（5天內）——預算部審核、登記（15天內）——審計部審核、評估、登記（15天內）——主管副總經理簽名——總經理簽名——財務總監(jiān)——款項支付（二） 包工不包料： 裝修部將確定的施工圖紙送總工室審核，3天內總工室將審核簽名的圖紙返回裝修部，由裝修部按董事會確認的人工單價，制定工程費用登記表，并與施工隊草擬合同。 合同草本及工程費用登記表送預算部審核登記，在2天內送到審計部審核登記，在1天內送到主管副總經理審批簽名，合同送辦公室蓋章。 裝修部經辦人員監(jiān)控整個施工過程的進度和質量，在工程完畢驗收后按照實際發(fā)生的工程量，由施工單位制定結算表。 施工單位制定好結算表后，統(tǒng)一交給裝修部經理，裝修部經理在5天內復核簽證，再送交預算部在15天內進行結算審核登記，簽名后送審計部對該結算進行審核、單價評估登記并簽名，并在15日內將結算表直接送主管副總經理審批，后送總經理審批。 總經理審批后的結算書由總經理秘書送財務總監(jiān)，施工單位開發(fā)票轉帳，項目資料送辦公室歸檔。流程如下：裝修部經辦人草擬合同——裝修部經理復核——預算部經理復核登記（2天內）——審計部審核（1天內）——主管副總經理簽名、合同蓋章——施工完畢驗收——施工單位出結算——裝修部經理復核（5天內）——預算部審核、登記（15天內）——審計部審核、評估、登記（15天內）——主管副總經理簽名——總經理簽名——財務總監(jiān)——款項支付三、 管線工程 總工室確定施工圖紙后，由預算部按董事會確認的包干單價及圖紙工程量制定工程預算后簽名確認并附上工程費用登記表，交到審計部。 審計部派專人對預算表、工程費用表進行審核、登記，并保證在兩天之內交回裝修部，審計部經理應在預算表及工程費用表上簽名確認。 管線部經辦人員接到審核完畢的預算表及工程費用表后，和施工隊簽訂合同，并監(jiān)控整個施工過程的進度和質量，在工程完畢驗收后按照實際發(fā)生的工程量，由施工單位制定結算表。 施工單位制定好結算表后，交給管線部經理，管線部經理在5天內復核簽證，再送交預算部在15天內進行結算審核及登記，簽名后送審計部對該結算進行審核、評估、登記并簽名，在15日內將結算表直接送主管副總經理審批，后送總經理審批。 總經理審批后的結算書由總經理秘書送財務總監(jiān)，施工單位開發(fā)票轉帳，項目資料送辦公室歸檔。 流程如下： 預算部經辦人預算——預算部經理復核——審計部審核（2天內）——裝修部簽合同——施工完畢驗收——施工單位出結算——裝修部經理復核（5天內）——預算部審核、登記（15天內）——審計部審核、評估、登記（15天內）——主管副總經理簽名——總經理簽名——財務總監(jiān)——款項支付四、 工程預付款和進度款支付程序按合同規(guī)定已到期支付預付款或工程進度款的，按如下程序辦理：施工單位填《工程進度款審批表》——委托監(jiān)理公司的監(jiān)理簽名（1天內）——經辦部門經辦人簽名（1天內）——部門經理簽名（1天內）——預算部簽名（1天內）——審計部簽名（1天內）——主管副總經理審批（1天內）——總經理審批（1天內）——財務總監(jiān)簽名——款項支付非工程類合同款支付及審結程序公司購買辦公用品，辦公用具需先由各個部門提交申請表，由辦公室做計劃，再由財務部預審審批——（固定資產由采購部按程序購買，低值易耗品由辦公室統(tǒng)一購買）并按清單驗收發(fā)放。銷售部門所發(fā)生的費用由辦公室監(jiān)管。以下程序適用于勘探、設計合同，廣告設計、廣告發(fā)布合同，中介代理合同。一、 合同約定為分期付款的非尾期款支付： 每期合同款由經辦部門的經辦人填寫該事同的《合同款支付登記表》并附上發(fā)票，《合同款支付登記表》及發(fā)票上均需有經辦人和經辦部門經理簽名。 簽名后的《合同款支付登記表》及發(fā)票送審計部分管的審計員，審計員在2天內審核登記完畢并在《合同款支付登記表》及發(fā)票上簽名送主管副總經理。 主管副總經理審批簽名后由總經理室秘書送財務總監(jiān)，合作單位到財務部收款（或匯款）。流程如下：經辦人填表附發(fā)票并簽名——部門經理簽名——審計部審計員審核登記（2天內）——主管副總經理審批——財務總監(jiān)——款項支付二、 合同尾期款（非保修金）及一次性支付的合同款：（只適合工程類） 每期合同款由經辦部門的經辦人填寫該事同的《合同款支付登記表》并附上發(fā)票，《合同款支付登記表》及發(fā)票上均需有經辦人和經辦部門經理簽名。有保修金的應同時扣除保修金，并在《合同款支付登記表》上注明。 簽名冊名后的《合同款支付登記表》及發(fā)票送審計部分管的審計員，審計員在2天內審核登記完畢并在《合同款支付登記表》及發(fā)票上簽名送主管副總經理。 主管副總經理審批后由總經理室秘書送總經理審批，簽名后送財務總監(jiān)，合作單位到財務部收款（或匯款）》合同審結，經辦部門將合同原件移交辦公室歸檔，經辦部門保留復印件。流程如下：經辦人填表附發(fā)票，同時扣保修金——部門經理簽名——審計部審計員審核登記（2天內）——主管副總經理審批——總經理審批——財務總監(jiān)——款項支付——合同歸檔審結三、 合同保修金的支付：保修期完結后乙方持發(fā)票到經辦部門由經辦人簽名，部門經理加簽名，審計部簽名，主管副總經理審批，財務總監(jiān)簽名，財務支付。材料采購制度為進一步加強采購工作的有效管理，使采購工作更有序、規(guī)范、高效地進行，以達到降低購物成本，節(jié)約費用開支，提高工作質量，增加企業(yè)效益的要求，特制訂本制度。一、 采購工作原則：采購工作執(zhí)行辦事公開、處理公正、自身廉潔、保質保量、采購價低、錢貨清楚的原則。二、 采購方式：采購工作需經過制訂計劃——貨比三家或招標——談判價格——選擇供貨單位——簽訂合同——到貨結算的手續(xù)。三、 標的審批：5萬元以下的材料由部門經理審核后再由三家股東派出的副總經理審批，5萬元以上的由三家股東代表審批簽名。（超過1000元的材料須經審計部確認）四、 采購工作按以下順序進行： 各部門把需要的材料提前1星期報到采購部，采購部制訂商品采購計劃； 貨比三家，擇優(yōu)供貨單位； 討價還價，決定采購價（對于一些要求較高的材料，請相關部門技術人員協(xié)助把關）； 檢查產品各項必備手續(xù)，合格證、質量證書等； 簽訂采購合同； 供貨后才結算貨款。五、 采購工作制度：采購工作實行“以集中進貨為主，材料使用部門協(xié)助配合”的采購工作管理制度。各部門采購商品均需派一人參與采購部門的采購，并實行計劃報批，集中進貨，陽光操作，相互約束，加強監(jiān)控，堵塞漏洞的管理機制。不同標的采購方式： 零星采購，采取上門采購方式； 大宗商品的采購，以向直接生產廠家采購為主； 大宗商品找不到生產廠家的，采用招標方式。招標采取預發(fā)廣告，網上發(fā)布尋找供應商。價格協(xié)商，由審計部、預算部參與談判。六、 對采購員基本要求： 懂采購方面有關的法律知識，及購銷合同方面知識； 建立健全自己采購臺帳，以便查對； 對市場把握，靈活應變，平衡處理問題。七、 采購程序： 材料使用部門的經辦人按工程實際需要，填寫《材料申購表》送部門經理、主管副總經理審批后交公司材料管理員，統(tǒng)籌安排； 管理員將統(tǒng)籌登記后的《材料申購表》送材料采購員； 采購員憑審批后的《材料申購表》到相關廠家簽訂《購銷合同》采購材料。采購員要做到貨比三家，達到物美價廉，及時交貨。所需購材料須挑選《材料信息庫》上的供應商，如信息庫上沒有的，要將新選的供應商資料提供給預算部審查，并補充進入信息庫。材料的購置統(tǒng)一由公司安排供應商；1000元以上的由審計部、倉庫派人跟進采購。 采購員送一份《采購合同書》交材料管理員，以備驗收。八、 采購審計：審計部的采購審計人員要經常深入市場，開展調查研究工作，掌握市場供求動態(tài)和價格信息，分析采購存在的問題。實施采購審計重點是審查暗箱操作、以權謀私、弄虛作假、質次價高、帳貨不符等到行為。九、 采購預審制度：材料采購完報銷前要經預審員確認，并對有異議的內容組織相關部門人員進行核實。采購審計員主要完成以下工作： 審查合同、完善合同，保證采購業(yè)務合法有效； 根據市場情況、審查價格、材料品質，保證采購材料質優(yōu)價廉； 查對帳單、貨物進出倉情況，保證采購成本核算準確； 審查臺帳建設、合同管理，保證采購記錄完整真實。采購審計采取不定期抽查、突擊檢查。十、 倉存部門、財務預審、審計的聯(lián)合監(jiān)控工作 倉庫部門實施驗收監(jiān)控倉管員對所購進的材料要進行嚴格的驗收，保證采購計劃、審批手續(xù)、材料的品牌、數量、產地、型號、規(guī)格、質量等符合合同約定的要求，驗收無誤后方能簽名認證。倉管員隨意簽名，需負連帶責任。 財務部門實施審核監(jiān)控（1） 財務部門對采購的預付貨款，要認真檢查發(fā)票憑證及相關合同的有效性，嚴格按規(guī)定完成審批手續(xù)才能支付貨款。（2） 財務部門對結算的貨款要進行認真的審核。要審核有效發(fā)票及入庫驗收憑證，對照合同書或《物料認購表》的審批手續(xù)按規(guī)定完成審批手續(xù)的發(fā)票。經全面審核無誤后方能支付。支付預付款的要如數抵扣。 審計部門監(jiān)控對公司的材料采購可實行跟蹤監(jiān)控和事后審計，對質疑采購項目，可提出暫不付款。如發(fā)現采購人員有違紀違規(guī)行為或違反合同有關條款，要進行重點審計，將審計結果上報公司領導，并提出處理意見。倉存、財務、審計要經常溝通采購工作中的問題，加強管理，杜絕漏洞。十一、建立材料信息庫：就公司常用建材建立信息資料檔案。 負責部門：審計部、預算部、材料采購部 信息庫主要內容：水工材料、電工材料、陶瓷材料、石材玻璃、裝修木材、油漆、各種燈飾、電腦產品、智能化系列產品、園林綠化、主要辦公設備等。信息庫要對上述類別的商品進行分類、分項、就每個具體商品要明確名稱、規(guī)格、廠家名稱、地址、出廠價等幾大要求。 信息庫管理要求：第一，每個季度要全面更新一次價格信息，形成新的價格資料報總辦。第二，每個主要商品建立3個至5個供應商資料，供應商應是中高檔次產品的廠家或供應商。第三，材料預算人員要進行深入市場調查，建立準確及時的材料信息。 各部門可將好的供應商資料推薦進入信息庫，僅供本公司人員使用。材料管理制度為進一步加強材料的管理，防止浪費現象發(fā)生，以使各種材料盡其用，經研究，特制定如下材料管理辦法。一、 材料驗收入庫 采購員（或部門）所購進的材料，統(tǒng)一由管理員驗收（重要的，對質量要求嚴格的請有關部門技術人員驗收）； 管理員持《材料申購表》及《采購合同書》對材料逐一清點驗收，重點注意把好質量、數量關。不合格產品有權拒收貨； 入倉保管的材料，由倉管員和管理員一同驗收，驗收后交倉管員保管，直接到工地的材料，也要經管理員及他管員驗收，做好帳務登記后，交工地使用人。二、 材料領用 本程序適用于公司各部門的辦公和生產所需的材料使用和由公司發(fā)包的工程所需的材料使用； 項目經辦人在領幫材料時，須填寫《材料使用表》一式三份，一份送倉庫，一份送發(fā)包部門，一份自查； 倉管員憑《材料使用表》對照本項目《合同書》及《預算書》進行檢查監(jiān)督，發(fā)現項目用料超出《預算書》的10%時，要報主管副總經理或總經理審批，才予以領用； 所購的材料，如公司倉庫有存貨時，則不再進行采購，填寫《材料使用表》經批準后，直接到倉庫領用； 凡屬包工包料的工程，不能在公司倉庫中領用； 倉庫材料員，每月做好報表，每季度盤點一次，做到帳物相符。 凡公司包料，施工隊包工的項目，如材料領用超出實際使用的10%以內的，從人工費扣回；（剔除合理損耗）超出實際使用10%以上的扣發(fā)全部工程款； 施工結束后，剩余的部分要退回倉庫，并辦理退回手續(xù)。對剩余材料不退回倉庫的，一經發(fā)現將對經辦人進行處罰：是工程承包人的，取消其承包資格；是公司部門經辦人的，視作侵占公物處理，并視情節(jié)輕重給予警告或解雇處理，重者轉交司法機關。三、 施工現場材料管理 材料一經領出，由施工人員專人管理。施工人員須注意節(jié)約用料； 當天施工（中午、下午）用剩的材料須帶回倉庫或臨時倉庫； 單項工程施工完后，仍有剩余材料的，要退回倉庫，并辦理退回手續(xù)； 嚴禁經辦人轉借、挪用、占有、盜賣公司材料，一經發(fā)現，公司將予以嚴肅處理； 凡公司包料工程完成后，經辦人將《材料使用表》送預算部復核。如發(fā)現領用材料超出實際使用量的10%以內的，將從該項目人工費中扣回，超出10%以上的不予以結算。公司在一定時期內對項目進行隨機抽樣檢查審計，對違反《材料管理制度》及有關規(guī)章制度的將追究當事人責任。造成損失的，則須予以賠償。凡轉借、挪用、占用、盜賣材料的，將視作貪污、挪用公物處理。嚴重的，將一律予以開除或交司法機關處理； 各經辦人在申報材料采購時，須本著物有所用原則。凡發(fā)現材料購回不能使用或不適用的，將追究申報人責任。四、 管理員及倉管員職責 材料倉管員職責：（1） 對各種材料分類（分建材、水電、裝修、其它類）建立核算明細表、總帳；（2） 材料分類、分倉堆放，整齊擺設；（3） 對各種材料出、入倉做好記帳登記，憑表、單出入倉庫；（4） 做好材料防火、防水、